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patience
一般是结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税 查看全部回复
2132
秦枫老师
当月没有抵扣就一直挂在进项税额 什么时候抵扣了 将进项税额转到转出未交增值税 查看全部回复
2345
甘老师
应交税费应交增值税的月末结转账务处理如下: 1. 结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额), dai:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。 2. 结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税), dai:应交税费-应交增值税(进项税额)。 3. 结转应缴纳增值税(即销项、进项税额的差额): 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费—未交增值税 4. 实际交纳时: 借:应交税费—未交增值税, dai:银行存款。 查看全部回复
2862
许老师
借:主营业务收入 应交税费增值税(销项税) dai:其他应收款保证金 查看全部回复
1861
高老师
外购的可以抵扣销项税 查看全部回复
2570
借:固定资产 20000000 应交税费-应交增值税-进项税额 1920000 应交税费-待抵扣进项税额 128000 dai:银行存款 23200000 查看全部回复
3053
之前分录怎么做的呢 查看全部回复
3152
孙老师
提了新问题哈? 查看全部回复
2298
你的意思说账面上应交税费进项大于销项是留底的 , 但是实际应该是平的, 应交税费是0 , 那你把应交税费明细账打印出来 ,挨个对 ,那个地方造成的不平衡 ,与增值税申报表 ,挨个月份去核对, 电子税务局的申报表不会错 ! 查看全部回复
2515
同学你好 ,车辆处置不是这样处理的 ,二手车交易市场的发票用来过户,你自己处置固定资产要开具发票,比如198000,处置固定资产取得价格不含税收入计入固定资产清理A,你本身固定资产的原值-折旧金额转到固定资产清理B,固定资产清理的借dai方差额转到资产处置损益C(或者营业外收支),C 才是你本次处理固定资产的损益也就是你说的利润 查看全部回复
3001
财税【2016】36号附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》明确,公共交通运输服务,包括轮客渡、公交客运、地铁、城市轻轨、出租车、长途客运、班车。 所以,铁路运输不属于免征增值税的公共交通运输服务,纳税人员工出差取得的火车票,不属于不可以抵扣的其他情形的,就可以按规定计算抵扣进项税额。 查看全部回复
7488
是的 是需要分别填列 汇总缴纳的 查看全部回复
3425
可以报销,也可以计算车票进项税 查看全部回复
4198
老师建议先不认证抵扣,免得形成留底税额税务局通知退税麻烦 查看全部回复
2948
单看这个分录是错误的 查看全部回复
2640
内账也是要区分进项税和销项税的 查看全部回复
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(7)甲公司分录如下 借:固定资产10000 应交税费应交增值税进项税额900 dai:实收资本10900 乙公司分录 借:长期股权投资/其他权益工具投资等10900 dai:固定资产清理10000 应交税费应交增值税销项税额900 查看全部回复
3238
杨老师
视同销售 查看全部回复
2908
同学你好 dai款服务是不允许开具专票 即使开了专票 也不可以抵扣 查看全部回复
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专票进项税可以通过增值税纳服务平台进行统计,其他高铁票等可以通过EXCEL等辅助手段进行统计 查看全部回复
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因为只说到了账面价值,没有说公允价值,应该是同一控制 会计分录如下 借:长期股权投资8000000*0.6=4800000 资本公积-股本溢价200000 dai:银行存款5000000 查看全部回复
3311
是同一控制下吗 查看全部回复
5539
不得列支补缴处理正确。 理由: 取得虚开的增值税发票,业务上是虚构的,实际并不存在,根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则,规定纳税人每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额为应纳税所得额。准予扣除项目是纳税人每一纳税年度发生的与取得应纳税收入有关的所有必要和正常的成本、费用、税金和损失。纳税人申报的扣除要真实、合法。真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生的适当凭据;合法是指符合国家税收规定。 取得虚开增值税发票,对应的成本费用不真实存在,因此税务局要求不得列支,补缴企业所得税是正确的 查看全部回复
