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高老师
预收帐款余额是负数,可以分析明细科目是怎样形成的,如果是退款退多出现负数,表示对方欠你的钱,可以调整科目到应收账款 查看全部回复
6552
揭老师
预收款计入应收账款科目dai方 在编制资产负债表时 应收帐款客户余额在dai方 就填列到预收账款中 查看全部回复
6136
安叔老师
比如呢 查看全部回复
10871
哈哈老师
资产负债表不平,说明你的账没做对检查一下吧 查看全部回复
3915
若鱼老师
应交税费与税金及附加关系是计提税费的时候,借记税金及附加,dai记应交税费。两者是对应科目。缴纳税费的时候,借记应交税费,dai记银行存款。报表中应交税费反映的是当期已计提未缴纳的税额,税金及附加反映的是当期计提的税额。 查看全部回复
4716
资产负债表有累计折旧这个栏次的 查看全部回复
4637
长期待摊费用一般应当在受益期内平均摊销,为什么没摊销完? 查看全部回复
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一般利润表记载费用和收入 查看全部回复
3224
清岚
您是说资产负债表都列报哪些会计科目吗? 查看全部回复
3505
支付给李总时,借:其他应收款-李总,dai:银行存款;等李总支付拿到发票来报账时,借:管理费用,dai:其他应收款;收到王总的投资款时,借:银行存款,dai:实收资本。 查看全部回复
3545
Summer
这个最好是看下应该入成本或者费用的金额,最好是分下,要是实在分不开,看下产品成本够了吗?不够的话入成本,或者部分入成本,部分入费用。最好是结合实际,自己能自圆其说即可,比如工艺改进之类的。 查看全部回复
4230
筱粒老师
你们平时支付宝收款有没有挂其他货币资金,挂了的话,支付宝的余额与余额宝内部流转,不影响最终支付宝的金额。 查看全部回复
3291
莹老师
预提的房租可以计入其他应付款,如果实际支付但没有取得发票,可以计入费用但是在汇算清缴企业所得税时需要纳税调增。 查看全部回复
4161
结转增值税有几种方式,不同方式不同结果,所以有可能有余额也有可能你没有余额 查看全部回复
3891
勤勤
资产负债表中在流动资产中依旧是预付账款 查看全部回复
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可以参考下列步骤】 第一步、从资产负债表上找到货币资金期末数和期初数(一般企业并无其它形式的现金等价物),把现金流量表最后面的现金的期末余额和现金的期初余额填上,算出现金及现金等价物净增加额。 第二步、再到主表上先填投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量这两大项: 1. 一般企业除固定资产、无形资产增加减少外无其它形式的投资,这样看资产负债表分析固定资产及无开资产部分就行了:若无变化,就不管它了;若有变化,看看是否关扯现金及金额多少。(要有其它投资,再看看其它投资项目就行了) 2.筹资活动产生的现金流量主要于长短期借款、财务费用这几个科目有关系,根据这几个科目分析填列就行了 第三步、上面做好后,现在可以倒挤出经营活动产生的现金流量净额了。(根据公式:现金及现金等价物净增加额=经营活动产生的现金流量净额+资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额) 第四步、现在先不忙着去填经营活动产生的现金流量部分中各明细项目,而要先去填后面补充资料中从净利润开始推算经营活动产生的现金流量净额那部分,目的是为了进一步验证前面倒挤出的经营活动产生的现金流量净额正确性。 1.此部分多数项目均可直接从资产负债表、利润表上直接抄取或计算得出(如固定资产折旧、无形资产摊销、待摊费用减少或增加等等)。 2.麻烦一点的是如何确定经营性应收项目和经营性应付项目的范围,我的经验是这样:○1应收帐款、其它应收款一般均为经营性应收项目;○2除短期借款、预提费用等科目外的流动负债科目均为经营性应付项目。 3.看看按照此思路由净利润开始推算出的经营活动产生的现金流量净额是否正确:若不正确,先对经营性应收项目和经营性应付项目的范围进行微调;若还不正确,还要检查前面投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量计算是否有误。若正确,基本大功告成。 第五步、最后填经营活动产生的现金流量部分。 1.销售商品、提供劳务收到的现金(以一般纳税人为例)按主营业务收入+主营业务收入*税率+(或-)应收帐款变动额计算。(若有其它业务收入也要算上) 2.先算出现金流入小计再倒挤出现金流出小计。 3.支付给职工以及为职工支付的现金以及支付的各项税费均可从帐务上查出填上。 4. 支付的其他与经营活动有关的现金=营业费用+管理费用-折旧部分-未支付现金的部分。 5.最后倒挤出购买商品、提供劳务支付的现金 查看全部回复
