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杨老师
你们用的小企业会计准则的话,不需要用以前年度损益调整 查看全部回复
2757
秦枫老师
我可以理解为本身应支付10元 对方开票10元 你需要扣款3元 支付10元的时候现金支付3元 银行支付7元 同时再把3元现金收回 查看全部回复
5115
谭老师
1、可以直接按照付款金额来入帐,少记一分费用 2、可要按发票金额来入帐,少付的一分入营业外收入 查看全部回复
5749
王苗苗老师
待处理财产损益用于公司在清查财产过程中查明的财产财产物资的盘盈、盘亏和毁损,待处理财产损益设置了待处理固定资产损益和待处理流动资产损益两个明细,待处理财产损益在清算前与资产直接相关,在清算后与当期损益直接相关。 查看全部回复
3275
andy老师
会计上按照政府补助的准则处理,先计入递延收益,后期慢慢结转 查看全部回复
2727
小妮老师
你们是什么行业? 查看全部回复
1410
patience
公司是一般纳税人么,房租是公司经营用的吧,进项税额是多少 查看全部回复
3024
可以计入营业外支出处理 查看全部回复
2421
甘老师
冲销原转为营业外收入的分录 借:预收账款(负数) dai:营业外收入(负数) 退回客户 借:预收账款 dai:银行存款 查看全部回复
4199
可以把原分录冲掉,然后再写正确的分录 查看全部回复
2962
税务师晓雨
1、可以等到收到租金后再开具发票 2、房产税计税依据不包括含增值税 3、如果房产税有申报错误可以进行更正申报 查看全部回复
3904
可以 查看全部回复
2336
Lucky
借 应交税费 96175.31 dai 银行存款 91625.31 营业外收入—减免税款收入4550 查看全部回复
3547
是小微企业么 查看全部回复
2652
可以按实际缴纳的计提,借税金及附加 dai应交税费 缴纳时,借应交税费 dai银行存款 或者全额计提,减免的部分计入营业外收入 查看全部回复
2828
清岚
你们是小规模吗? 查看全部回复
2515
你说的是非合并吧,要算的 查看全部回复
2871
你们执行的是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
7660
dai:营业外收入(负数)dai:银行存款 查看全部回复
3274
许老师
依照财会〔2020〕10号(以下简称10号文件),执行2018版租赁准则的企业,发生租金减让,应进行如下处理: (一)承租人 1.两个继续。一是继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益;二是继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。 2.发生租金减免的。承租人应当将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等解除原租金支付义务时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用,同时相应调整租赁负债。 查看全部回复
3397
孙老师
如果之前的租赁记到费用的话,减免的话,冲减之前的分录就可以 查看全部回复
6613
李伟老师
减免部分的进项税额不要抵扣,做进项税额转出 查看全部回复
3312
可以计入营业外收入,也可以冲减差旅费用,相当于是将来打折购票了 查看全部回复
2604
不是的,代缴社保,全部由他个人承担,缴纳时,借其他应收款 dai银行存款。收到款时,借银行存款 dai其他应收款 查看全部回复
2692
增值税不分小微企业,只有小规模和一般纳税人 查看全部回复
3880
Harry老师
你好,按实际发生月份七月份转。 查看全部回复
3326
tammy老师
是的 查看全部回复
1844
房租减免,你想问的是哪方面的问题 查看全部回复
3008
个体户申报经营所得,按税局核定的申报 查看全部回复
2676
稍等,我看下数据 查看全部回复
3175
摊销部分看递延收益借方 查看全部回复
2791
符合小微企业税收优惠是分阶段算的 (实际利润总额-100)*(25%-5%)+100*(25%-2.5%) 查看全部回复
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按企业所得税法第六条规定,收入总额包括利息收入 查看全部回复
2383
高老师
如果收到的案款是别家公司欠款,应该冲对应的欠款 查看全部回复
2967
同学你好 : 与生产经营有关的计入其他业务收入 ,比如收房租费 、或者卖包装物卖废材料等之类的, 如果与生产经营毫无关系的收入计入营业外收入,比如政府补助之类的。 查看全部回复
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接受设备捐赠,如果该设备是生产经营用的机器设备等非消费税应税品(如小汽车,油艇)等,并且捐赠单位开具了增值税专用发票,那么进项税是可以抵扣的。 查看全部回复
3085
小微企业“六税两费”减免政策么,这个政策现在还有的 查看全部回复
2551
营业外收入增加记在dai方 借:银行存款 dai:营业外收入 月末结转损益后转到借方 查看全部回复
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目前没有相关的优惠政策,只能按照正常税法允许扣除的折旧作为成本或费用抵减收入 查看全部回复
2014
是什么原因要转营业外收入,知道吗? 查看全部回复
4084
季度销售额也含着开普票的部分 查看全部回复
2937
我看一下 查看全部回复
3341
你好,是款项无需偿付了是吧 查看全部回复
3009
小规模吗 查看全部回复
2567
Icy 何
营业外收入——税费减免 查看全部回复
2975
