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高老师
业务招待费主要是招待客户的费用开支;员工的福利费主要包括职工医药费,职工的生活困难补助,集体福利等 查看全部回复
2579
andy老师
有给你开发票吗? 查看全部回复
2922
许老师
要看什么收入,如果是专款专用,且你们单独核算,通常作为不征税收入处理; 查看全部回复
2446
甘老师
这个存在税务风险 查看全部回复
3549
小妮老师
稍等,我看下 查看全部回复
2582
不属于公司费用不能税前扣除 查看全部回复
3771
附加税:小规模和一般纳税人都是按应交增值税和应交消费税来计算附加税,(城建税7%,教育附加3%,地方教育附加2%),区别是小规模可以享受附加税减半征收 查看全部回复
5381
杨老师
可以 查看全部回复
2821
收到的生育保险是要退回职工的话,也是挂其他应付款 查看全部回复
2062
patience
你是要分录么 查看全部回复
6461
请问你们是小微企业吗,还是一般企业 查看全部回复
2635
借:固定资产(汽车款+购置税) 管理费用-保险费 dai:银行存款 查看全部回复
3744
小土豆
借:以前年度损益调整-所得税费用 dai:应交税费-企业所得税 借:未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
2778
企业所得税是季度预缴,年终汇算清缴,预缴的时候,应交企业所得税=(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税,同时需要考虑税收优惠政策 查看全部回复
2533
不需要 查看全部回复
3018
和正常的收款业务一样处理,借:银行存款 dai:应收账款 查看全部回复
5393
安叔老师
送客户部分计入招待费,员工部分计入福利费 查看全部回复
2687
签订合同,合同中约定由单位承担,可以 查看全部回复
4023
福利费 查看全部回复
4174
建议根据实际情况来处理。 如果实在不想退税,你可以少结转成本或者多结转收入;或者把利润率调高一点 查看全部回复
2989
跟生产经营无关的不能进公司费用 查看全部回复
3267
通常情况下是一致的 查看全部回复
6233
王苗苗老师
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2019年1月1日至2021年12月31日,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
2909
你们收入开票开普票还是专票 查看全部回复
8267
总公司代付,总公司挂账其他应收款,分公司收到发票计入其他应付款 查看全部回复
4902
和公司经营相关的可以报账 查看全部回复
3297
清岚
可以报账,根据公司报账制度报销 查看全部回复
3516
一般纳税人或者小规模纳税人企业所得税减免只要符合小型微利企业就可以减免,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,即2.5%的税率;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,即5%的税率。 查看全部回复
1923
tammy老师
企业转让财产所得产生的收益跟损失都可以在税前列支 查看全部回复
2337
是经营所得税前扣除么 查看全部回复
2285
这个还是需要看用途的 查看全部回复
3291
计入其他业务收入 查看全部回复
2170
1.无形资产暂估入账并摊销后,后期可以按实际取得发票金额调整入账价值,调整当月开始:以后每月摊销额=(原值-累计摊销)/剩余摊销月限 查看全部回复
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同学你们修改的是所得税汇算清缴表吗 查看全部回复
4095
管理费用-福利费 查看全部回复
3898
你好,同学 查看全部回复
8021
按照结转的部分填写 查看全部回复
3809
营业外收入-保险理赔 查看全部回复
2186
3613
工会发放的金秋助学,属于工会经费 查看全部回复
5070
具体什么原因导致的不一样? 查看全部回复
2876
易老师
把虚开发票金额调整未分配利润科目 查看全部回复
6775
这个相当于私人先垫支,收到发票拿到公司填报报销,公司将款项转给个人 借:销售/管理费用-保险费 dai:银行存款 查看全部回复
2085
当月要计提的企业所得税?企业所得税是月报么 查看全部回复
3632
发票开票日期是什么时候 查看全部回复
2379
孙老师
放到去年凭证里面吧。其实你们去年的成本应该做纳税调增,现在如果调的话,涉及滞纳金了 查看全部回复
2570
付现成本就是指真金白银付出去的钱,与之相对的就是非付现成本,比如折旧费用,因为折旧费用一般都是计入管理费用,可导致企业利润减少,所以有抵税作用。 而付现成本比如人工工资,通常直接计入产品成本,将来产品卖出时结合钻主营业务成本,也是损益类科目,也会产生抵税作用。 查看全部回复
10464
目前小规模纳税人开具3%税率的发票免增值税不免企业所得税 查看全部回复
3376
建议是计入福利费 查看全部回复
