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要的 查看全部回复
3223
李伟老师
你们多收的款后期还会给到个人吗? 查看全部回复
2266
易老师
是公司职工吧, 查看全部回复
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tammy老师
现金折扣吗 查看全部回复
1997
杨老师
借款本金不需要开发票,利息开票就可以 查看全部回复
2181
王苗苗老师
业务是真实发生的么 查看全部回复
1327
谭老师
你们是会计准则还是小企业会计准则? 查看全部回复
1415
andy老师
没有享受固定资产的一次性扣除,就是根据你们账务上的折旧金额税前扣除 查看全部回复
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税务师晓雨
金额比较小,不缴纳税款 查看全部回复
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属于公司的实际支出是可以扣除的 查看全部回复
1867
2013.12?这个时间没有写错吗? 查看全部回复
2251
不用 查看全部回复
4907
秦枫老师
两个图片都可以所得税税前扣除 第一个图片高速公路通行费桥闸通行费可以计算抵扣 第二个不行 查看全部回复
2298
patience
企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”)的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 查看全部回复
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这些发票能否增值税计算抵扣,不能 查看全部回复
2664
安叔老师
不可以税前扣除,需要从银行取得发票 查看全部回复
3787
企业给员工缴纳的社保费用,填在《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第8行,公司承担的部分 查看全部回复
5127
可以 查看全部回复
2356
许老师
一个月内多次保洁费用超过500元,需要取得发票 查看全部回复
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汇算清缴的时候纳税调增 查看全部回复
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云峰老师
同学你好,12月暂估,1月份申报可以。只要所得税汇算前取得就可以。 查看全部回复
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珠宝黄金是个人消费品么 查看全部回复
2393
首先,你超出部分的居间费没有办法进行税前扣除 查看全部回复
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如果已经超限额就不得抵扣了,这两笔都需要调减费用 查看全部回复
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你的意思是,采购没有取得发票,是么 查看全部回复
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没有收入吗? 查看全部回复
2793
甘老师
根据《企业所得税法》规定,企业发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计得所得税时扣除. 虽然现行《企业所得税法》及其实施条例并没有对有关支出的扣除依据进行明确规定和解释,但依据《国家税务总局关于加强企业所得税管理若干问题的意见》(国税发[2005]50号)规定:不能提供真实、合法、有效凭据的支出,一律不得税前扣除. 查看全部回复
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你看下你去年那个季度如果改报表,需不需要预交所得税 查看全部回复
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01 工资、薪金: 企业发生的合理的工资、薪金支出,据实扣除。 02 职工福利费: 企业发生的职工福利费支出,不超过工资、薪金总额14%的部分,准予扣除。 03 各类基本社会保障性缴款(五险一金): 查看全部回复
1685
个人的通讯费发票不能税前扣除 查看全部回复
3643
高老师
如果是真实发生的业务,准备好对应的合同、发票复印件、资金往来证明,如果涉及货物,入库单验收单及物流信息单据等,以备税局稽查 查看全部回复
9410
现在职工福利费和职工教育经费不做预提了 查看全部回复
2510
对,免费供餐给职工的支出在福利费列支。 企业所得税汇算清缴时,企业福利费扣除限额是工资总额的14% 查看全部回复
2577
业务招待费不能结转下年扣除 查看全部回复
4237
职工福利费只要在工资14%范围内都是合理的,社保费当月交纳当月计提一般是没有余额,如果有余额表示还有未交纳的社保费, 查看全部回复
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企业发生的职工福利费支出,不超过工资、薪金总额14%的部分,准予扣除。 查看全部回复
2221
