以前年度损益调整,计提,所得税,资产负债表

通过以前年度损益调整补计提了所得税，需要手动更改去年年末的资产负债表吗？#房地产#

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当年发现以前年度漏计提所得税和印花税等，但是已经交税。通过以前年度损益调整后，会导致资产负债表的利润分配未分配期末-期初数与利润表净利润一致嘛？#商业#

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去年多计提工资，用了以前年度损益调整科目，资产负债表和利润表勾稽关系不平，怎么调整报表#出纳#

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22年多计提了一笔分录19.6万元 借：管理费用-工资 贷：应付工资 这笔分录在23年冲回的时候用了“以前年度损益调整”科目，导致资产负债表和利润表勾稽关系不平，请问因为做了这笔分录，需要更正申报22年的年度财务报表和汇算清缴吗？#服务业#

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老师，我有个问题想请教您一下。我们是一个小企业，我现在想重新整理下往年的账和报表，重新申报一下企业所得税。我们19 20年都是亏损的，我在整理21年的时候，我们有了收入，但是21年在每个季度申报企业所得税的时候没有缴纳，就是报的这个报表不对。因为我重新做了一下21年的账，我在季度的时候也计提了所得税，这就导致我们年底需要缴纳企业所得税，但是我们以前年度有亏损呀，我这个企业所得税就不用交了，可以弥补以前年度亏损是不？ 但是我21年的资产负债表里面有一拦应交税费，就是我当时计提的所得税，这种情况我应该怎么处理#服务业#

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第三季度交了所得税，也计提了盈余公积，资产负债表和利润表为啥不平啊#工业制造#

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022年度终了，想要计提2022年所得税汇算清缴的所得税，会计分录是：借：所得税费用；贷：应交税费-所得税，等明年5月做汇算清缴的时候，直接交税：借应交税费-所得税；贷：银行存款，不走以前年度损益调整科目了，这样可以吗？#商业#

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所得税汇算清缴补交后，资产负债表的未分配利润年初数+利润表的净利润不等于资产负债表的未分配利润年末数， 所得税汇算清缴补交所得税会计分录：借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。调整未分配利润，分录如下：借：利润分配－未分配利润，贷：以前年度损益调整。 差额就是补交的所得税，怎么样才能平#房地产#

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小企业会计准则，资产负债表”未分配利润”科目期末数—“未分配利润”科目期初数和利润表”净利润”科目累计数不相等，差额是今年汇算清缴退回的企业所得税金额，退回的企业所得税我没用以前年度损益调整，分录是借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：利润分配——未分配利润，请问我的分录是不是对的？资产负债表和利润表的这个差异是否可以忽略？#服务业#

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甲公司2021年有个未决诉讼，计提了预计负债850万元。2022资产负债表日后调整期间法院判赔1200万，不考虑所得税费用，为什么影响2021利润总额的金额是1200？其他应付款不是不影响利润总额吗？从分录来看影响2021年度利润总额的不应该是以前年度损益调整的350万吗？#注会CPA#

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我第四季度没有计提所得税 跨年后缴纳的企业所得税 我们是小企业会计准则 请问这个分录要怎么做？是否要用以前年度损益调整#房地产#

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因为去年没有计提工资，今年五月才知道需要计提，就做了一笔补提工资的分录，用到以前年度损益调整科目，导致五月资产负债表和利润表勾稽关系不平怎么办？#商业#

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你好，老师，1-2这是我们6月份的资产负债表和利润表，我们公司年初未分配利润是62万多，到了6月底是50多万，这个数据是怎么出来的。然后第三四张是我们9月份的表，我们是不是不需要缴税？我也不用计提所得税？#商业#

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2020年做2019年企业所得税汇算清缴的时候补缴了所得税5419.19元，如果做到以前年度损益调整中减少上年的利润了，这样我的资产负债表的年初数调整的话是从几月份开始调整？如果直接计入本期损益，是计入所得税费用吗？这样就不用调整资产负债表的年初数，但是本年报表的所得税费用就会增加5419.19元，这样报税的时候报表中的所得税费用和申报所得税的表中的所得税费用就会不一致，请问这个补缴所得税到底需要咋做账？#服务业#

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哈哈老师您好，我们公司是小规模，季报，2019年末未计提企业所得税，等2020年实际缴纳的时候才计提。我做2019年企业所得税汇算清缴填报财务报表时，把这部分企业所得税调到了2019年的财务报表中。这样的话我报2020年财务报表时这部分企业所得税需要调减掉吗？我现在在利润表把这部分所得税调减了，但是资产负债表是根据金蝶里生成的报表填的，这样的话两个表里未分配利润的逻辑关系就对不上。我现在很发愁，不知道该怎么做了#建筑工程#

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季报小规模，增值税和所得税该如何计提，必须计提吗，什么时候计提呢#出纳#

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企业所得税是先结转损益得出利润表之后然后再计算出所得税额，然后计提所得税，然企业所得税是先结转损益得出利润表之后然后再计算出所得税额，然后计提所得税，然后再返回。啊，重新结转损益吗#出纳#

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企业所得税问题 比如我7.8月做了账（没有计提企业所得税）正常结账后，9月做账后需要计提企业所得税吗，如果计提从哪里看数据，具体怎么操作流程（新手小白，麻烦细致点）？ （有人说不用计提，当月填表了补提企业所得税，有的说了计提的方法:先结转损益，然后就可以看到利润表，用利润表利润总额去乘以相应的税率，有的说做了账后用预缴企业所得税申报表预填数据得到企业所得税，再去反结转损益，再计提所得税），我想知道实操中的操作流程是什么样的？#商业#

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笔记本电脑误记库存更正及折旧调整，需改申报表吗？#房地产#

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企业按季度计提所得税，今年审计了1-4月，企业账上只按季度计提了1-3月的所得税，从审计角度四月是否需要调整计提所得税#建筑工程#

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