小规模,增值税,优惠,缴纳,企业所得税的相关问题-会计宝

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一般纳税人怎么计算增值税和企业所得税 #出纳#

1月份无进项税销项税缴纳 300*0.13=39 3月份进项税=20*0.13=2.6 4月份进项税=30*0.03=0.9 5月份销项税=10*0.13=1.3 可以抵扣进项税1.3不缴纳增值税， 20万的奖金计入成本费用缴纳的增值税金额=39 企业所得额=300-20-30+10-20=240 企业所得税=240*0.25=60 查看全部回复

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纳税人发生应税行为适用免税、减税规定的，可以放弃免税减税，并按照有关规定缴纳增值税放弃免税减税后，36个月内不得再申请免税、减税。也就是说，小规模1%的优惠，开具 3%的专票后36个月内都必须按照3%去开专票，不能按1%开了是吗？#服务业#

答疑老师：李伟老师

你说的不是一个政策吧查看全部回复

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广州某企业，小规模，2022年1-3月开票情况如下： 1开具16份专用发票合计220,518.00元（含税） 2开具3份普通技术服务发票合计25,000.00元（含税） 3、1-3月各种成本费用合计215,698.32元，工资支出合计32000元, 请计算第一季度某企业应缴纳和免征的增值税；请计算第一季某企业应预缴的企业所得税。#其他行业#

答疑老师：云峰老师

同学你好 1、1季度应缴纳增值税=220158/1.01*0.01,免增值税=25000/1.01*0.01 2、[（25000+220158/1.01)-215698.32]*0.025 查看全部回复

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请问下就是有家小规模公司，一直做的零申报，现在想在一月份缴纳两笔税金，交今年第四季度增值税1500，年度企业所得税5000，要怎么处理申报数据才可以达到这个目的呢，需要公司提供什么凭证呢，直接走笔帐或者开笔票就行了吗，还有如果是交增值税，是否需要该公司开具专票呢 #服务业#

答疑老师：甘老师

要交税，小规模开专票，税额达到你们想交的数就行查看全部回复

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请问下就是有家小规模公司，一直做的零申报，现在想在一月份缴纳两笔税金，交今年第四季度增值税1500，年度企业所得税5000，要怎么处理申报数据才可以达到这个目的呢，需要公司提供什么凭证呢，直接走笔帐或者开笔票就行了吗，还有如果是交增值税，是否需要该公司开具专票呢 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

小规模现在的政策是原适用3%征收率的开普票免税。如果想交增值税，可以开具专票查看全部回复

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请问小规模开46000的专票需要缴纳多少稅全部的增值税企业所得税附加税都算上 #房地产#

答疑老师：patience

46000是含税的么查看全部回复

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小规模制造企业的企业所得税税率是多少？会不会像小微一样，利润总额不同，所得税税率就不同？小规模缴纳增值税时，附加税那些是免征，那些是减半征收的呢 #工业制造#

答疑老师：绾绾

不是小微企业的话，所得税税率25% 查看全部回复

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企业所得税，增值税，附加税等都有优惠政策免征，免征那部分计提的时候需要计提吗？还是直接按照缴纳的金额计提 #房地产#

答疑老师：张老师

增值税一般是需要计提的，所得税和附加税可以不需要计提查看全部回复

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我公司是一般纳税人林木行业，如果从农户那边购买木材后在销售，税点是9个点吗？那这样我公司抵扣农户给我的免税发票也是9个点，不就是不用缴纳任何增值税吗？林木行业的企业所得税或者生产经营所得有政策优惠吗？#农业#

答疑老师：微尘

从农户那里买后直接销售，按照9个点抵扣进项税查看全部回复

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增值税加计抵减优惠部分是要缴纳企业所得税？#商业#

答疑老师：哈哈老师

是的查看全部回复

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装修公司去税局代开发票怎么缴税？#服务业#

答疑老师：Annina老师

自己有盘的，可以自己申请开专票查看全部回复

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请问老师，小规模纳税人增值税如果上个季度7月份申报第二季度增值税的时候，因为我忘记了小规模可以适用3%减按1%交税，所以没填写优惠申报表，没在主表的减征额栏次填写减征额，导致交多了2万多的增值税和附加税，我现在更改申报表，申请退税，退税理由就是如实写的，请问它会顺利退回来吗？会查我的账吗？#出纳#

答疑老师：李可可

我现在更改申报表，申请退税，退税理由就是如实写的，请问它会顺利退回来吗？情况属实，理由合理的话，退税申请通过的话一般会退回来。是否查账要看地区的，一般企业纳税信用等级比较高，风险较低，理由合理的情况下一般不会查账的。有时候查账，跟地区的政策有关，比如一些经济不发达地区可能对税收这块儿管的严查看全部回复

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1.小规模不超30万的，附加税是直接不用计提不用缴纳，还是计提后做减免？减免的话分录怎么做，报表怎么报？ 2.超过30万后是全额减按1%，还是差额交1%？计提附加税时按3%的增值税计提，还是1%的增值税计提？ 3.无形资产摊销，需要先把无形资产转入管理费用后再摊销？还是直接从管理费用里摊销？网上说不需要转入管理费用，不太理解管理费用与无形资产是两个科目，不需要转入管理费用的原理是什么？#商业#