营业外收入金额填到第一栏营业收入里面 查看全部回复
2356
4月份之后开具专票都是3%了 查看全部回复
1901
是跳到了第12栏其他免税销售额么,减免税表需要填写 查看全部回复
1952
做原计提的冲减 查看全部回复
2237
安叔老师
找到投资者信息点击下面有一个减免栏次,右边有一个红字的按钮,点击进去就可以填写减免的 查看全部回复
60256
1770
=(1266630.77-1000000)*(25%-5%)+1000000*(25%-2.5%)=278326.15 查看全部回复
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没超过起征点填在未达起征点销售额 查看全部回复
2782
开普票的话,直接 借:银行存款 dai:主营业务收入 查看全部回复
4434
红冲即可 查看全部回复
2969
小微减免税额=84643.27*25%-84643.27*2.5% 查看全部回复
2184
减免项目和上期一样,增加额填领就行 查看全部回复
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季度申报表没有营业外收入的栏目吗 查看全部回复
2562
符合小微吗 查看全部回复
2916
稍等,我看一下 查看全部回复
3870
合计月销售额超过15万元的(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额超过45万元)的,免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。 查看全部回复
3287
金额不大,可以直接计入营业外支出 查看全部回复
5744
有完整的截图吗 查看全部回复
6554
1.增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元(按季纳税6万元)的企业和非企业性单位提供的应税服务,免征文化事业建设费。 2.未达到增值税起征点的缴纳义务人,免征文化事业建设费。 3.自2019年7月1日至2024年12月31日,对归属中央收入的文化事业建设费,按照缴纳义务人应缴费额的50%减征:对归属地方收入的文化事业建设费,各省(区、市)财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素,在应缴费额50%的幅度内减征。各省(区、市)财政、党委宣传部门应当将本地区制定的减征政策文件抄送财政部、中共中央宣传部。 4.根据《财政部 税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第25号)第三条规定,自2020年1月1日至2020年12月31日,免征文化事业建设费。 根据《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第7号)第二条规定,《财政部 税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第25号)规定的税费优惠政策凡已经到期的,执行期限延长至2021年12月31日。 查看全部回复
5428
减免一部分也不会是负数呀 查看全部回复
3053
计营业外收入 查看全部回复
2460
你好,全部进收入就可以。 查看全部回复
2561
没有文件规定必须在发票上写明减免日期。你们可以签订一个补充协议 查看全部回复
2482
减免账户管理费吗?这个银行是有减免不收的 查看全部回复
2650
如果确认收不回来没有计提坏帐,借营业外支出 dai应收帐款 查看全部回复
2208
需要的,不超过45万不需要交税 查看全部回复
3239
不满一年的按比例减,则减免租金=3000*7/12=1750 查看全部回复
3084
其他应付款 查看全部回复
3273
不包含 查看全部回复
2755
红冲就是冲销当前收入 查看全部回复
3108
奖金津贴属于工资薪酬,计入应付职工薪酬;收到政府补助补贴捐赠计入营业外收入 查看全部回复
9595
微尘
上季度减免怎么记账的 查看全部回复
2881
你这个印花税是什么纳税行为产生的? 查看全部回复
2559
同学你好 他们属于非日常经营的利得和损失 是损益类科目 查看全部回复
1955
是你取得了减免收入吗 查看全部回复
2766
按实际安排的残疾人就业人数来申报就好 查看全部回复
4339
房租按照实际支付的部分摊销(减去减免1个月的费用) 查看全部回复
3532
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税 查看全部回复
3296
那不是直接计入营业外收入的,记到递延收益的是分与收益相关的,直接进当期损益 查看全部回复
3631
不需要 查看全部回复
3579
代收政府返税款,借:银行存款 dai:其他应付款;支付时,借:其他应付款 dai:银行存款 查看全部回复
3891
是增值税企业所得税? 查看全部回复
3887
其他业务收入 查看全部回复
3098
应该是dai营业外收入 查看全部回复
2681
可以把提示的文字复制过来看一下吗 查看全部回复
6291
营业外收入 查看全部回复
2257
营业外支出 查看全部回复
3672
借 银行存款 dai营业外收入 查看全部回复
2114
4946
可以享受减免额 查看全部回复
2018
红冲计提及缴税分录就好 查看全部回复
3590
公司要准备注销吗? 查看全部回复
5477
是的,增值税减免的税额是和经营销售额无关的一种收入,所以计入营业外收入核算 查看全部回复
1876
都可以,建议冲减之前的计提 查看全部回复
3183
不需要,作为价外费用价税分离计入主营业务收入 查看全部回复
2671
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