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高老师
第二个图片已经是其他应付款;其他应收款是资产类科目,其他应付款是负债类科目 查看全部回复
2060
dai方科目要看具体业务,应付帐款、实收资本等 查看全部回复
1974
杨老师
一般情况下,负数是用于冲销错误分录,这样年度查询的时候这个错误科目是没有发生额的;如果做借方会有发生额。但是做借方的结果是一样的,可以做借方 查看全部回复
4102
对 查看全部回复
2869
安叔老师
预付账款如果dai方,可以设置应付账款借方余额 查看全部回复
2979
负数 查看全部回复
2266
wam
1、需要 2、是什么问题 3、利润表取值余额表、明细账。如何查看,就是将业务与账务对着看! 4、资产 5、工资、社保权责发生制,当月费用当月核算的 查看全部回复
2716
应交税费是个负债类的科目,他归不到其他流动资产李曼 查看全部回复
3280
甘老师
资产负债表的其他流动资产栏次包括应交税费。 “应交税费”科目下的“应交增值税”、 “未交增值税”、 “待抵扣进项税额”、 “待认证进项税额”、 “增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示;“应交税费—待转销项税额”等科目期末dai方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示;“应交税费”科目下的“未交增值税”、 “简易计税”、 “转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末dai方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。 查看全部回复
24213
许老师
应付社保在dai方余额表示有未缴纳的社保费。 查看全部回复
2508
小小
借:银行存款 dai:投资收益 查看全部回复
2249
宣告分红 借:应收股利 dai:投资收益 收到分红 借:银行存款 dai:应收股利 查看全部回复
2371
小妮老师
把多计提部分冲减,营业税金及附加只是本月是负数,累计数是正确的 查看全部回复
2772
可以单独做一张调整凭证 查看全部回复
2110
木言
这个其实没有明确规定要结转,不少单位年底才结转一次 查看全部回复
2398
领导的意思是不通过调整以前年度损益科目,那就补提再当期 查看全部回复
3141
patience
应付职工薪酬—福利费余额在借方,代表多支付了福利费或者少计提了福利费。dai方表示计提的款项,还没有发放。 查看全部回复
8133
利润表项目期末结转到限定性净资产或非限定性净资产,因此在净资产调整为现金通常是不影响利润表 查看全部回复
2704
生产企业,正产生产中的企业计入生产成本,完工后入库 查看全部回复
3713
可以计入其他债权投资 查看全部回复
8195
营业利润是负数,一般不计提负数的所得税,把之前多计提的所得税冲回即可 查看全部回复
2255
如果不执行企业会计准则,可以这样 查看全部回复
2220
两个公司合并起来资产减少100,负债也减少100,不影响等式的平衡 查看全部回复
2395
王苗苗老师
自己建造的先计入在建工程,等到房屋达到预定可使用状态了再转入固定资产 查看全部回复
1938
计提是错的 查看全部回复
1930
按最新的企业会计准则是记入到使用权资产 查看全部回复
3106
交易性金融资产不能放到其他综合收益 查看全部回复
2389
可以直接计入 查看全部回复
2234
应付账款 查看全部回复
3203
清岚
借:管理费用 dai:应付职工薪酬 缴纳 借:应付职工薪酬 其他应收款 dai:银行存款 查看全部回复
2995
你的签约金没有计提,先计提 借长期待摊费用 dai应付职工薪酬 缴纳个税时 借应交税费 -个税 dai银行存款 发放时 借应付职工薪酬 dai应交税费 -个税 银行存款 查看全部回复
3104
可以做在当月,如果金额不大也可以季度计提,因为小规模纳税人按季度申报,附加税的优惠政策也是按照季度的数据减免 查看全部回复
3157
其他货币资金单独记录 查看全部回复
2315
可以,软件一般也只能录入期初数据 查看全部回复
3786
损益类科目借方和dai方数字一样是因为结转了损益 查看全部回复
4435
实际支付时,借:其他应收款 dai:银行存款 查看全部回复