答疑老师：李可可

1.如果增值税减免了的话，那附加税就不用计提了查看全部回复

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老师你好，刚接手一家企业，该房地产企业从成立到现在土地增值税清算一直没缴纳过企业所得税，开发产品是直接售卖现房，十年来报表一直体现成本多过收入，亏损到现在，增值税是简易计税，想问下老师这种所得税情况正常吗？#房地产#

答疑老师：木言

这种情况不太正常。房地产企业售卖现房，即便采用简易计税方法，在正常经营情况下，收入应当在销售过程中逐步确认。如果十年来一直是成本高于收入呈现亏损状态，有以下可能的问题：一方面可能是成本核算有误。比如土地成本、建筑安装成本等在分摊和归集过程中出现错误，把一些不该计入开发成本的费用计入了，导致成本虚高；或者是对公共配套设施的成本分摊不合理，使得可售面积的成本过高。另一方面可能是收入确认存在问题。例如存在没有及时确认收入的情况，可能是销售收款后没有按照规定的会计准则和税法要求及时确认为收入，也许是将收入计入了往来科目等其他非收入账户进行隐藏。在土地增值税清算尚未进行的情况下，企业也可能存在推迟确认收入以避免缴纳企业所得税和土地增值税的情况。需要仔细检查企业的财务账簿、销售合同、收款记录等来判断企业这种长期亏损状态是否合理。查看全部回复

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在一家酒店设宴款待客户，但结账付款索要发票时，却被酒店收款员婉言拒绝。酒店收款员对陈先生说:“你的消费金额为 2120元(含增值税价格)，如果不要发票,可以给你3%，的价格折扣，或者-箱价值为100元的橙汁饮料。思考:从税收筹划角度分析，陈先生应该放弃索要发票而接受3%的价格折扣或者橙汁饮料吗?为什么?酒店为何不愿给顾客开发票?你在实际生活中消费付款后遇到过类似情况吗?你是如何处理的? 第二空: 酒店不愿开发票的原因是为了避税,如果开出 2000 元发票,在酒店盈利的情况下,需要缴纳 500 元企业所得税,且会产生 340 元的增值税销项税额。这个👆🏻340元是怎么计算出来的 #出纳#

答疑老师：柯燕慧

从税收筹划的角度来看，陈先生是否应该放弃索要发票而接受3%的价格折扣或橙汁饮料，需要考虑以下几个因素： 1.?税收抵扣：如果陈先生的公司是增值税一般纳税人，他能够取得增值税专用发票，那么这张发票上的税额是可以被用来抵扣公司应缴纳的增值税的。如果放弃发票，就会失去这部分税收抵扣的好处。根据搜索结果，增值税的税额计算公式是：销项税额=销售额×适用税率，销售额=含税销售额÷（1+税率）。这个销售税额对于购买发来说就是可以抵扣的进项税。 2.?折扣的实际价值：3%的价格折扣相当于直接减少了陈先生的支付金额。如果陈先生不需要用这张发票来进行税款抵扣，或者即使抵扣了税款，节省的税额也少于3%的折扣金额，那么接受折扣可能是一个更经济的选择。 3.?橙汁饮料的价值：橙汁饮料的价值为100元，如果陈先生对橙汁饮料有实际需求，或者橙汁饮料对他来说有超过100元的市场价值，那么选择橙汁饮料可能是一个不错的选择。 4.?税务合规性：从税务合规的角度来看，酒店有义务为顾客提供发票。如果酒店拒绝开发票，可能是为了逃避税收，这是不合规的。酒店不愿开发票的原因可能是为了避税，如果开出2000元发票，在酒店盈利的情况下，需要缴纳企业所得税，且会产生增值税销项税额。这个340元的增值税销项税额可能是根据酒店适用的税率计算出来的，具体的计算方法可以参考增值税的税额计算公式。在实际生活中，有遇到过类似情况，一般是坚持索要发票查看全部回复

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请问，我公司是小规模公司，总分公司之间存在代付款（劳务、房租）、借款情况，涉及增值税、企业所得税么？我公司代其他公司付开办费用（消防、家具等）涉及增值税、企业所得税么？这些费用后期都会还。#房地产#

答疑老师：西贝老师

同学你好，往来款不涉及增值税企业所得税查看全部回复

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想问关于小规模个体户的免税问题，想下小规模纳税人不是分为个体户跟企业吗开免税发票的时候是不是都免增值税，但是不免企业所得税，经营所得税是吗，#出纳#

答疑老师：李凤

个体户没有企业所得税查看全部回复

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我公司于2015年12月购入一台小汽车，当时没有抵扣进项税，今年打算出售，这种情况的话出售时的增值税是否可以按照3%减按2%的税率缴纳？如果可以按这个优惠政策执行，申报纳税时需要提供什么材料吗？#服务业#

答疑老师：税务师晓雨

公司是一般纳税人么查看全部回复

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普惠性幼儿园，保教费免征增值税，企业所得税有优惠吗 #出纳#

答疑老师：木言

普惠性幼儿园企业所得税目前无专项优惠，但如符合条件，可能享受其他优惠，如被认定为非营利组织，符合规定的收入可免征企业所得税；符合小型微利企业条件的，可享受相应税收优惠。查看全部回复

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小规模,增值税,优惠,缴纳,企业所得税

小规模的增值税优惠金额，在缴纳企业所得税时有影响吗 #餐饮酒店#