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甘老师
借:管理费用等(报销的费用) 应付职工薪酬 dai:银行存款 其他应收款-社保 应交税费-个人所得税等 查看全部回复
2293
木言
没啥特殊的,别忘了扣个人社保和个税就可以了 查看全部回复
2161
谭老师
对的同学你的理解是正确 查看全部回复
3037
执行小企业会计准则的话,在今年冲掉重复的凭证就行 执行企业会计准则的话,通过以前年度损益调整科目调整 查看全部回复
2455
可以的 查看全部回复
2437
Annina老师
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用/工程施工/合同履约成本等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
2760
借:应付职工薪酬4000 dai:银行存款等4000 查看全部回复
1914
小妮老师
公司员工用自己的工资帮别人付社保,这个是公司员工? 查看全部回复
2303
andy老师
需要 查看全部回复
3017
冰山老师
7月做的计提,8月实际发放 查看全部回复
2430
杨老师
借:管理费用dai:应付职工薪酬 查看全部回复
2777
patience
严格来说,公司应该给员工缴纳社保。但是现实中,很多公司没有按时缴纳社保,如果不缴纳社保,后期可能会有劳动纠纷和税务问题。 查看全部回复
2734
A公司对这个员工进行了零申报个税了吗? 查看全部回复
5628
需要申报个税,工资可以从对公账户直接发放 查看全部回复
8328
许老师
在与员工签订劳动合同的公司申报个税 查看全部回复
2435
次月把多扣的发给员工就行了 查看全部回复
4574
相当于你七月份的工资计提分录个人所得税多记了,实际发放少发了 查看全部回复
2284
高老师
可以,工资个税社保在一家单位就好 查看全部回复
4868
个税你录入自然人扣缴端,那里可以帮计算应交个税 查看全部回复
2253
计提社保 借:管理费用-社保(单位+个人部分) dai:应付职工薪酬 支付社保 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 查看全部回复
3345
计提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费 其他应收款--扣个人社保 dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2817
计提工资是按应发数计提 查看全部回复
3914
清岚
实操中很多企业这样操作,个税正常申报,社保还没有监管特别严 查看全部回复
4610
社保是上月的,个税是当月的 查看全部回复
3787
工资和社保需要计提,借 管理费用 dai应付职工薪酬-工资 -社保 ,7.8俩月的社保分开计提,7月的计提7月的。 工资是大概几号发放 查看全部回复
2002
这个可以跟员工沟通一下,下月从工资里补扣,那少扣的部分转到其他应收款,然后下月从工资里扣除时,借应付职工薪酬 dai其他应收款。 查看全部回复
5172
两家公司分贝申报个人所得税 查看全部回复
4063
为什么,缴纳时其他应收1 而发放工资时 其他应收社保4 查看全部回复
2982
可以参考这个 查看全部回复
2683
发放工资时 借:应付职工薪酬-工资 dai:其他应收款-个人社保 银行存款 查看全部回复
2320
7月只做计提的,8月份一起做发放工资的分录 查看全部回复
2463
计提工资 借 相关成本费用 dai应付职工薪酬 支付款项给第三方机构时 借其他应付款-代缴社保 dai银行存款 公司承担的部分 借相关成本费用 dai其他应付款-代缴社保 个人部分 发放工资时扣除 ,借应付职工薪酬 dai 其他应付款-代缴社保 银行存款 查看全部回复
4360
计提工资是按应发数 查看全部回复
2379
小金额建议直接在当期调整 借:应付职工薪酬-社保 5 dai:管理费用-社保 5 借:其他应收款-社保 5 dai:应付职工薪酬-社保 5 查看全部回复
2663
tammy老师
相当于财务部收购门店的手续费,那收款的时候,记其他应付款,实际发放给财务部的人员的时候,冲掉其他应付款就好了 查看全部回复
2619
是缴纳时还是经计提时? 查看全部回复
2341
计提工资时 借 管理费用 销售费用 dai应付职工薪酬 83930 查看全部回复
2897
看公司一贯是怎么做的,一般社保调整都是放到次月发放的工资表里代扣代缴 查看全部回复
3502
绾绾
调整的是七月份的社保,放在七月份工资表里 查看全部回复
2349
社保和公积金你们公司不承担?也不需要转账你代发的公司? 查看全部回复
3196
夏老师
借其它应收款一某人 蓝数 借其它应收款一代扣社保 红数 查看全部回复
3416
1、未达到社保基数下限,按照社保基数下限计算缴纳 查看全部回复
3170
1、目前社保还未很严格规定只要发工资就必须要交社保 2、预支工资时你要挂往来,等发工资时要从工资中扣除,预支的这部分应该包含在工资表中,不用单独计提 查看全部回复
6457
曹老师CPA
没问题的,一般先计提再发,也可以不计提 查看全部回复
2690
安叔老师
这个专项扣除是年累计的,做账可以不出来,到时候他个税汇算清缴的时候会退给他个人的 查看全部回复
2516
发工资按计提的入账发放,公司承担的个税计入营业外支出,但是不能税前扣除 查看全部回复
2968
孙老师
借:**成本/费用 dai:应付职工薪酬-**社保 借:应付职工薪酬-**社保 dai:银行存款 查看全部回复
2811
Harry老师
你好,不需要,按计提的期间费用或成本来。 查看全部回复
2944
发放工资的时候发现有一名员工请假,调整计提的工资 查看全部回复
3543
根据《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》的规定,个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费),在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分,免征个人所得税;超过3倍数额的部分,不并入当年综合所得,单独适用综合所得税率表,计算纳税 查看全部回复