3179
增值税一般纳税人购进农产品,取得流通环节小规模纳税人开具的增值税普通发票,不得计算抵扣进项税额。 查看全部回复
7933
答复: ①问:我七月开完红字信息表后,七月当月就做账吗(进项税额转出)——借:库存商品(负数),dai:应交税费—进项税额(进项税额转出)(负数),dai:预付账款(负数) 这个处理正确 ②问:等到八月申报期申报7月份增值税时,我再填列这部分的进项税额转出是吗。 是的 ③然后八月份销售方的红字发票到了后我再和红字信息表一起放到七月份的进项转出凭证后是吗? 对 查看全部回复
4960
增值税为价外税,只对增值额部分征税 查看全部回复
2573
①借:在建工程402300 借:应交税费-应交增值税(进项税额)52000 dai:银行存款454300;②借:在建工程28000 dai:原材料28000;③借:在建工程4000 dai:应付职工薪酬4000;借:应付职工薪酬4000 dai:银行存款4000 查看全部回复
3442
可以抵扣销项税额 查看全部回复
3240
可以选择认证之后留底后期抵扣或者暂时不认证抵扣 查看全部回复
2138
就是普通的重分类一下,让报表好看一点 查看全部回复
9674
夏老师
借银行存款dai应交税费一应交增值税一进项税额转出 查看全部回复
3222
需要进项税额转出的情形:①用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。②.非正常损失所对应的进项税。③特殊政策规定不得抵扣的进项税(购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务;纳税人接受dai款服务向dai款方支付的与该笔dai款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣。) 查看全部回复
2582
销售开具发票对应的是销项税 查看全部回复
2365
C 查看全部回复
2642
不是的 查看全部回复
2572
可以呀 查看全部回复
2683
一般纳税人 借 应交税费-应交增值税销项 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
2557
通俗来讲,公司开具发票的税额为销项税,公司收到的增值税专用发票上注明的税额为进项税 查看全部回复
1721
并不是,需要看你手里的进项税发票中的税额是多少 查看全部回复
5408
建筑施工企业异地项目开票是需要预缴的,这与公司进项是否足够无关 查看全部回复
2247
1.啤酒包装物押金不纳入销售额计税 2.品牌使用费和包装费纳入销售额计税,收取价款不含税金额为=(6+3)/1.13=7.96 应交增值税=(60+7.96)×0.13=8.83 查看全部回复
6723
购进农产品,取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额 所以可以抵扣的进项税=1000×0.09=90元 查看全部回复
3130
借无形资产 应交税费-应交增值税-进项税额 dai实收资本 资本公积 查看全部回复
4294
首次购买税盘是可以全额抵减增值税的,可以借管理费用 dai现金/银行存款 抵税时 借 应交税费-应交增值税(减免税款) 借管理费用 负数 查看全部回复
3882
计算应退留抵税额时 借:应收留抵税额退税款 dai:应交税费—应交增值税—留抵税额退税 收到实际退税时 借:银行存款 dai:应收留抵税额退税款 查看全部回复
2909
借:原材料 403000 应交税费-应交增值税(进项税)52000 dai:银行存款455000 查看全部回复
3180
tammy老师
b 查看全部回复
2832
Harry老师
第一,虚构存货购入,实际未发生存货购入,未按正规渠道购买增值税发票,且进行了进项抵扣, 第二,财务人员未履行坚守应有的财经纪律职业操守,总经理财经管理意识缺失,把关不严,授意所为。 第三,会计人员基本财务实务不规范,业务能力及财经纪律有待加强。 查看全部回复
3385
出售过程中支付清理费4200元是专票么 查看全部回复
2761
根据财税【2016】36号规定“原增值税一般纳税人从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产,按照规定应当扣缴增值税的,准予从销项税额中抵扣的进项税额为自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额。” 查看全部回复
3703
设备入账价值=46800+10335+2340+1600=61075(元)。 查看全部回复
4553
厚积薄发
这个月做无票收入时,要提销项税额 查看全部回复
留抵退税额,不是应该收到退税吗? 查看全部回复
2279
安叔老师