可以。 《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)第一条规定,企业因雇用季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员以及接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用,应区分为工资薪金支出和职工福利费支出,并按《企业所得税法》规定在企业所得税前扣除。 其中属于工资薪金支出的,准予计入企业工资薪金总额的基数,作为计算其他各项相关费用扣除的依据。 查看全部回复
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广宣费、业务招待费、福利费、职工教育经费、租赁费、劳保费、开办费等 查看全部回复
3475
席俊义
是劳务派遣工吗? 查看全部回复
4036
不能 查看全部回复
2434
是低于500万的固定资产一次性扣除? 查看全部回复
3803
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2962
当年实际发生的福利费,在当年工资总额14%范围内可以税前扣除 查看全部回复
6164
厚积薄发
不能税前扣除 查看全部回复
3038
Leaf
属于职工福利费吗 查看全部回复
4791
为员工购买的吗 查看全部回复
3640
可以, 查看全部回复
3273
如果有销售福利费的话要合计一起,就是把2级科目是福利费的合计一起填 查看全部回复
3315
绾绾
不可以的 查看全部回复
3169
大宁老师
2020年的时候填过一次性扣除,当时调减了是嘛 查看全部回复
3408
5月份之前拿回来发票了,可以税前扣除 查看全部回复
6506
是那种类型的商业保险? 查看全部回复
2856
3904
汇算清缴时候调整缴纳企业所得税 查看全部回复
4066
Icy 何
员工自己交的社保是算在工资里面的,是可以税前扣除的。工资薪金支出的税前扣除是按照应付职工薪酬科目的借方发生额来的 查看全部回复
3410
Annina老师
招待费双标准,发生额的60%和销售收入的千分之五选小 查看全部回复
5951
冯冯
计提坏账,汇算清缴的时候得纳税调整 查看全部回复
4123
张老师
这个是不可以的哦 查看全部回复
3257
xinyue
符合固定资产条件的先计入固定资产再折旧入成本费用。 查看全部回复
4664
你们赔付时如果有部分是保险公司应该赔付的,则你们在赔付时应该将此部分计入其他应收款,收到保险公司赔付款后则记为借银行,dai其他应收 查看全部回复
4735
venus老师
对的 查看全部回复
6850
发票如果符合规定,可以 查看全部回复
5065
在以前是要进行福利费的计提的,根据工资实发数的14%来计提,但是新的会计制度(2008年开设的)是不用再技提了,发生了就直接计入管理费-福利费中去了,但是不可以超过本年实发工资数的14%。 查看全部回复
5281
你是做题还是工作中的问题? 查看全部回复
4529
如果兼职人员代开劳务发票,你们代扣代缴了个税,兼职人员的工资作为企业合理的经营支出,是可以税前扣除。 查看全部回复
5559
不用,没有超过限额不用纳税调整,按照金额在税前扣除就行 查看全部回复
7323
发票不是很清楚 查看全部回复
5122
不超过工资总额的14%可以扣除 查看全部回复
6360
如果是属于上述险种,全额扣除 查看全部回复
7336
您好 查看全部回复
5900
哈哈老师
什么发票?增值税专票还是普票呢? 查看全部回复
5427
可以在税前扣除 查看全部回复
5148
您指的哪张表格呢? 查看全部回复
7839
餐补可以和工资薪金合并就可以扣除 查看全部回复
5580
郭艳飞
员工旅游费的会计分录如下: ( 1 )计提时: 借:管理费用—福利费 dai:应付职工薪酬—职工福利费 ( 2 )支付时: 借:应付职工薪酬—职工福利费 dai:银行存款 查看全部回复
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包含社保和福利费的 查看全部回复
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这个保险是用作什么都 查看全部回复
所得税按照会计利润12%限额扣除 查看全部回复
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企业所得税税前扣除凭证管理办法第一条 为规范企业所得税税前扣除凭证(以下简称“税前扣除凭证”)管理,根据《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称“企业所得税法”)及其实施条例、《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则等规定,制定本办法。第二条 本办法所称税前扣除凭证,是指企业在计算企业所得税应纳税所得额时,证明与取得收入有关的、合理的支出实际发生,并据以税前扣除的各类凭证。第三条 本办法所称企业是指企业所得税法及其实施条例规定的居民企业和非居民企业。第四条 税前扣除凭证在管理中遵循真实性、合法性、关联性原则。真实性是指税前扣除凭证反映的经济业务真实,且支出已经实际发生;合法性是指税前扣除凭证的形式、来源符合国家法律、法规等相关规定;关联性是指税前扣除凭证与其反映的支出相关联且有证明力。第五条 企业发生支出,应取得税前扣除凭证,作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。 查看全部回复
6831
杨老师.
