计提,增值税,缴纳,会计科目,调整

20年的会计科目为：借应收账款62543 贷：主营业务收入62543，未做应交税费和计提附加税 ，导致21年缴纳的增值税有余额，21年如何调整科目#出纳#

浏览：4471

计提的增值税与实际缴纳增值税有差额，用哪个会计科目进行调整#其他行业#

浏览：4536

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

上月结转了增值税和计提税金及附加，出报表后没有立刻申报增值税，出报表后又红冲了一张发票，然后上月申报的时候，就没缴纳增值税及附加了，请问这种账上应该怎么调整啊？#商业#

浏览：2532

上一个会计一年多增值税没有结转，只计提了需要缴纳的增值税额，把可以抵扣的进项进行了进项税额转出，而且转出的分录是反的，导致销项税额期末余额一百多万，进项税额期末是实际的两倍，进项税额转出期末余额100多万，只找出了问题，不知道如何调整#初级#

浏览：4240

1.小规模不超30万的，附加税是直接不用计提不用缴纳，还是计提后做减免？减免的话分录怎么做，报表怎么报？ 2.超过30万后是全额减按1%，还是差额交1%？计提附加税时按3%的增值税计提，还是1%的增值税计提？ 3.无形资产摊销，需要先把无形资产转入管理费用后再摊销？还是直接从管理费用里摊销？网上说不需要转入管理费用，不太理解 管理费用与无形资产是两个科目，不需要转入管理费用的原理是什么？#商业#

浏览：726

9月计提增值税及附加比10月缴纳的多了0.02元，这个月要怎么补提呢#出纳#

浏览：1207

购买结构性存款，保本的，取得的利息收入按6%缴纳增值税，入账的时候计提增值税怎么做账#出纳#

浏览：2750

小微企业第二季度有开了专票,增值税忘记计提确认成减免的增值税,7月应该怎么调整凭证怎#出纳#

浏览：1995

想咨询一下，我们是小规模纳税人，我根据导出来的开票excel 表格做账，第三季度，我们有开专票也有普票，专票需要交增值税，可是我计提的金额，比实际缴纳的金额少了0.03，这种情况怎么处理呢？#房地产#

浏览：3227

小规模纳税人季度开票没超30万元，但是开具的有增值税专票。这样的情况下，怎样做计提和缴纳税款的会计分录？#出纳#

浏览：3158

实际申报缴纳的增值税及附加与财务账面计提数有差额怎么处理#房地产#

浏览：2037

上一年度附加税少计提了，但税是正常缴纳的应该怎么调整#商业#

浏览：1877

有增值税加计抵减，但是2023年销项税税小于进项税，不需要缴纳增值税，那23年需要计提其他收益吗？#出纳#

浏览：3827

年度结转增值税时发现不平不确定是哪里具体计提错了可以怎么调整？#服务业#

浏览：1779

老师，1月份不需要缴纳增值税，那12月附加税还需要计提吗#工业制造#

浏览：1871

老师，小规模增值税不用结转计提，直接在次月缴纳时候借应交增值税销项 贷银行 这样的话我2023年12月截止的销项税额也不用结转计提，直接2024年1月缴纳时候做一笔缴纳分录可以吗#房地产#

浏览：1912

单位缴纳的企业年金 适用什么会计科目？年终需要计提吗？#其他行业#

浏览：2181

请问，我公司目前有一笔厂房租金收入，从23年7月至2024年7月份的租期，需要缴纳增值税、附加税、房产税、城镇土地使用税、印花税，我现在是全部挂在账上，没有缴纳，其中增值税是重7月开始确认收入、计提在待转销项税（增值税发票对方要求租金支付完成后再开具）记在这个科目对吗！我们属于小规模纳税人，现在跨年了我12月的账怎么做，用待转销项税对吗！年底需要把待转销项税税转出吗！把这些税费科目全部挂在账上可以吗！主要公司目前也没有钱缴纳税款。保税时怎么报#房地产#

浏览：3192

每个月都正常缴纳的增值税 需要计提吗#高新企业#

浏览：2040

这个月缴纳的增值税是0，附加税也是0还需要计提，和写缴纳分录吗#建筑工程#

浏览：2943