2993
福利费的进项税额不得抵扣,可以先认证之后转出 查看全部回复
2624
计入原值 查看全部回复
11426
预付卡发票不能税前扣除,需要打印预付卡的消费发票出来才能做扣除 查看全部回复
3406
看缴税金额还挺大的,现在有没有建账入账。 查看全部回复
1913
第三季度是否需要预缴企业所得税需要看本年截止第三季度的累计利润和之前预缴的情况 查看全部回复
2245
按调整后利润总额计算纳税额。应纳税所得额=收入总额-(不征税收入+免税收入+各项扣除+允许弥补的以前年度亏损)。合理的支出准予在计算应纳税所得额时扣除。乘以所得税税率。 查看全部回复
2284
如果你们总公司对分公司的这些费用额度有控制限额的话,先看总进限额有没有超 查看全部回复
2443
8491
3282
你们是小企业准则还是企业准则? 查看全部回复
3760
这些人员是你们的员工吗? 查看全部回复
6573
如果是公司员工可以入账,计入福利费,可以税前扣除,但福利费有扣除限额,不超过工资、薪金总额14%的部分,准予扣除。 查看全部回复
2722
内部三联收据的话,是可以复印作为附件的 查看全部回复
3707
请问你们这边是什么类型的企业,高新技术企业、小微企业还是一般企业 查看全部回复
2937
可以报销,税前扣除 查看全部回复
2884
具体的业务是什么? 查看全部回复
11207
企业所得税与印花税是两个税种 查看全部回复
3209
是出差用的么 查看全部回复
2903
部分情况下可以,稍等我给你发可以用收据的情况 查看全部回复
4024
抵押时,会计暂时不做处理,但是报表附注需要披露受限资产和抵押情况 查看全部回复
3555
60*2.5%=1.5 查看全部回复
7280
企业为高危作业人员办理团体人身意外伤害险或个人意外伤害险,以及为因公出差的职工按次投保的航空意外险,可以税前扣除。但为其他职工购买的意外伤害险、意外医疗险及意外门诊险,不能税前扣除。 查看全部回复
2373
小规模企业现在开具普票是免增值税的 查看全部回复
4845
小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、超过100万元但不超过300万元的部分,分别减按12.5%、50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税 查看全部回复
2172
建议你去申请退,因为企业所得税汇算清缴多缴的税款只退不抵 查看全部回复
3708
需要的,在计提工资的时候已经包括了 查看全部回复
2314
Annina老师
如果是公司给予的职工福利 可以做福利费 查看全部回复
3849
夏老师
目前,小型微利企业所得额100以下,2.5%,100-300万,5%,300以上25% 查看全部回复
2550
3598
如果是项目施工,建议计入项目间接费用 查看全部回复
2387
必须在孩子出生前的12个月,连续足额缴纳生育险,生完孩子才能报销,不足12个月或者中间断了,都没法享受的 查看全部回复
2297
可以月度计提,也可以季度计提 查看全部回复
1881
可以更正 查看全部回复
3072
企业所得税本身就是一种税收。 计提借:所得税费用 dai:应交税费-应交所得税 缴纳 借:应交税费-应交所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2828
建议都用对公账户支付 查看全部回复
3963
绾绾
不做价税分离的 查看全部回复
5222
个人所得税申报的是应发工资 查看全部回复
4285
是的 查看全部回复
4308
公司员工发生的差旅费火车票可以计算抵扣增值税,住宿票取得专票可凭票抵扣增值税,不含税金额可以税前扣除 查看全部回复
5079
如果该日本在中国企业有常设办事处取得的收入需要按照比例征收所得税。如果无机构则无需交纳 查看全部回复
3488
账载金额就是你计提的工资金额,实发金额就是实际发放的金额,税收金额一般是按实际发放金额填写。 查看全部回复
19376
1、补提所得税 借:以前年度损益调整 dai:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 dai:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 dai:银行存款 三、滞纳金及罚款 借:营业外支出 dai:银行存款 查看全部回复
2547
如果税种鉴定的有,要申报的 查看全部回复
2399
企业所得税税负率=应纳所得税额/销售收入 应纳所得税额=利润总额*25%(符合小微政策按照小微政策计算) 查看全部回复
6155
如果有规范票据,可以税前扣除 查看全部回复
2411
应缴工伤费=缴费工资基数*工伤保险缴费比例 查看全部回复
3362
5064
可以入成本费用 查看全部回复
4774
不用 查看全部回复
3466
如果是企业直接支付的计提福利不用分摊计算个人所得含税,如果是企业以补助形式直接支付给员工的需要并入工资薪金缴纳个人所得税 查看全部回复
3717
计入福利费就行了,不能均摊到每个人身上的,无需缴纳个税 查看全部回复
2289
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