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Amy老师
请问具体是问怎么调增,还是为什么会存在资产折旧调增? 查看全部回复
7755
小梦老师
您说的意思是你购入资产时就直接入损益了是吧? 查看全部回复
4336
安叔老师
同学,你好,红字发票要和原发票的全部联次都要附在一起,作为开具红字发票的依据 查看全部回复
3846
橘子
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 查看全部回复
3430
哈哈老师
看着不太规范,最好按照发生的先后顺序做 查看全部回复
4245
这个肯定要查原因呀,要没办法调整的 查看全部回复
5355
所有者权益=资产-负债 这个是指的金额 查看全部回复
3661
清岚
同学 生产成本核算的是在产品,所以也属于存货哟 查看全部回复
5377
您这个是库存余额为负数 查看全部回复
5090
如果有的话就把对应的账务上面的数据填进去就行了 查看全部回复
3230
您如果数据取数正确,经营活动产生的现金流量净额出现负数是正常的,说明您收回来的钱小于支出去的款。只要期末现金数与资产负债表的货币资金数一致,一般情况是没有问题的 查看全部回复
4345
冯冯
是的,正常弥补亏损可以往前5年。 查看全部回复
3869
对方如果已经认证做账,你需要给对方的 查看全部回复
3384
现金流量表核算的您公司的货币资金项目,利润表反应的是您公司的经营情况,一般情况下是没有必然的勾稽关系的 查看全部回复
3920
就用你这个算,不涉及到调整,前提是小微企业 查看全部回复
3965
年应税销售额,是指纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额,包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。 销售服务、无形资产或者不动产有扣除项目的纳税人,其应税行为年应税销售额按未扣除之前的销售额计算。纳税人偶然发生的销售无形资产、转让不动产的销售额,不计入应税行为年应税销售额。 下列纳税人不办理一般纳税人登记: (一)按照政策规定,选择按照小规模纳税人纳税的; (二)年应税销售额超过规定标准的其他个人。 增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下。 依据 国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理办法(国家税务总局令第43号) 财政部 税务总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知(财税〔2018〕33号) 查看全部回复
6974
梦梦老师
融资租入的固定资产视同自有固定资产计提折旧,折旧在利润表的管理费用、销售费用等项目体现 查看全部回复
4332
借:库存商品 应交税费应交增值税进项税额(如有)dai银行存款 查看全部回复
3692
记入什么科目,得看什么业务,另外银行回单和咱们的是反着的dai方增加 查看全部回复
4116
是银行回单的录入顺序不是按序时录的吗? 查看全部回复
5007
大宁老师
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 查看全部回复
5135
利息收入为负数:意思是取得的利息收入,应该冲减“财务费用”,即以红字金额(也就是负数)记入这个账户的借方。这代表着取得了存款利息(利息收入)。 查看全部回复
11833
可以的 查看全部回复
25046
张瑞峰
901.29 查看全部回复
3818
高老师
与红字发票对应的正数发票会计科目及方向一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
3812
王苗苗老师
非居民个人的工资、薪金所得,以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额;劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得,以每次收入额为应纳税所得额,适用个人所得税税率表三计算应纳税额。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额;其中,稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。 查看全部回复
