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杨老师
工资一般情况不直接进成本,而是进费用(制造费用,管理费用或销售费用) 查看全部回复
2273
王苗苗老师
福利费,借 管理费用-福利费 dai 应付职工薪酬-福利费 查看全部回复
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规范的账务处理,社保公司承担部分需要通过应付职工薪酬科目核算 查看全部回复
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可以今年补入账补计提,如果费用支出属于22年的,可以追补到2022年税前扣除。对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。 查看全部回复
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改股东在A公司任职么 查看全部回复
2770
阿米果
补充分录: 借:应付职工薪酬—工资(应付工资) dai:其他应付款——社保(个人负担社保) 其他应付款——公积金(个人负担公积金) 查看全部回复
是冲回原来计提的应付职工薪酬,后面要把计提的费用也冲回 借:管理费用(负数 ) dai:应付职工薪酬(负数) 查看全部回复
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同一项费用在不同部门分摊的时候通常是需要分配表的 查看全部回复
1584
patience
一般是不平的 查看全部回复
2970
同城特约委托收款是指收款人按照合同约定,在特定期间内委托开户行向同城的付款人收取特定款项,付款人开户行根据付款人的授权,直接从付款人账户支付款项。 查看全部回复
2377
是工资有余额怎么记账? 查看全部回复
2857
孙老师
你好同学,通常是需要附工资表的 查看全部回复
8198
一般计提和缴纳社保分录是一起做的,后面附银行回单 查看全部回复
5223
就是要过一下应付职工薪酬科目 借:应付职工薪酬dai:应付职工薪酬 查看全部回复
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缴纳的时候,员工自己交的这部分借方做其他应付款,不能进应付职工薪酬 查看全部回复
4045
正常现象,因为你管理费用做负数了 查看全部回复
3400
有没有申报个税 查看全部回复
2028
席俊义
当时银行钱给了,没做账是吧,个人那部分,你如果没冲应付职工薪酬,应该会有余额吧 查看全部回复
2697
李伟老师
社保客户端有缴费查询吗?或者证明开具 查看全部回复
2835
对,按正确的调 查看全部回复
3243
汇算清缴时按正确的填 查看全部回复
2575
甘老师
你是说单位部分和个人部分都计入了管理费用吗 查看全部回复
2652
收到的代扣代缴社保返还,返还的是公司部分么,是因为缓交政策返还么 查看全部回复
2518
在的 查看全部回复
3902
管理费用中的职工食堂费用,需要取得合理发票入账,才能税前扣除 查看全部回复
3517
一般是计入销售费用,如果公司比较小,不单独核算销售费用,全部放入管理费用科目核算也是可以的 查看全部回复
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相当于是公司为个人承担社保个人缴纳部分 查看全部回复
2004
根据对账单录凭证,整个阶段都是计提阶段吗。要看银行回单内容是什么 查看全部回复
1592
许老师
第二个分录也需要用应付职工薪酬过渡 查看全部回复
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可以直接调整科目,借 固定资产 dai 累计折旧,然后备注清楚 查看全部回复
2063
把原来固定资产的凭证做一个一样的红字冲销凭证,然后重新做费用凭证 查看全部回复
1948
你现在是返回去年调账还是调整在今年? 查看全部回复
2850
把研发相关的成本和费用调整到研发支出即可 查看全部回复
3325
21年社保有问题,我更正在22年的账里了,小企业会计准则管理费用-社保放到了利润分配未分配利润里,这样的话资产负债表的未分配利润和利润表的勾稽关系就不对了。 出现这种情况是可以的,正常的。 查看全部回复
2560
个人部分是公司代扣代缴,不属于公司费用,不需要计提 查看全部回复
1960
跨年了么,是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
1831
借 以前年度损益调整 23307.03 dai 累计折旧 23307.03 查看全部回复
1593
公司承担个人部分社保和个税不允许税前扣除 查看全部回复
2928
清岚
不能 查看全部回复
1848
andy老师
计提工资是按照应发工资还是实发工资?应发工资,扣除个人社保和个税前的 查看全部回复
2092
小妮老师
食堂供员工用餐? 查看全部回复
4236
易老师
老板计入管理费用 查看全部回复
2964
工资部分建议据实发放 查看全部回复
1671
劳务派遣公司的派遣员工工资和五险一金可以计入主营业务成本 查看全部回复
4322
燕子老师
你好,这个分录是对的,但是现在职工教育经费其实也不需要计提,大部分企业都是在实际支付的时候实报实销 查看全部回复
2120
借:管理费用 dai:银行存款 查看全部回复
