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(同一县市的)去年成立了总公司和分公司,因为分公司不具备法人资格,企业所得税按25%缴纳,分公司所得税季报的时候都0报,总公司是小微企业,今年税务终止了分公司公司的企业所得税认定。那去年的所得税,今年汇算清缴可以并到总公司吗,是有一条规定分公司成立分公司成立第一年不区分是否独立核算,分公司都要和总公司汇总纳税。#房地产#
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老师,企业所得税弥补亏损明细表A106000,第11行第8列-550不等于对应的企业所得税弥补亏损台账计算调整表,第19列当年待弥补的亏损额0.00+第20列当年待弥补的亏损额8年0.00+第21列当年待弥补亏损额5转10年0.00+第22列当年待弥补的亏损额8转10年0.00+第23列当年待弥补的亏损额10年0.00。老师,怎么看不懂是什么意思?哪里错了?#商业#
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行业是酒店餐饮业。前厅部(前台)领用的矿泉水,偶尔为客人提供,是不收费的。这种情况应该如何做账,入销售费用还是成本? 还有老板他领用的水果,这个是做管理费用-业务招待费还是做管理费用-福利费啊#餐饮酒店#
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请问公司是一般纳税人,软件行业,我这边是分公司(独立核算,增值税及其他税费自行缴纳,企业所得税总公司缴纳)。分公司全部为研发人员,没有收入,进项均为差旅、房租等费用类。超五万进项留底的话会有问题吗?是否需要提前跟专管员沟通? 总部财务让每个月在无收入的情况下正常认证。#房地产#
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老师您好,我在填报2022年汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表时,发现我们平时做账,职工福利费,直接坐在费用里了,没有在应付职工薪酬福利费里面过渡,导致我们费用里面有福利费,但是应付职工薪酬福利费科目没有余额,那我们在汇算清缴,填报职工薪酬这张表时,还需要填福利费吗?#商业#
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企业是2022年新注册,厂房还在建造期间,管理费用-工资20万-差旅费10万-办公费10万,管理费用-开办费下的业务招待费13万,2022年的企业所得税汇算清缴,A104000“期间费用明细表”工资是填在工资薪金那一栏,差旅费及办公费分别填在表内对应填写吗?管理费用-开办费里的业务招待费,可以按60%申报吗?可以填在“期间费用明细表"的最后一行的其他项那里吗??#建筑工程#
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2022年发生了,累计折旧发生额一共30000元,其中10000元计到在建工程成本里,20000元计到管理费用,请问企业所得税汇算清缴表里的A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表,账载金额下的“本年折旧、摊销额”,“累计折旧、摊销额”应该要怎么填写才正确呢?“本年折旧、摊销额”填写10000元,“累计折旧、摊销额”填写30000元,是这样填写吗?#建筑工程#
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成都市武侯区教育局关于幼儿园伙食费的规定,写得人工成本包含食堂人员的工资,福利,按规定应该缴纳的社会保险等。如果想给食堂人员买意外保险,一年100块那种用来预防切手啊什么的,伙食费应不应该包含这个意外险,因为这个也不算按规定应该缴纳的#其他行业#
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北京诚惠公司(一般纳税人)2019年12月拟对某受灾地区通过红十字会进行公益捐赠。方案1:捐赠库存货物100箱,增值税税率13%,市场含税售价100万元,成本为58万元。方案2:对外捐款100万元,当年捐赠前的会计利润为500万元。请从所得税税收角度对两个方案进行优劣分析。在所得税筹划分析时,除了企业所得税,其他税种忽略不计。以利润最大化为筹划目标 第一个捐物是公益性捐赠嘛?#出纳#
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老师麻烦问一下如果要看一个企业的税收筹划行为在利润表中哪些项目体现,我应该看哪些指标,以及大致的分析思路是什么啊?我现在以云南白药为例,看了云南白药的增值税和企业所得税这两大板块,那如何进一步分析税收筹划的体现呢?#其他行业#
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公司去年有一笔收入发票278000元开错了,一共四张发票,今年三月份需要冲红重开,可是财务大意只冲红了其中两张,另外两张没有冲红,但是却重开了四张发票,金额合计278000元,导致第一季度收入多了111200元,该如何处理才不用预交企业所得税呢?#商业#
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