3784
正常情况管理费用的福利费应该是正数的。 查看全部回复
4571
如果前期正常计提了工资,本期只是发放的话,发放工资分录 借 应付职工薪酬 dai银行存款 不会减少利润的。 查看全部回复
3605
和科目余额表全年累计金额相同, 查看全部回复
5193
资产减值损失是利润表损益类项目 查看全部回复
4722
借 应交税费-增值税-减免税款280 dai管理费用 280(借方红字) 查看全部回复
4939
普照
政策依据:《国家税务总局关于增值税发票综合服务平台等事项的公告》(国家税务总局公告2020年第1号)解读,不用登报声明遗失。同时丢失“发票联、抵扣联”:凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件(注意一般销售方的记账联不要求加盖发票专用章,如果受票方丢失发票联和抵扣联,需要对记账联加盖发票专用章后把复印件交付受票方使用),作为记账凭证、退税凭证或抵扣凭证。增值税专用发票记账联丢失怎么处理未做明确规定。一般情况下,可以用发票联或抵扣联等其他联次复印件作为记账凭证。注意:丢失记账联一方保存好提供发票复印件一方相关证明,证明要点:与原件一致、加盖原件保存单位公章或个人签章。 查看全部回复
3609
发票开的是专票还是普票呢 查看全部回复
3896
那这个得看你们的资产负债表的公式是怎么设置的 查看全部回复
4889
操守为重
顿/方砼*单价 查看全部回复
4608
没事,上报成功 查看全部回复
4551
1 借:收入类 dai:本年利润 2 借:本年利润 dai:成本费用类 查看全部回复
6953
对的,你要把本期做账的净利润填写在所有者权益里面的未分配利润里面 查看全部回复
5633
可以 查看全部回复
3859
有种可能是部分红冲,如果是专票的话,可以从红字发票信息表查出对应的正数发票。如果是普票,可一查下与这两个公司的出货记录等 查看全部回复
3233
费用是借增dai减,收入利润是借减dai增 查看全部回复
4585
你好,你说的是工商年报吧 查看全部回复
5254
待处理财产损溢核算企业在清查财产过程中已经查明的各种财产物资的盘盈、盘亏和毁损。待处理财产损溢账户经常设置两个明细科目,即“待处理固定资产损溢”、“待处理流动资产损溢”。待处理财产损溢在未报经批准前与资产直接相关,在报经批准后与当期损溢直接相关。 查看全部回复
10009
你好,如果金额不大,直接计入当期费用。若金额大,计入长期待摊费用,在超过12个月的摊销期内摊销 查看全部回复
5577
你们在报税的时候要在附表二里面把税额填写在进项税额转出里面 查看全部回复
3215
你好,调到其他应付里 查看全部回复
4556
andy老师
银行存款不可能是负数,你要是账记错,先去调账 查看全部回复
7766
如果是企业发生的费用,都是可以报销的 查看全部回复
4001
机动车销售发票不能作废 查看全部回复
COCO老师
按照付款金额,重新开票 查看全部回复
3985
是你做错了 查看全部回复
11140
Alice老师
您好 应付工资之前有计提过吗 有做过dai方吗 查看全部回复
4281
固定资产谁用就登记在哪个公司名下 查看全部回复
多结转了,红冲了就好了 查看全部回复
5265
您好,负数发票是需要做账的 查看全部回复
3273
你自己都没有梳理清楚业务怎么处理 查看全部回复
5339
已开出负数发票的红字信息表不能撤销,可将负数发票作废并上传后,再进行撤销操作; 查看全部回复
3611
悠悠老师
期初只有余额,这要求借dai平衡 本期发生额如果借货平衡 那期末余额是平的 你检查一不计算过程 注意余额的借dai方向 查看全部回复
5827
venus老师
你好? 负数了的话 你申报表到时可能报不了的。 我们这边负数了 要求是去当地税务局大厅报负数 才行。 你到时下个月电话先问下税务局是不是这样。 查看全部回复
4278
可以找资产评估公司进行资产评估, 查看全部回复
2870
同学这个你们要和审计沟通,如果设计的金额较大,构成重大差错,是要追溯调整的 查看全部回复
8316
如果全部开具的都是普票,可以不填减免税表,直接申报就好了 查看全部回复
4309
是什么原因导致的?如果是欠别人的钱,就调整到其他应付款里面 查看全部回复
3770