2280
没问题的哈 查看全部回复
5681
设备采购人员差旅费应该记什么科目-计入差旅费 查看全部回复
2577
冰山老师
“一般计提工资,水电费(可计提也可不计提),计提折旧,长期摊销,计提税金,有的还需要计提利息。 查看全部回复
3052
损益类的可以合并到一起结转 查看全部回复
2098
如果没有收入,不需要做 查看全部回复
2345
企业除dai款类债权外的应收、预付账款符合下列条件之一的,减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项,可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除: (一)债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销,或者被依法注销、吊销营业执照,其清算财产不足清偿的; 查看全部回复
2813
dai方 查看全部回复
2162
是的,重分类到其他应付款 查看全部回复
3018
1、确认与产品质量保证有关的预计负债: 借:销售费用——产品质量保证 dai:预计负债——产品质量保证 2、发生产品质量保证费用(维修费): 借:预计负债——产品质量保证 dai:银行存款或原材料等 查看全部回复
4384
资产负债表上的其他流动资产,是指除货币资金、短交易性金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款、存货等流动资产以外的流动资产。 比如留抵进项税等 查看全部回复
不是这么理解的哦 查看全部回复
10922
1、可能录入的时候借dai方输入错误 2、借方余额表示先付了款,后期需要收回,是一种资产 查看全部回复
2816
你可以dai 应交税费应交增值税进项 正数 查看全部回复
3093
发出材料的计划成本差异已经摊销到“材料成本差异”科目了,期末才形成期末余额 查看全部回复
3071
建设补偿费是谁扣的 查看全部回复
2915
小数点的差额? 查看全部回复
2683
调整科目,借应交税费-未交增值税 dai应交税费-简易计税 查看全部回复
2330
tammy老师
符合固定资产确认条件的,计入固定资产中,按月计提折旧 查看全部回复
7906
这个可以跟员工沟通一下,下月从工资里补扣,那少扣的部分转到其他应收款,然后下月从工资里扣除时,借应付职工薪酬 dai其他应收款。 查看全部回复
5208
所得税费用 借 所得税费用 dai应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
2101
收到款项时 借银行存款 dai应收融资租赁款-租赁收款额 借应收融资租赁款-未实现融资收益 dai 租赁收入 查看全部回复
2506
是的 查看全部回复
2452
1.坏账准备纳税调减50-40=10万元; 2.预提费用纳税调增120-100=20万元; 3.业务招待费调增20*(1-60%)=8万元; 4.研发费用加计扣除75%,纳税调减100*75%=75万元 应纳税所得额=10000-10+20+8-75=9943万元 查看全部回复
3072
你可以设置如下:主营业务成本-固定资产-板房 查看全部回复
2097
一般事业结余年末结转后没有余额 结转前事业结余在dai方说明当年事业收入扣除支出后有盈余 年末事业结余余额在dai方,结转到结余分配 借:事业结余 dai:结余分配 查看全部回复
2664
1、计提折旧,会计分录 借:管理费用/制造费用/生产成本/销售费用等 dai:累计折旧 2、计提工资 借:管理费用/制造费用/生产成本/销售费用等 dai:应付职工薪酬 3、如果有提前预付或者以后累积支付的各种款项,例如房租等,需要在受益期分摊或计提 借:管理费用-制造费用-生产成本-销售费用等 dai:应付账款 4、计提税金及附加 借:税金及附加 dai:应交税费 查看全部回复
2592
摊销部分看递延收益借方 查看全部回复
2791
秦枫老师
企业在持有交易性金融资产的期间,现金股利宣告但未发放的: 借:应收股利 dai:投资收益 你钱没有收到 但是该项已经可以确认为一项收益 应收股利肯定在借方啊 等发放了你在冲销应收股利 借:银行存款 dai:应收股利 查看全部回复
4157
单位价值5000元以下的资产可以一次性计入费用。 查看全部回复
2754
3727
应交税费科目余额是小规模纳税人时候多缴纳的吗? 查看全部回复