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您咨询的问题太宽泛了,可以说下您具体需要核算哪一个项目吗? 查看全部回复
3099
张瑞峰
三对往来负数互相重分类,应交税费负数充分类至其他流动资产,一年内到期的长期负债划分到一年内到期的非流动负债等等 查看全部回复
5191
划红线处填写余额 查看全部回复
3621
小福老师
期初未分配利润+利润表中本年净利润=期末未分配利润 查看全部回复
3982
您可以先看下核算系统里面有没有计提减值,如果计提了减值也会影响资产负债表存货项目的数据 查看全部回复
3822
对,需要计提 查看全部回复
3023
余额在哪一方就填在哪一方 查看全部回复
4286
银行存款余额调节表主要是通过调整未达帐项来达到核对银行日记帐与银行余额的目的,财务费用记错了,调帐就好,不需要写调节表 查看全部回复
4961
预付账款=预付账款借方数+应付账款借方数 查看全部回复
4191
这个需要根据您公司具体的业务情况来判断 查看全部回复
6924
小梦老师
余额代表您需要付给个人的款 查看全部回复
3584
venus老师
收入费用要调整到本年利润,转入分配利润 查看全部回复
3814
Amy老师
是金蝶哪个版本的软件? 查看全部回复
6915
如果金额不大,或者执行小企业会计准则,多计提的金额直接调整到发现当期。会计科目及方向与当时计提的一样,只是金额多计提的数据且用负数表示 查看全部回复
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Icy 何
借应付账款100 dai应收账款100 查看全部回复
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是的,这叫内部往来抵消 查看全部回复
3755
你是在累计折旧科目下设置了一个二级明细吗 查看全部回复
3879
没有资产负债表和利润表吗? 查看全部回复
3018
Annina老师
做营业外支出,所得税调增 查看全部回复
3831
大宁老师
一般财务软件中会自带格式的呀,请问你是哪里不会填? 查看全部回复
3728
会计中账面价值和账面余额的区别:账面净值=资产原价-累计折旧/累计摊销,账面价值=资产原价-累计折旧/累计摊销-资产减值准备,账面余额=资产原价。 查看全部回复
3329
这是系统设置,此时余额在dai方就表示现金余额为负数了 查看全部回复
3638
冯冯
用不平的差额除2,看看是不是自己熟悉的数字 查看全部回复
4197
您好,现金是负数肯定不对,这些支出是不是老板代垫的呢? 查看全部回复
3565
你打印去年年底的报表,和科目余额表的金额对一下啊 查看全部回复
4981
净资产是所有者权益金额 查看全部回复
3079
是的 查看全部回复
3780
根据您的问题,不是很明白您想问的是什么,可以描述详细一些吗? 查看全部回复
3832
同学,你好是银行余额调节表么 查看全部回复
3147
最好是借款,如果是作为注册资金进来,以后股东要取回部分现金,则需要按照分红缴纳个人所得税 查看全部回复
3673
您是不是还未还款? 查看全部回复
4936
看着不太规范,最好按照发生的先后顺序做 查看全部回复
4245
这个肯定要查原因呀,要没办法调整的 查看全部回复
5355
您这个是库存余额为负数 查看全部回复
5090
看公司的利润表啊 查看全部回复
4443
您是老板借的公司款没有还吗? 查看全部回复
6015
要先把9月的账入进去哈,再按照真实的报表数据设置新软件初期 查看全部回复
3937
不建议只用一个科目,这样您查账不好查 查看全部回复
9152
一般情况下,应收账款和其他应收款在借方有余额,表明是公司的债权 应付账款和其他应付款dai方余额是公司的债务 查看全部回复
5035
是的,按照账上情况填写 查看全部回复
4948
年折旧额=2/预计使用年限×每年年初固定资产折余价值 年折旧率=2/预计使用年限×100% ,折余价值=原值-折旧 固定资产折旧年限到期的前两年(倒数两年)内,将固定资产账面折余价值扣除预计净残值后的剩余价值在两年间平均摊销。 查看全部回复