需要的,并入工资薪金 查看全部回复
880
你是说企业所得税吗/ 查看全部回复
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1季度交了,2季度没有利润不需要交所得税 查看全部回复
276
李可可
可以的 查看全部回复
823
木言
去年已经按直线法计提折旧的小汽车今年不能享受一次性扣除。根据规定,企业根据自身生产经营核算需要,可自行选择享受一次性税前扣除政策。未选择享受一次性税前扣除政策的,以后年度不得再变更。 查看全部回复
585
林宝辉
以保险方式缴纳的补充医疗保险应当缴纳个人所得税。 根据《国家税务总局关于单位为员工支付有关保险缴纳个人所得税问题的批复》(国税函[2005]318号)规定,企业为员工支付各项免税之外的保险金,应当在企业向保险公司缴付时并入员工当期的工资收入,按工资、薪金所得项目计征个人所得税,税款由企业负责代扣代缴。补充医疗保险金不属于免税项目,因此应当征收个人所得税。此外,根据财税[2006]10号文件的规定,企业为职工支付的补充医疗保险应当并入个人当期的工资、薪金收入,计征个人所得税。 目前,补充医疗保险的缴纳个人所得税的处理方式与补充养老保险类似,即单位替职工缴纳的补充医疗保险应与当月工资收入合并缴纳个人所得税。这一规定适用于所有企业为职工个人购买的商业性补充养老保险和补充医疗保险,确保了税收的公平性和一致性 查看全部回复
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什么金额呢,是收入还是应纳税所得额呢/ 查看全部回复
800
记福利费 查看全部回复
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收到时,借 银行存款 dai 其他应付款-职工生育津贴,转给职工时,借 其他应付款-职工生育津贴 dai 银行存款 查看全部回复
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小规模利息收入如果开普票的话是1%,专票的话1%或3% 查看全部回复
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子公司是独立的法人企业,对么 查看全部回复
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孙老师
《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号)第三条:企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的,不属于捐赠,应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入.所以企业所得税方面对买一赠一的涉税处理.但是增值税方面总局到现在也没有一个对买赠一如何处理的具体文件,因此争议较大,建议在办理"买一赠一"业务的发票开具时,应注意将折扣额与销售额同时填写在发票的"金额"栏内。 查看全部回复
788
吴萌老师
社区居委会需要确认租金收入。根据相关规定,租金收入应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。在2023年收到租金时,社区居委会可以将其确认为预收账款,然后在2024年按照租赁期限分期确认收入。 查看全部回复
926
你好 正常保险公司要的发票,不是你们公司开具的。 而是你们公司在赔偿第三方后,第三方应该出具发票,然后拿这个发票去保险公司报销。 查看全部回复
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支付的车船税直接计入税金及附加科目。 查看全部回复
1233
是的 查看全部回复
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1207
客户私户进款50万想开票,如果是双方间发生了业务往来,可以开具发票的 查看全部回复
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这个要看你们的佣金手续费的业务呀 查看全部回复
1349
汇算清缴,补缴企业所得税会计分录如何做?借 所得税费用 dai 应交税费-应交企业所得税,借 应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款 查看全部回复
1230
企业所得税年度申报表中的职工薪酬和个税申报表中的本期收入之间的关系帮忙理一下 。职工薪酬明细表,账载金额就是公司账上计提的工资,实际发生额是指公司计提的工资在汇算清缴前发放并申报的工资。个税申报表中的本期收入可能不仅仅包含工资收入,可能还有其他的,所以双方间没有必然关系 查看全部回复
728
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