先勾选,然后进项税额转出 查看全部回复
3337
小小
是的,你的理解是正确的 查看全部回复
3580
不会 查看全部回复
3060
按照9来计提 查看全部回复
3803
李伟老师
您好,不好意思,老师刚看到问题 查看全部回复
6106
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14479
谭老师
你是一般纳税人吗? 查看全部回复
2318
增值税勾选平台认证的进项税 查看全部回复
14008
丁老师CPA
借;其他应收款,dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
3488
收购小麦 借:原材料100000 dai:银行存款 查看全部回复
9435
这个都属于视同销售,计提销项税额的。 查看全部回复
15257
不用做分录 查看全部回复
2774
以前年度记到哪里了? 查看全部回复
3093
Yan
是一般纳税人计算应交增值税的公式 查看全部回复
2825
是的 查看全部回复
2595
1.借管理费用 dai应付职工薪酬 借应付职工式薪酬 应交税费-应交增值税-进项税额 dai银行存款 借应付职工式薪酬 dai应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
5231
那你二月份已经抵扣了进项,直接在申报表上做进项税额转出 查看全部回复
4175
销项税额是增值税收入产生的,与收入有关 查看全部回复
2771
你现在申报的是三月征期。当时你还没有进行退税。 查看全部回复
5005
Annina老师
按照申报表的来 查看全部回复
3828
如果您是属于盈利性机构的话,是计提,然后转到营业外收入 查看全部回复
4697
有些企业会要求转到应交税费-未交增值税,有些企业在进项大于销项的时候,不需要处理 查看全部回复
3270
如果有增值税需要交,就要把未交增值税结转出来 查看全部回复
2940
大宁老师
应纳税额=销项税额-进项税额+进项转出=122549.39-151969.78=-29420.39<0,所以本期增值税不用缴纳 查看全部回复
3185
Leaf
440元作为进项税留抵 后续有销项税后扣除本期留底 为应交增值税金额 以此为基础算附加税 查看全部回复
3258
易老师
不一定 查看全部回复
2795
按照自己需要认证 查看全部回复
4034
绾绾
待认证进项税额转进项税额,分录应该做到税款所属期的月份的 查看全部回复
5271
退税可以获得现金流,在账上可以留着以后抵扣,这个看你们自己的需求的哈~ 查看全部回复
3339
根据《国家税务总局关于发布<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>的公告》(国家税务总局公告2012年第24号)第十条第(六)款规定,外贸企业发生原记入出口库存账的出口货物转内销或视同内销货物征税的,以及已申报退(免)税的出口货物发生退运并转内销的,外贸企业应于发生内销或视同内销货物的当月向主管税务机关申请开具出口货物转内销证明。申请开具出口货物转内销证明时,应填报《出口货物转内销证明申报表》提供正式申报电子数据及下列资料: 1.增值税专用发票(抵扣联)、海关进口增值税专用缴款书、进货分批申报单、出口货物退运已补税(未退税)证明原件及复印件; 2.内销货物发票(记账联)原件及复印件; 3.主管税务机关要求报送的其他资料。 外贸企业应在取得出口货物转内销证明的下一个增值税纳税申报期内申报纳税时,以此作为进项税额的抵扣凭证使用。 查看全部回复
4037
木言
收不回来做坏账处理 查看全部回复
4517
小规模纳税人,不用应交税费-应交增值税-进项税额/销项税额,这个科目,只用应交税费-应交增值税 您有无票收入没做库存商品和销售收入是吗? 查看全部回复
4862
只要是真实业务就是可以的 查看全部回复
4217
平时月末结转也可以,年末结转也可以 查看全部回复
3329
不需要 查看全部回复
2993
进入应交税费-应交增值税(进项税) 查看全部回复
2834
销项税不需要处理 查看全部回复
3497
借营业外收入dai应交税费应交增值税销项 查看全部回复
4930
外贸企业出口是免税 查看全部回复
2813
归老师
月末结转至未交增值税呀 查看全部回复
3624
一般纳税人可以以进项税额抵扣销项税额 查看全部回复
2623
石老师
你好,进项税比销项税多,不需要做额外凭证 查看全部回复
3463
销项税额转入未交增值税科目,留抵税额也转入相同金额至该科目 查看全部回复
2879
哈哈老师
是的,转为一般纳税人也是免税的一样做法 查看全部回复
2925
借,应交税费应交增值税转出未交增值税 dai,应交税费应交增值税进项 借,应交税费应交增值税销项 dai,应交税费应交增值税转出未交增值税。 查看全部回复
2726
你可以做到其他收益 查看全部回复
3561
是的,根据增值税计算的附加税也需要计提 查看全部回复
3205
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