2794
第一张图,一个是期初余额,一个是年初余额,有勾稽关系吗 查看全部回复
3930
操守为重
其他应收款借方余额反映企业尚未收回的其他应收款项;其他应付款dai方余额反映企业尚未支付的其他应付款项 查看全部回复
4057
如果法人以个人名义投资与A公司没关系,A公司不做帐务处理 查看全部回复
3227
应该是数量,你看前面的计量单位是吨 查看全部回复
3203
资产负债表的期末数字是时点数,利润表的本年累计数是期间数 查看全部回复
3924
税务师晓雨
你想表达的是你们公司发工资了就一定要计提福利费吧?这是错误的。福利费是根据实际发生的金额入账的。不需要计提 查看全部回复
4129
需要做账的 查看全部回复
3537
Alice老师
您好,正确的做法是计提工资的时候记进费用的金额应当包含个人所得税的金额 查看全部回复
4118
你查下21年资产负债表期初数据与应收账款对应的30多万对应什么科目,这个科目与应收账款对应调整一下,摘要注明原因 查看全部回复
3159
可以有余额,月末按照施工进度确认收入同时结转成本 查看全部回复
3581
一般来说,制造费用是当月结转到生产成本,但也存在特殊情况,有些企业由于生产周期较长,制造费用不在每月进行结转,而是到了一定时期再进行结转分配。 查看全部回复
4573
是银行回单的录入顺序不是按序时录的吗? 查看全部回复
5007
夏老师
帐实不符要查明原因,在相应处理 查看全部回复
4240
没有影响,不用转实收资本 查看全部回复
3864
电商企业正常做账,可以出具资产负债表等财务报表 查看全部回复
4174
对,如果实际出资了工商需要去公示一下的 查看全部回复
4113
核对固定资产入账金额与竣工决算报告金额是否一致,如果一致请核实这笔钱是否是多付的,多付需要对方退回,不是多付的做出情况说明后核销。如果不一致,而且正好少计了这笔钱,那就补计入固定资产。 查看全部回复
4370
您用资产负债表 未分配利润年末数-年初数=利润表累计利润 查看全部回复
4119
不包含 查看全部回复
3813
比如说社保先付,工资后发支付的社保个人部分计入到其他应收款,期末有余额也是正确的 查看全部回复
7852
如果是您已经计提还未扣款这个不会有影响,次月扣款后就平了 查看全部回复
4155
是否有未达帐项,还是有记帐错误,要具体查找原因 查看全部回复
3597
本月合计,就是你这个月收入的合计和支出的合计,余额是上个月的余额加上本月增加减去本月减少得出的 查看全部回复
3816
您可以先看应交增值税二级明细平吗?是不是您缴纳的和计提金额不一致 查看全部回复
4654
你看下去年年末科目余额表跟你期初数据是否能对上 查看全部回复
4305
结转到利润分配里面 查看全部回复
4061
资产负债表资产总额的期末数期初数相加之和除以2 查看全部回复
5446
王苗苗老师
那这个得看你们的资产负债表的公式是怎么设置的 查看全部回复
4889
梦梦老师
这两项通常情况是不相等的,利润表上的本年累计净利润仅为当年经营所产生利润,资产负债表未分配利润为扣除分配后剩余金额,不只包括当年还包括以前年度未分配利润。 查看全部回复
5815
这个属于重分类调整,调整后的报表才是最准确的 查看全部回复
5830
倒查,做银行存款余额调节表 查看全部回复
借:银行存款260000 预收账款280000 dai:主营业务收入461538.46 应交税费~应交增值税~销项税额78461.54 查看全部回复
4046
对的,你要把本期做账的净利润填写在所有者权益里面的未分配利润里面 查看全部回复
5633
你好 正数代表增加 负数代表减少 你加减一下就行 查看全部回复
7483
需要提前谋划,现在生米煮成熟饭了,能更改的不多了。 查看全部回复
3856
未达账项没有找全,无他。 查看全部回复
3642
你好,调到其他应付里 查看全部回复
4556
andy老师
银行存款不可能是负数,你要是账记错,先去调账 查看全部回复
7766
这个调动的员工社保有没有在公司计提缴纳 查看全部回复
3330
如果之前没有做过账,那么需要先建账,建账需要确认期初数据,没有期初数据需要盘点后确认,否则没有期初数据,后面可能会出很多问题 查看全部回复
5668
说明可能有留抵税额 查看全部回复
3249
COCO老师
未分配利润期末数=期初数 净利润本年累计 (-)以前年度损益调整-分配的利润 查看全部回复
4132
你可以单独做个表格登记一下就好了 查看全部回复
4153
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