2017
你好,对于企业已执行新会计准则的: 缴纳时: 借:应付职工薪酬——社会保险(单位部分) 其他应付款——社会保险(个人部分) dai:银行存款 计提时: 借:管理费用/销售费用/制造费用/生产成本, dai:应付职工薪酬——社会保险(单位部分) 查看全部回复
2764
本来应付职工薪酬社保应该是其他应付款-个人部分社保,对吗 查看全部回复
2344
法人的应收账款余额是多少 查看全部回复
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首先看这个余额是怎么形成的 查看全部回复
4655
原路红冲 查看全部回复
3779
你可以把结转本年利润和未分配利润分录删了以后,把账务调整了再重新结转 查看全部回复
2253
夏老师
可以,这样会导致你明细科目有余额,如果借dai方不走一样明细科目,要做对冲分录,调整明细科目余额为0 查看全部回复
1768
用以前年度损益科目进行调整 查看全部回复
2626
计提社保单位部分借业务活动费用 dai应付职工薪酬 社保单位部分 查看全部回复
2657
应付职工薪酬 查看全部回复
1758
安叔老师
可以的 查看全部回复
1840
高老师
做发放工资分录时扣除就好 查看全部回复
3608
由于出纳操作不当,5-7月份社保单位部分从基本户下账了,后面几个月还没钱交。是什么意思,指5-7月社保交了,后面的没交么?为什么没交,是账户没钱么 查看全部回复
2714
计提工资:借:管理费用-职工工资,dai应付职工薪酬-职工工资 查看全部回复
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计提一个月工资,发放的时候四个月 查看全部回复
2227
当时是有法人代垫的款项还是? 查看全部回复
2631
少了可以补录一笔 查看全部回复
2980
云峰老师
同学你好 这个私户归公司管理不? 查看全部回复
2267
可以像你说的那样红冲 查看全部回复
2578
借:管理费用 dai:应付职工薪酬培训费 借:应付职工薪酬培训费 dai:银行存款 查看全部回复
2965
职工参加社会上的学历教育以及个人为取得学位而参加的在职教育,按照规定不属于职工教育经费。 查看全部回复
2492
是建筑企业么,如果是跟项目有关的支出可以直接计入工程施工 查看全部回复
2348
按照权责发生制原则,一般社保是每个月需要计提入账。如果是忘记计提了可以补录,一般是分开入账的,因为好查账核算。 查看全部回复
2192
如果你的社保当月计提缴纳,应付职工薪酬单位部分是没有余额的 查看全部回复
10186
小小
可以 查看全部回复
2187
同学你好 查看全部回复
2386
公司代垫的个人部分的社保不需要计提 查看全部回复
2423
管理费用工资是要计提扣除社保实发的工资 查看全部回复
4793
是的,但是收据不能税前扣除 查看全部回复
2118
谭老师
应该发3380.75元,银行发了2000元,剩下的暂时不发吗? 查看全部回复
2309
可以,并没有规定禁止用现金发工资 查看全部回复
4910
直接冲应付职工薪酬就可以 借:银行存款 借:应付职工薪酬 负数 应付职工薪酬如果已经结转费用 把费用也冲掉 借:管理费用 负数 dai:应付职工薪酬 负数 查看全部回复
2867
应付社保在dai方余额表示有未缴纳的社保费。 查看全部回复
2490
计提社保单位部分 借:管理费用 dai:应付职工薪酬-社保 支付社保 借:应付职工薪酬-社保 其他应付款-员工社保 dai:银行存款 查看全部回复
3542
红冲错误分录,再按正确的做分录就好 查看全部回复
2765
tammy老师
是的 查看全部回复
2678
wam
附上退回的银行回单 查看全部回复
2834
8月份工资里面扣的个人所得税金额 查看全部回复
3113
适用的是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
2375
是公司承担的部分养老费率下降了么,可以入管理费用社保费 查看全部回复
4073
社保在计提工资的时候借管理费用-社保,其他应收款-个人部分 dai应付职工薪酬-社保 查看全部回复
1660
公司员工用自己的工资帮别人付社保,这个是公司员工? 查看全部回复
2303
应付职工薪酬不会导至其他应收款余额累加啊 查看全部回复
3588
Harry老师
你好,是的,正确,付社保时,再冲其他应付款—社保 查看全部回复
2477
2536
通常属于开办费的有开班前购买的办公用品、支付的服务费;业务招待费通常是公司购买烟酒招待客户、请客户吃饭等;办公用品、工资、服务费、社保费、公积金等都可以为研究费用 查看全部回复
4257
你查下计提分录与缴纳分录哪里错了,错的红冲就好 查看全部回复
2584
管理费用就行,就是计提社保的时候直接计提到费用 查看全部回复
2613
是适用的小企业会计准则还是会计准则 查看全部回复
5888
需要价税分离,职工教育经费的进项税额可以抵扣 查看全部回复
6033
计提工资是按应发数计提 查看全部回复
3914
现金904 影响现金流量的是904 查看全部回复
2365
可以照常记账只不过把银行存款换为其他应付款-社保 查看全部回复
3126
是的,管理费用—社保费这个数是公司承担的社保部分。社保有公司公司承担和个人承担2部分构成 查看全部回复
2620
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