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Annina老师
是的 查看全部回复
3341
山峰
您好,目前大部分企业的企业所得税税率是25%,高新技术企业15%,小微企业20%。 查看全部回复
4820
安叔老师
暂时还没有政策说可以延续1%的税率,等国家发布相关规定 查看全部回复
3576
若鱼老师
卷烟、白酒釆用复合计征公式:应纳税额=应税销售数量×定额税率+应税销售额×比例税率 查看全部回复
3477
张老师
按照销售的数量*单位商品成本 查看全部回复
3507
向新欣公司: 查看全部回复
4913
小黑
之前是退换红包,现在是用外购商品兑换 分录外购实物 库存商品 dai钱 兑换实物借销售费用 dai库存商品 应交税费-销项 查看全部回复
3120
筱粒老师
自2020年3月1日至2021年12月31日,除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税 查看全部回复
4954
不需要 查看全部回复
6170
进库存商品,销售的时候结转成本 查看全部回复
3085
说明对方是月15万以内免税的 查看全部回复
3140
借:周转材料——包装物 应交税费——应交增值税(进项税额) dai:银行存款或其他应付账款 查看全部回复
4008
清岚
目前老师没有看到这类的法规,正常真实的业务是可以代收代付的。 查看全部回复
3677
直接销售蔬菜是免税的,只能开普票不能开专票 查看全部回复
3678
橘子
普通发票不能抵扣 查看全部回复
3703
1借:资产减值损失 dai:存货跌价准备10000 查看全部回复
7966
进入个人电子税务局,发票代开模块代开 查看全部回复
4059
1.借:资产减值损失1000 dai:存货跌价准备1000 查看全部回复
14959
需要 查看全部回复
3606
一般汇算清缴前冲掉就可以 查看全部回复
3534
M老师
他们是建筑公司吧?他们要是一般纳税人,你们也是,就开9%的税率发票 查看全部回复
3255
提供租赁服务采用预收款方式的,增值税纳税义务发生时间为收到预收款的当天,所以如果一次性收取了租金,应当全额开票缴纳增值税 查看全部回复
4925
全部的分录? 查看全部回复
4916
高老师
你对照下 查看全部回复
4786
夏老师
2021年4月初,财政部和税务总局联合发布文件明确:小型微利企业在2021年1月1日到2022年12月31日期间应纳税所得额在100万以下的部分,按应纳税所得额的12.5%的部分适用20%的税率计算缴纳所得税;100万-300万元的部分,按应纳税所得额的50%的部分适用20%计算缴纳所得税。 查看全部回复
4582
Amy老师
是个人代开吗 查看全部回复
4587
4176
一般纳税人出租不动产9% 查看全部回复
3989
与开票确认收入分录一样的,借:现金/银行存款/应收帐款 dai:主营业务收入/其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
5484
你是指3%减按1%吗目前还未正式文件是否优惠会延期 查看全部回复
3161
而已老师
就类似小规模开具普票季度不超过45万免增值税 查看全部回复
4080
微尘
从农户那里买后直接销售,按照9个点抵扣进项税 查看全部回复
31115
摊销=60/10*7/12=3.5 查看全部回复
5470
Icy 何
您想问什么呢? 查看全部回复
3297
签订合同按照合同价算可变现净值=4800-400=4400小于账款价值4500,减值100 查看全部回复
3081
除享受免税优惠的国有粮食购销企业可继续使用增值税专用发票外,发生应税销售行为适用免税规定的不得开具增值税专用发票。 依据 财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号) 查看全部回复
4312
捐赠视同销售 查看全部回复
3038
小月老师
是更改法人吗 查看全部回复
4347
周老师
1、发出商品:借:应收账款—甲公司124300 dai:主营业务收入110000 dai:应交税金---应交增值税----销项税14300 结 转销售成本 借:主营业务成本80000 dai库存商品80000 查看全部回复
3950
前两者不具有法人资格 查看全部回复
4448
拍卖行业要交的税主要是增值税及其附加,印花税,企业所得税,如果有房产的还要涉及土地使用税和房产税 查看全部回复
3775
