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清岚
今年汇算清缴的时候纳税调整了吗? 查看全部回复
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王苗苗老师
发生福利费,业务招待费时 借:管理费用-福利费、业务招待 dai:银行存款等 查看全部回复
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甘老师
因为,你核销坏账的时候 是借:坏账准备 dai:应收账款 所以,收回就做相反的分录。 已确认的坏账又收回分录如下 借:应收账款—某某单位 dai:坏账准备 同时 借:银行存款 dai:应收账款—某某单位 查看全部回复
2381
patience
应收股利股息是资产类科目,当预提股息股利时,是在借方,当收到时,相当于应收已经收回来了,应收减少,所以在dai方 查看全部回复
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应付账款是负债类的科目 查看全部回复
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杨老师
付款未收到发票 付款金额大于发票金额 查看全部回复
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云峰老师
同学你好 前边已结过了没 查看全部回复
2736
长期挂账有风险 查看全部回复
2844
高老师
借待处理财产损溢 dai原材料 应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
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第二个图片已经是其他应付款;其他应收款是资产类科目,其他应付款是负债类科目 查看全部回复
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社保是当月缴当月的,但工资一般是次月发放,有时间差 查看全部回复
8073
你这个思路都没有对呢 查看全部回复
2831
应该是公式设置的有问题 查看全部回复
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基本差不多,除了你说的余额,三栏帐还有日期与摘要 查看全部回复
1689
许老师
是的,性质上差不多 查看全部回复
2227
借方 查看全部回复
2027
wam
这个预付账款如果是往来款项,可以让母公司先转账给子公司,子公司再通常注销的形式给母公司 查看全部回复
2586
一般情况下,负数是用于冲销错误分录,这样年度查询的时候这个错误科目是没有发生额的;如果做借方会有发生额。但是做借方的结果是一样的,可以做借方 查看全部回复
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交增值税分录是怎么做? 查看全部回复
2528
对 查看全部回复
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如果银行上没有那么多付款,可以先欠着,dai方挂往来科目 查看全部回复
2874
可以的 查看全部回复
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看替代的损益类科目在借方或dai方 查看全部回复
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安叔老师
预付账款如果dai方,可以设置应付账款借方余额 查看全部回复
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是多计提了还是? 查看全部回复
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tammy老师
如果没有支付就挂其他应付款 查看全部回复
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对,建账期初余额是只需要录入期初各个科目的余额 查看全部回复
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你是说结转库存商品到主营业务成本吗 查看全部回复
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金额小可以直接计入当期损益,金额大可以计入长期待摊费用,在不低于12个月摊销期摊完 查看全部回复
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借:预收账款-xx dai:应收账款-xx 查看全部回复
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资产类科目借方表示进来的钱,dai方表示花出去的钱 查看全部回复
1795
木言
以前结转多了,需要调整以前结转账 查看全部回复
3455
应该是写错了 查看全部回复
4106
小小
借:银行存款 dai:投资收益 查看全部回复
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宣告分红 借:应收股利 dai:投资收益 收到分红 借:银行存款 dai:应收股利 查看全部回复
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借: 应收账款(正数) dai:应收账款(正数) 查看全部回复
3320
转到应交税费未交增值税 查看全部回复
2751
分录数是,借银行存款 dai应收账款,所以在dai方 查看全部回复
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坏账准备通常是针对每笔应收账款 查看全部回复
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一般是在月度末或者是季度末或者是年度末 查看全部回复
4001
这个分录表示票据贴现 查看全部回复
2101
可以单独做一张调整凭证 查看全部回复
2074
是的,营业费用是销售费用 查看全部回复
2449
这种情况应该是财务软件取数公式的设置问题 查看全部回复
2615
是净利润总额 查看全部回复
12541
要看试算平衡表具体哪里不平衡 查看全部回复
2834
小妮老师
财务费用如果科目余额在借方,结转时是借:本年利润 dai:财务费用 查看全部回复
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缴纳借应交税费应交增值税 查看全部回复
2967
可以在本年填调整凭证 查看全部回复
2729
平均人数 查看全部回复
2871
可以 查看全部回复
1956
dai方 查看全部回复
8927
冰山老师
银行的钱可以直接提取出现金 查看全部回复
4253
应付职工薪酬—福利费余额在借方,代表多支付了福利费或者少计提了福利费。dai方表示计提的款项,还没有发放。 查看全部回复