3196
同学你好:投资者投资的资产要么是货币要么是非货币 借:银行存款、固定资产等 dai:实收资本 借方是资产类科目 所以除了所有者权益科目增加 资产也是增加的! 查看全部回复
2892
坏账准备后期收回来 查看全部回复
3851
利润表显示通不过是不是因为下面的附加税没有填写,营业税金及附加下面不是有城建税等税种么 查看全部回复
3855
主营业务收入根据科目余额表主营业务收入填写 查看全部回复
4671
借 工资 dai以前年度损益调整 借以前年度损益调整 dai利润分配-未分配利润 查看全部回复
2402
执行小企业会计准则没有工程结算这个科目,收入直接计入主营业务收入 查看全部回复
4567
应交税费明细包含公司所有的税 查看全部回复
3417
具体业务是什么情况呢 查看全部回复
2781
暂时不需要的 查看全部回复
2871
损益类科目都可以 查看全部回复
3076
结转管理费用,借:本年利润 dai:管理费用 查看全部回复
3924
很大可能是你们生产费用结算滞后,没有及时计入生产成本,但是产品又已经完工出库了 查看全部回复
2955
写明应收账款形成时间,产生坏账的原因(或是根据会计准则超期计提坏账的原则) 查看全部回复
6780
按你这个做法做就行 预付的时候 借预付账款 dai银行存款 发票到后 借 xx费用 应交税费 dai预付账款 查看全部回复
4134
不用转到固定资产清理,收到红字发票的时候把之前的入账分录红冲,进项转出,计提的折旧等也红冲就好 查看全部回复
5151
看资产负债表,左边的资产类一般是借方科目,借增dai减,右边负债和所有者权益类一般是dai方科目,dai增借减 查看全部回复
3486
借:银行存款200000 其他权益工具投资-公允价值变动10000 dai:其他权益工具投资-成本180000 投资收益20000 其他综合收益10000 查看全部回复
2961
借:信用减值损失 40000 dai:坏账准备 40000 查看全部回复
2583
Harry老师
你好,不能随意调平,要找出不平的原因,随意增加固定资产,那资产账实是否相符呢。 查看全部回复
2897
工程物资,在建工程 查看全部回复
3301
孙老师
是的,因为出售了,价值进行清算了,原来预计有损失的,可能卖的时候不会产生损失,相应的结转回来。 查看全部回复
4121
同学你好,新的政府会计准则已经不需要通过资产基金核算了 查看全部回复
4112
应收账款替代程序 1、对于已收回的欠款较大的款项进行常规检查,如核对收款凭证、银行对账单、销货发票等,并注意凭证发生日期的合理性。 2、对于未函证的应收账款,应抽查有关原始凭据,如销货合同、销售订单、销货发票副本及发运凭证等,以验证与其相关的应收账款的真实性。 3、通过调查了解债务人的经营状况,对于被审计单位坏账的计提和确认进行检查,看其是否真实正确;检查坏账的处理是否经授权批准。会计处理是否正确。 4、抽查应收账款明细账,并追查有关原始凭证,查证被审计单位有无不属于结算业务的债权。 5、如果涉及外币应收账款的,应检查其核算是否符合会计制度的有关规定。 6、对应收账款明细账进行分析、检查,如果发现出现dai方余额的情形,就应查明原因,必要时建议被审计单位重作分类调整。 查看全部回复
3121
月末结存材料的实际成本=月末结存计划成本±材料成本差异 查看全部回复
可以负数原路冲回 查看全部回复
2263
根据无形资产的用途,放管理费用/制造费用/研发支出/其他业务成本等 查看全部回复
2204
曹老师CPA
职工福利出的进项税 借 管理费用福利费 dai 应交税费 应交增值税 进项税转出 查看全部回复
3672
B;答案:7500-(6000-3000) 查看全部回复
2665
B 查看全部回复
2456
主管聚餐,主管付款。原则上和公司账没有关系,你们是公司垫付了,然后又收了主管的钱吗?如果是这样,dai方冲其他应收款。公司垫付的时候借其他应收款 查看全部回复
2386
坏账准备的计提方法有余额百分比法,账龄分析法,销货百分比法,个别认定法四种 查看全部回复
2602
有以前年度损益调整的话,资产负债表利润分配期末数=利润分配期初+利润表净利润+以前年度损益调整 查看全部回复
4394
借 利润分配-未分配利润 dai 银行存款 查看全部回复
2091
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