同学,这个需要根据您公司实际情况判断,就像您上面描述的问题,假如一人工资1万,则总人工成本15万,总的收入是17万,正常应该是盈利2万,但是报表亏损10万,说明还有其他费用产生。如果在只考虑人工成本的基础上,三个团队的分别盈亏1、2、-1.但是这样计算显然不符合实际情况。您还要考虑其他费用的分摊情况。比如折旧费、办公费、差旅费等一些直接或者间接的费用,可能有一些费用是单独一个团队发生的,那么就需要把这笔费用直接分摊给一个团队。如果是同一笔费用,三个团队都有发生,就要根据实际情况,看是按照比例分摊还是平均分摊,这些都不是固定的 查看全部回复
3830
一般正常的业务是销售价大于采购价,收入和成本的有一个配比,如果您销售价格低于采购价格是明显不正常的情况 查看全部回复
4011
莹老师
《财政部、国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》(财税[2012]75号)规定,自2012年10月1日起,免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税 查看全部回复
7421
生产制造行业 查看全部回复
2443
如果是原材料加工,可以把加工费计入制造费用,摊销到生产成本,完工后结转到存货 查看全部回复
2646
一般不需要, 查看全部回复
3460
企业所得税=3万*12.5%*20% 查看全部回复
11390
借库存商品,应交税费-应交增值税(进项税)dai应付账款 查看全部回复
3635
你们没有生产过程吧 查看全部回复
4783
大宁老师
为博览会、专业技术产品展览、生活消费品展览、文化产品展览、进出口交易展会、一般产品展会、产品订货展会等提供的展览服务。 查看全部回复
3881
如果你已经取得了那部分商品的所有权就是在途物资 查看全部回复
3199
对于一般纳税人同一项业务来说,开具普通发票与开具专用发票税率是一样的。区别是专票只能开给一般纳税人,普票可以开给一般纳税人和小规模纳税人,专用发票可以抵扣销项税额,普通发票不能抵扣 查看全部回复
4758
增值税税负率:是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。 增值税税负率=本期应纳税额÷本期应税销售额×100% 本期应纳税额=本期销项税额-本期实际抵扣的进项税额 查看全部回复
7133
计入收入和计入成本是不一样的 计入收入,要核算增值税及不含税销售额,要价税分离 收到的普票计入成本,是价税合计,因为进项不可抵扣 查看全部回复
3817
根据相关规定,自2019年1月1日至2021年12月31日,针对小型微利的企业的企业所得税有如下优惠政策:应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。综合税负为10% 查看全部回复
3375
按之前的成本重新入库 查看全部回复
5976
今年1% 查看全部回复
3511
*设计服务*广告制作 查看全部回复
4932
Summer
要是属于无偿赞助费,则开具收据即可。建议您咨询一下当地税务局。 查看全部回复
6261
这个问题太广泛,建议针对具体问题咨询。如果以前没有接触过这个行业,可以多看看这个行业的一些税收条例,查看之前的会计凭证,会计报表,申报记录。后期有不懂的可以来平台咨询 查看全部回复
3974
销售退回可以开红数发票 查看全部回复
3992
100*90%-200+150 查看全部回复
7230
可以 查看全部回复
5581
存货包括各类材料、在产品、半成品、产成品或库存商品以及包装物、低值易耗品、委托加工物资等,这些科目工业企业都可以用。你所说的发出商品属于存货的一类。 查看全部回复
3411
xinyue
其他企业:按与具有合法经营资格中介服务机构或个人(不含交易双方及其雇员、代理人和代表人等)所签订服务协议或合同确认的收入金额的5%计算限额。 查看全部回复
4234
速算扣除表,后面应该还有一个速算扣除数 查看全部回复
4283
目前优惠税率1% 查看全部回复
3701
服务行业 查看全部回复
3417
如果不考虑纳税调整等,高新企业应交所得税=545712.56*15% 查看全部回复
4593
混合销售一般看主业,主业是什么就按照什么税率开票 查看全部回复
4797
1、11月份红冲发票分录与10月份记账分录保持一致,金额用负数 2、11月份记账重开发票与10月份记账分录一样 查看全部回复
4706
税收编码:30504 税收名称:装饰服务 说明:指对建筑物、构筑物进行修饰装修,使之美观或者具有特定用途的工程作业。 查看全部回复