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你点开明细看看,是否计提和缴纳不一致产生的 查看全部回复
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利润表项目期末结转到限定性净资产或非限定性净资产,因此在净资产调整为现金通常是不影响利润表 查看全部回复
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借方红字反映收到供应商退回多付的款项 查看全部回复
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红字一般是用来冲销之前的分录的,应付账款借方红字表明冲销之前一笔应付账款借方(应付账款借方,一般是支出,可能是之前挂账有误) 查看全部回复
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期初应收账款=350000*20%+450000*30%=205000 查看全部回复
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需要看具体是什么科目,损益类科目期末无余额,可以这么理解,其他科目 没有这样的说法 查看全部回复
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全部账户的借方期初余额合计等于全部账户的dai方期初余额合计,所以全部账户的借方期末余额合计必然等于全部账户的dai方期末余额,主要是因为借dai记账法的规则:有借必有dai,借dai必相等 查看全部回复
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营业利润是负数,一般不计提负数的所得税,把之前多计提的所得税冲回即可 查看全部回复
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财务费用是负数表示是收入(利息收入或汇兑收益等),科目汇总表用借方负数表示 查看全部回复
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如果你们是开了票才说明是收入的话,可以这样理解 查看全部回复
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原分录冲掉,按发票重新入账 查看全部回复
2617
交易性金融资产不能放到其他综合收益 查看全部回复
andy老师
采购入库填写入库成本价 查看全部回复
2208
收到利息,冲减财务费用。 查看全部回复
2009
计提坏账准备是 借 信用减值损失 dai坏账准备 查看全部回复
2550
应付账款 查看全部回复
3194
有余额的话,如果在dai方,说明是负债,需要还款。如果在借方,是资产,要么个人还款或者拿费用票抵。 查看全部回复
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长期借款的利息调整就是对取得时的价值与票面价值之间的溢价或折价额在持有期间内进行合理调整的所用到的账户.长期借款因时间长金额大,考量了货币的时间价值.取得持有至到期投资时所付的价款在很多的情况下会高于或是低于票面面值,高于形成溢价,低于会形成折价. 查看全部回复
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可以做在当月,如果金额不大也可以季度计提,因为小规模纳税人按季度申报,附加税的优惠政策也是按照季度的数据减免 查看全部回复
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其他货币资金单独记录 查看全部回复
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你是供应商,也是收款方 在确认销售收入时 借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 等到对方付款的时候 借:银行存款等 dai:应收账款 查看全部回复
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发生销售退回时,有可能记借方 查看全部回复
11276
损益类科目借方和dai方数字一样是因为结转了损益 查看全部回复
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B 查看全部回复
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没问题的哈 查看全部回复
5654
你那不是写了,收到退回的保险补贴 查看全部回复
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7.8月份租金发票未来但费用实际已经发生,所以预提费用 借:销售费用 dai:其他应付款 9月发票收到,冲7.8月挂账的其他应付款并直接做9月的销售费用 查看全部回复
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-20000 查看全部回复
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期间费用和成本是借方增加,dai方减少;收入类的是dai方增加借方减少 查看全部回复
2055
有借必有dai,借dai必相等 查看全部回复
1872
第二个分录可以改成 借:管理费用-办公费 借:管理费用-暂估(负数) 查看全部回复
2136
是的 查看全部回复
2127
应交增值税-转出未交增值税 借方297495.12,是可以抵扣的。 查看全部回复
2985
其他应付款确实不用支付转入营业外收入 查看全部回复
2801
企业除dai款类债权外的应收、预付账款符合下列条件之一的,减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项,可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除: (一)债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销,或者被依法注销、吊销营业执照,其清算财产不足清偿的; 查看全部回复
2786
2153
借:财务费用 dai:应付利息;借:应付利息 dai:银行存款 查看全部回复
1812
企业之前有没有向财政局支付地块竞买保证金 查看全部回复
3065
转让出入是还欠款? 查看全部回复
3462
其他应收款-社保个人借方余额表示,公司已缴纳社保,个人部分待从工资里面扣 查看全部回复
10721
你查下计提分录与缴纳分录哪里错了,错的红冲就好 查看全部回复
2584
之前多余的水电费 查看全部回复
2763
因为同一个客商一般只挂一个往来 查看全部回复
可以这样列示 查看全部回复
3936
如果你们报表取数可以取到收入借方数据,可以借:收入 dai:银行 ,建议是dai:收入(红字)dai:银行 查看全部回复
2179
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