团建费,工会经费,会计分录的相关问题-会计宝

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母公司与子公司之间存在人员借调情况，由母公司支付给子公司，子公司向借调人员发工资，借调人员会计分录由母公司计入费用，子公司计入应付职工薪酬，那么借调人员税务上的处理，比如工会经费的计提，应该由哪个公司来承担？#其他行业#

根据《国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）规定：第五条企业发生支出，应取得税前扣除凭证，作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。 …… 第九条企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。查看全部回复

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老师，2023年收到一笔返还的工会经费，当时给做错科目了，管理费用不能是贷方，而且返还的工会经费是应该计入主营业务收入?领导今年该调整以前年度损益，会计分录怎么做?不太会写，麻烦老师写一下会计分录 #房地产#

答疑老师：李凤

如果原会计处理中将工会经费计入了“其他应付款”科目，那么在返还时，应直接冲减该科目：返还工会经费时（使用“其他应付款”科目）：借：银行存款 dai：其他应付款——工会经费如果原会计处理中将工会经费计入了“管理费用”科目，并且以负数形式表示返还（即冲减费用），查看全部回复

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收到一笔返还的工会经费，当时给做错科目了，管理费用不能是贷方，而且返还的工会经费是应该计入主营业务收入？今年该调整以前年度损益，会计分录怎么做？#房地产#

答疑老师：王苗苗老师

管理费用不能是dai方，而且返还的工会经费是应该计入主营业务收入？收到返还的工会经费冲减管理费用，其实按规定来说没说不可以写在dai方，只是有些做账软件可能设置的像损益类借方科目不可以写在dai方，主要还是看做账软件。查看全部回复

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代扣代缴员工工会会费的会计分录 1.代扣时借:劳务费贷:其他应付款 2代缴时借:工会经费贷:银行存款这样做分录对吗 #初级#

答疑老师：小妮老师

计提：借：管理费用等 dai：其他应付款查看全部回复

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请问收到总工会退回的工会经费，怎么做会计分录 #建筑工程#

答疑老师：木言

借：银行存款 dai：其他应付款——工会经费查看全部回复

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工会经费计提，怎么写会计分录呀 #其他行业#

答疑老师：mila老师

计提工会经费时借:管理费用--工会经费 dai:应付职工薪酬—工会经费交纳时借:应付职工薪酬—工会经费货:银行存款返还时借：银行存款货:应付职工薪酬—工会经费查看全部回复

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由公司账户转入个人部分工会经费到公司工会账户会计分录怎么做 #其他行业#

答疑老师：若鱼老师

您好这个个人部分指的是员工应缴纳的那部分工会经费吗？查看全部回复

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工会经费计提和缴纳的会计分录是什么？#其他行业#

答疑老师：小梦老师

工会经费计提：借管理费用 dai 应付职工薪酬-工会经费支付：借应付职工薪酬-工会经费 dai 银行存款查看全部回复

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计提工会经费的会计分录，贷方是其他应付款还是应付职工薪酬 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

您好，工会经费dai方计入应付职工薪酬科目。查看全部回复

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老师，会计分录，借:主营业务成本，贷:其他应收款-王文，这样可以吗？#出纳#

答疑老师：木言

这样的会计分录在特定情况下是可以的。主营业务成本是核算企业确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时应结转的成本。其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收及暂付款项。当王文之前从公司支取款项用于和主营业务成本相关的事项（比如采购原材料等），并且经过适当的手续确认这笔其他应收款可以直接转为成本的时候，就可以这样做分录。例如，王文预支一笔钱用于购买直接用于销售的商品，当时记为其他应收款 - 王文，现在销售完成，将预支的款项结转到主营业务成本。查看全部回复

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社保9月份没有给新员工做申报缴纳但是在工资里面已经扣除了 11月缴了9月 10月的社保怎么做会计分录呢 #房地产#

答疑老师：andy老师

相当于你们9月份的时候没有缴纳但是扣除了查看全部回复

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我们是加盟商来的，加盟茶点的。然后系统都是用总部的，上个月总部的店的客人要我们加盟店给会员充值退500元，但是这500元不是我们店的客人，然后我的店拿现金500元给了客人。每个月如果充值的少要向总部转会员充值消费结算的钱，这个月总部说要减少500元。这个月我们充值多，总部会给我们转3200元。请问一下我这个月的现金应收500元怎么做账，然后那个会员结算其他应付总部和其他应收总部-会员消费怎么做会计分录，现金少500元，下个月怎么减少账上未收的钱 #餐饮酒店#

答疑老师：云峰老师

同学你好：现金应收500元的会计分录： ? 由于您用现金支付了非本店客人的会员充值退款500元，这笔款项实际上是您代总部支付的，所以会计分录为：借：其他应收款——总部 500元 dai：库存现金 500元查看全部回复

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你好，A公司投资B，长期股权投资300w元。现在B公司被卖了，收到了200w股权转让费，会计分录怎么编制？#出纳#

答疑老师：王苗苗老师

长期股权投资300w元采用的什么核算方法，是成本法还是权益法查看全部回复

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麻烦问下，一个人名义在购物网上采购商品，然后发票开给公司，这些会计分录要怎么做？#出纳#

答疑老师：燕子老师

意思就是说员工在网上替公司采购物品？开公司抬头发票？查看全部回复

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采购员查理出差归来实际报销差旅费1800元，余额退回现金，做一个会计分录。#出纳#

答疑老师：燕子老师

若当时借款2000，实际报销1800，退回现金200，分录：借：库存现金 200 管理费用/销售费用 -差旅费 1800 dai：其他应收款-查理 2000 查看全部回复

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我们公司已经卖出去的自动售货柜，后台收款平台还没变更过来，经营权所属权已经归对方所有，对方零售的商品有收款，并且金额打到了我们公司账户，我们需要再对公转给对方，且不收任何费用 1.需要对方开怎么具发票吗？ 2.这种代收业务需要视同销售吗？ 3.会计分录做？ 4.我们需要交税吗？#商业#

答疑老师：李可可

自动售货柜经营权所属权已经归对方所有，而且款项是对方零售取得的，你们只是代收款项，不需要视同销售，你们不用交税查看全部回复

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老师，你好。我司是外贸型出口企业，首次申报出口退税，但是税务局实地核查不通过，不予退该笔出口退税额，要怎么做会计分录啊，这笔退税额？#出纳#

答疑老师：andy老师

之前是计入进项税科目了吗？查看全部回复

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老师，麻烦看下，这个申报表里的工会经费税率是不是0.1 #出纳#

答疑老师：西贝老师

应税项是不是填工资总额，是的查看全部回复

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支付投资款会计分录怎么做 #服务业#

答疑老师：李伟老师

是公司投资其他公司吗查看全部回复

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团建费,工会经费,会计分录

团建费用计入工会经费的话会计分录怎么写 #房地产#