9242
揭老师
平台暂不回答理论和考试问题 以实操为主 查看全部回复
5259
支付的其他经验活动相关的现金 查看全部回复
3396
税率都是9%? 查看全部回复
3420
参照如下规定计算: 一、经营所得应纳税所得额:以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额,为应纳税所得额。 二、经营所得税率:适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率;个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠,捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分,可以从其应纳税所得额中扣除;国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的,从其规定。 三、上述所称成本、费用,是指生产、经营活动中发生的各项直接支出和分配计入成本的间接费用以及销售费用、管理费用、财务费用;所称损失,是指生产、经营活动中发生的固定资产和存货的盘亏、毁损、报废损失,转让财产损失,坏账损失,自然灾害等不可抗力因素造成的损失以及其他损失。 四、取得经营所得的个人,没有综合所得的,计算其每一纳税年度的应纳税所得额时,应当减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除。专项附加扣除在办理汇算清缴时减除。 五、从事生产、经营活动,未提供完整、准确的纳税资料,不能正确计算应纳税所得额的,由主管税务机关核定应纳税所得额或者应纳税额。 六、2021年1月1日起至2022年12月31日,对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分,在现行优惠政策基础上,再减半征收个人所得税。个体工商户不区分征收方式,均可享受。 查看全部回复
3550
按照正常的财务分析就可以,一般分析偿债能力,盈利能力,营运能力,市价比例等,不过不同的行业可能标准不同,您可以在相关网站上搜索类似的公司参考相关比率 查看全部回复
3591
如果您想要单独核算其他业务的利润,可以在记账时进行收入费用支出的项目核算,或者内部单独做一个统计类的表格 查看全部回复
3696
张瑞峰
需要,金基银基饰品是在零售环节征收消费税 查看全部回复
6337
如果你是一般纳税人且收到的是专票,专票进项税额可以抵扣。 查看全部回复
8176
数量负数,单价正数,金额负数 查看全部回复
4364
是指增值税还是企业所得税的税负率? 查看全部回复
8375
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4589
按你实际耗用核算 查看全部回复
3303
增值税 9% 土地增值税,按增值额适用不同等级税率 印花税 0.05% 企业所得税 25% 查看全部回复
3355
分红前要交企业所得税,分红是税后利润分红 查看全部回复
4412
结转收入以交房时间为准确认对应税率。 查看全部回复
3309
可以找税务局去代开发票 查看全部回复
4487
自产自销的免增值税,流通环节不免,一般纳税人9%,小规模纳税人现在减按1% 查看全部回复
6625
麻烦问题说的再详细一点 查看全部回复
4314
没有的。 查看全部回复
5340
Afei老师
个人借款给非金融企业取得的利息收入,属于债权性股息所得,按照《个人所得税法》的规定,应当按照"利息、股息、红利所得"项目缴纳个人所得税,税率为20%。 个人要按照“dai款服务”缴纳增值税 查看全部回复
3614
代理的进出口业务只是收取代理服务费,代理商品不属于公司,代理商品产生的收入及对应的成本与公司无关 查看全部回复
你好,你说的商品抵扣是指进项税额抵扣? 查看全部回复
2871
企业所得税:以交房时间确认收入。 查看全部回复
3487
发出商品时怎么做的分录,收到退回商品的分录与发出时的会计科目及方向一致,只是金额用负数表示,如果已结转了成本,按同样方法冲回已结转成本 查看全部回复
3977
服务业 查看全部回复
4441
一般纳税人9% 查看全部回复
3547
自己在电子税务局发票代开模块输入具体金额可以看到具体税费种 查看全部回复
3504
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