2416
发工资 借应付职工薪酬 dai银行存款 应交税费-代扣代缴个人所得税 缴个税借应交税费-代扣代缴个人所得税 dai银行存款 查看全部回复
2725
借 银行存款 dai其他应付款-个人名字 ,看银行存款的收支时间 查看全部回复
2267
可以开公司抬头的发票或一些定额发票。 查看全部回复
3084
借:应付职工薪酬 235000 dai:银行存款 230200 其他应收款-社保 4000 应交税费-应交个人所得税 800 查看全部回复
2819
人力资源 查看全部回复
3499
B公司没有缴纳社保 查看全部回复
2759
席俊义
主要看研发人员工资是否满足资本化要求,如果满足就进研发支出-资本化支出,最后转入无形资产,不满足就进入研发支出-费用化支出,最后转入管理费用 查看全部回复
3425
借:应付工资200000 dai:其他应收款 -社保 12000 应交税费-应交个人所得税 1000 银行存款187000 查看全部回复
2313
①计提工资,借:管理费用等 dai:应付职工薪酬-工资;②发放工资,借:应付职工薪酬-工资 dai:其他应付款(社保个人部分) dai:其他应付款(公积金个人部分) dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3162
①计提工资,借:管理费用等 dai:应付职工薪酬;②发放工资,借:应付职工薪酬 dai:其他应付款(个人社保)dai:其他应付款(个人公积金) dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2716
需要做账,扣缴时 借 其他应收款 dai银行存款 社保款打到银行账户时 借 银行存款 dai 其他应收款 查看全部回复
2937
是的 查看全部回复
2800
严格来说,应该给员工缴纳社保 查看全部回复
2835
发放工资时,是其他应收吧(代扣个人应承担部分) 查看全部回复
3061
可以在下个月多计提一笔 查看全部回复
2423
(一)合理分配“工资薪金”和“年终奖”比例 (二)避开临界点 (三)利用“免税”优惠政策 (四)变“工资薪金”为“股息红利” (五)积极争取地方税收返还 查看全部回复
3114
上面显示你还有损益没有结转 查看全部回复
3102
下个月少扣这部分金额,这样税务那边两个月的总扣款和账上两个月总代扣,就相等了。账务按工资表实际情况做即可。 查看全部回复
3755
社保挂靠不是规范操作,建议你们自己开立社保帐户自己缴纳 查看全部回复
9628
您好,当月工资表里个人代扣项,个人社保和个人公积金一般都是当月的,每月申报的个税,是上一个月实际发放的所有收入合计计算出的个税。 查看全部回复
6436
小小
个人部分做到其他应收款,发工资的时候在工资中扣 查看全部回复
4091
暂时不填,下个月一起扣 查看全部回复
3342
是有风险的 查看全部回复
5271
计提工资的分录,借:管理费用(销售费用/生产成本等)dai:应付职工薪酬 查看全部回复
3095
可以 查看全部回复
7874
Yan
工资按工资薪金税目交,个人独资投资人需要申报个人生产经营所得税,两个不一样的 查看全部回复
5025
你好,如果涉及代扣员工社保和个税的话会涉及计提分录 查看全部回复
3271
是从对公账户里面提现金吗? 借,库存现金 dai,银行存款 查看全部回复
3327
前面1-2月份的账时每个月计提7000元工资,借:管理费用/销售费用 7000 dai:应付职工薪酬 7000 3月份发放工资时,借:应付职工薪酬14000 dai:银行存款,税务申报时,1、2月工资的所属期正常申报工资薪金7000元 查看全部回复
厚积薄发
1.不需要调整 2.工资实际发生额是在借方金额;对,只要第二年汇算清缴前发了,就可以; 3.没错 查看全部回复
9134
借,应付职工薪酬工资 dai,银行存款 dai,其他应付款代扣代缴个人社保 dai,应交税费应交个人所得税 查看全部回复
2172
符合雇佣关系可以按工资薪金申报,不用开劳务发票 查看全部回复
4191
你按这个吧 查看全部回复
3538
Amy老师
发的工资需要计提分录,还要进行个人所得税申报。 查看全部回复
4386
当月给员工买社保的分录,借:管理费用/生产成本/制造费用 其他应收款-个人代扣社保 dai:银行存款 查看全部回复
2977
正常情况是员工休产假期间工资停发,生育津贴要打给个人的 查看全部回复
3773
如果没个税,是的 查看全部回复
3237
缴费的时候,借:其他应收款332,管理费用838.8,dai:银行存款 查看全部回复
3211
易老师
借其他应收款社保dai银行存款,缴纳社保时候 查看全部回复
3825
借银行存款。dai应收账款。借管理费用。dai应付职工薪酬。借应付职工薪酬。dai银行存款 查看全部回复
2830
代收款需要签订代收款协议 查看全部回复
3179
Leaf
借 银存 dai 其他应付款 借 其他应付款 dai 银存 查看全部回复
3480
没关系呀,后面你也是要缴的呀,这笔钱先暂时挂到帐上就行了 查看全部回复
3852
大宁老师
工资发放 借:应付职工薪酬 dai:其他应付款(社保) 应交税费-应交个人所得税 银行存款 查看全部回复
3504
社保有分公司承担部分和个人承担部分,个人部分要从工资中扣,发工资以银行发放,不是冲其他应付款款 查看全部回复
3594
把3月份的社保的公司部分和员工个人部分(离职员工的)都做到其他应收款,等扣的时候,注意这个员工的公司部分也是其他应收款,冲平 查看全部回复
3406
知道发放了不属于自己公司的工资?有点不太明白 查看全部回复
3181
不同实际发放,可以写一笔分录 查看全部回复
2936
微尘
没有必要,如果是之前使用其他应收款科目可以一直使用这个 查看全部回复
2916
借 应付职工薪酬 4200 dai 银行存款等 4200-409 其他应付款-代垫个人社保 408 查看全部回复
3298
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