如果是和公司经营有关的,建议签订租车协议,约定加油费等由公司承担,就可以正常税前扣除及抵扣。如果没有租赁协议,税局可能不认可这个费用,那就可能不让你抵扣和税前扣除 查看全部回复
5043
李伟老师
资产负债表是填9月的期末数 查看全部回复
5336
税务师晓雨
季报填7-9月的 查看全部回复
4297
你好,暂时没有销项,是吧 查看全部回复
5340
如果是造假的,如果你到时认识到错误了,都调整出来了,改邪归正了,那就没有大问题了。如果不是为了改邪归正,想要一错到底的话,那就看运气了,被查到的时候,补税罚款就好了 查看全部回复
4581
如果是发票开错了,可以补开,也可以全部红冲完之后,然后按照正确的去开票,然后根据正确的发票去做账 查看全部回复
3292
购买的时候借:管理费用 dai:钱, 冲减的时候借:管理费用 负数 借:应交税费-应交增值税(减免税额) 查看全部回复
3458
甜甜老师
您好,如果您本期销售额合计是负数,据了解一般是有检验,无法网上申报,需大厅申报的,谨慎起见可先咨询当地报税服务商看能否网报,不行的话去大厅申报就行 查看全部回复
4579
你好,预付账款、应收帐款是资产类科目,应付账款、预收帐款是负债类科目 查看全部回复
4921
你好,可以 查看全部回复
3671
你好,如果前期有预付款,是这样的 查看全部回复
3024
需要看税务局如何核定的,有些税种是每个月都要报,例如个体户的生产经营所得,有些税种是每个季度报,例如增值税和附加税 查看全部回复
4465
需要调 查看全部回复
4379
借:固定资产 43万 dai:银行存款 42万 应付账款 1万 查看全部回复
4243
夏老师
要找原因的,差在哪了,和科目余额表核对一下 查看全部回复
5141
不符合资本化的,金额小的直接计入当期损益,金额大的,但是不符合资本化的,记到长期待摊费用 查看全部回复
3987
查对应科目的明细账,看一下是否账实一致,然后找到原因才能调整 查看全部回复
3197
现在只在购买新车的时候缴纳购置税,只缴一次 查看全部回复
6271
可以入账,但是需要再在汇算清缴的时候纳税调整 查看全部回复
3860
是正数借方的 查看全部回复
4468
这个税务没有要求你们能核算清楚就行 查看全部回复
3504
假设税前年工资是A,(A-60000-全年扣除-全年个人社保)*适用税率-速算扣除+税后年薪=A 查看全部回复
3670
先调整错账,然后按照调整后的账,重新填写财务报表,更正税务申报表 查看全部回复
4424
自2019年1月1日至2021年12月31日,从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业,对其年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。这个是以前的政策 国家税务总局公告2021年第8号第一条第一项对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。这个最新政策 所以简单来看,如果符合小型微利企业条件的话,100万以内的部分=100*0.125*0.2=2.5万,超过100万元不超300万元的部分=200*0.5*0.2=20万 查看全部回复
3672
小黑
你是今年8月建账,年初是0,明年你报表年初就有数据了 查看全部回复
16671
截止日国家税务总局或每个省的电子税务局都能看到办税日期 查看全部回复
4030
现金流量表不一定是季度表,你可每月都做张现金流量表,如你是一个季度做一次话,第一季度里面所填写内容应该是1-3月累计数,到第二季度应该是1-6月累计数,到第三季度是1-9月累计数,到第四季度是1-12月累计数. 查看全部回复
6209
你参考这个自己填一下 查看全部回复
4767
实际销售金额都是负数嘛? 查看全部回复
5832
7一9月 查看全部回复
4084
是要缴纳的印花税 查看全部回复
5676
仅仅是看这张凭证,不看之前的业务。使用负数,表示之前的科目使用错误。现冲回。 查看全部回复
5217
为什么要红冲?是做错了还是什么情况? 查看全部回复
5234
负数 查看全部回复
5230
你好,是现金是负数? 查看全部回复
4677
你说的两个业务有关联吗? 查看全部回复
4653
Annina老师
没有开票有其他费用支出的也需要做账 查看全部回复
3950
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