登录/注册
wam
400-20=380 查看全部回复
1449
清岚
应收账款期末=应收账款期末借方+预收账款期末借方 预收账款期末=应收账款期末dai方+预收账款期末dai方 查看全部回复
2292
patience
你可以这样理解,根据公司的收款情况先预提坏账准备,借信用减值损失 dai坏账准备。表示会计估计,预计可能发生的坏账。当实际发生的时候,应收账款减少,转销之前计提的准备。 查看全部回复
1829
甘老师
期末坏账准备余额应为:350000+50000)×5%=20000(dai方) 期初余额为15000(借方) 那么12月需要计提=20000-(-15000)=35000 查看全部回复
3296
许老师
①确认收入,借:应收账款254.25 dai:主营业务收入225(100*2.5*90%)dai:应交税费-应交增值税(销项税额)29.25(225*13%);②结转成本,借:主营业务成本200 dai:库存商品200;③收款时,借:银行存款254.25 dai:应收账款254.25 查看全部回复
9316
木言
借:信用减值损失 40000 dai:坏账准备 40000 查看全部回复
2574
高老师
确认坏帐发生 查看全部回复
2968
Annina老师
都可以 查看全部回复
4153
谭老师
你计提坏帐准备时在dai方呀,实际发生时冲减就要在借方呀 查看全部回复
4920
安叔老师
《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》(2017年)后,其发生的坏账准备应通过“信用减值损失”科目核算,不再通过“资产减值损失”科目核算。 查看全部回复
3269
你好,(700000+100000)*5%=40000 查看全部回复
5754
孙老师
你好同学,这种情况需要做一下重分类调整 查看全部回复
524
王苗苗老师
公司是一般纳税人么 查看全部回复
785
吴萌老师
社区居委会需要确认租金收入。根据相关规定,租金收入应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。在2023年收到租金时,社区居委会可以将其确认为预收账款,然后在2024年按照租赁期限分期确认收入。 查看全部回复
980
利润表中各个项目的数据来源是根据相关会计科目的发生额进行分析计算得出的。 比如营业收入,是根据主营业务收入和其他业务收入科目的dai方发生额减去借方发生额后的净额填列;营业成本是根据主营业务成本和其他业务成本科目的借方发生额填列。 对于费用类项目,通常是根据其借方发生额填列;而对于收入类项目,则要综合考虑其dai方发生额以及可能存在的冲减等情况。 查看全部回复
1009
杨老师.
往银行交保证金的 借:其他货币资金(收到的其他与经营活动相关的现金)dai:银行存款(支付的其他与经营活动相关) 查看全部回复
505
这个手续费是公司扣的,相当于让员工承担了 查看全部回复
468
借方是销售是什么,是收入么 查看全部回复
292
哈哈老师
需要写上的 查看全部回复
639
只要汇算清缴前发放的,就可以进行税前扣除 查看全部回复
1267
借:银行存款dai:应收账款 借:坏账准备dai:信用减值损失 借:信用减值损失dai:本年利润 查看全部回复
1311
夏东
借:银行存款 6000 dai:应收账款 6000 借:所得税费用-应交所得税 9 dai:递延所得税资产 9 查看全部回复
1397
是的,兼职一般是属于劳务报酬 劳务报酬4000一下减800,剩下的要交个税 查看全部回复
1179
李可可
为什么要冲掉,是入错账了还是收到其他应收款了 查看全部回复
1128
你的意思是取得发票时入账价税分离么 查看全部回复
1462
业务相关的合同、发货记录 确认款项无法回收的证明:对方已破产清算或者注销,吊销,有纠纷的应收的法院判决 查看全部回复
932
可以证明该项款项无法收回的资料,比如对方破产证明等 查看全部回复
1061
王佳丽
不需要,递延所得税是一个纯会计记录问题,不涉及税务 查看全部回复
1207
可以将其他应收款借方余额调整到其他应付款的dai方吗?可以的 查看全部回复
1217
如果有政府文件明确作为股东或国家出资的可计入实收资本,没有明确的计入资本公积 查看全部回复
1451
是的,借营业外支出 dai应收账款 查看全部回复
1482
燕子老师
如果计提了坏账准备,会计分录:计提时借:信用减值损失,dai:坏账准备。冲销时借:坏账准备,dai:应收账款。如果没有计提坏账准备,直接计入营业外支出核算:借:营业外支出,dai:应收账款。 查看全部回复
1361
西贝老师
同学你好,个人部分是不是没从员工工资扣或者员工没转到公司来呢 查看全部回复
963
对账不平有哪些原因 常见原因如下: 1、检查物料属性中【存货科目代码】是否正确 2、检查出入库单据是否已生成凭证; 3、检查单据的凭证模板设置是否正确; 4、检查凭证上的存货科目金额和出入库单据金额是否存在差异; 5、检查总帐系统是否存在手工录入的存货类科目凭证; 6、检查在未勾选参数【调拨单生成凭证】的情况下是否存在异价调拨单; 7、检查是否暂估冲回后未继续生成暂估凭证或未生成外购入库凭证; 8、检查暂估入库及暂估冲回单据与暂估凭证是否存在差异。 查看全部回复
1352
你看的是本期数还是本年累计数 查看全部回复
1756
正常做成本费用,但是所得税税前不能扣除,汇算清缴的时候调整出来 查看全部回复
1264
如果业务已经完成的话,其实可以确认成本费用的 查看全部回复
1201
有回单就说明到银行账了呀,借方银行存款 查看全部回复
andy老师
看 的是哪一个会计科目? 查看全部回复
1386
固定资产是不是设置的有残值 查看全部回复
1619
应收的借方负数,就是dai方,表示收款未开票,但一般收款未开票不会特意做借方负数,有可能是之前开票作废之后分录红冲 查看全部回复
1820
其他应付款借方有余额表示有其他应收的款项,应该报表重分类至其他应收款借方,现在财务软件基本上出财务报表的时候都会进行自动重分类 查看全部回复
1004
借:库存现金 dai:应收账款 表明之前已经挂账应收,现在收回款项 查看全部回复
1414
李凤
同学你好,与公司经营相关的成本且有发票的成本都是可以税前扣除的 查看全部回复
1389
请问收到的货运发票如何入账 ?收到发票是对方提供了运输服务 查看全部回复
978
是应交税费-应交增值税-已交税金有借方余额么 查看全部回复
1017
借 应交税费-未交增值税 dai 应交税费-应交增值税-已交税金 查看全部回复
1274
收到 查看全部回复
1970
适用的什么会计准则呢 查看全部回复
“借:坏账准备 dai应收账款”表示核销坏账,即账务上已经计提坏账准备的应收账款,确认无法收回时,将应收账款以及坏账准备同时核销。坏账准备余额减少,应收账款同样减少 查看全部回复
同学你好,是的,实际发生坏账准备时 借:坏账准备 dai:应收账款 借dai同步减少 查看全部回复
781
同学你好,备抵科目是资产科目的减项,借dai方向和资产科目是相反的 查看全部回复
1102
其他收益不包含下面项目 查看全部回复
1257
不合理,因为是追回的工程款,说明肯定是干了活了的,这个最后要确认收入的 查看全部回复
你是指的年度累计数么 查看全部回复
1642
云峰老师
张利平欠公司的 查看全部回复
947
同学你好,信用减值损失就是损益类科目呢 查看全部回复
1375
税务师晓雨
股东转进来的款项应该是其他应付款的dai方余额 查看全部回复
1634
李伟老师
你们是不是还没有发放工资呢 查看全部回复
1461
如果有确凿证据表明应收账款无法收回,可以直接转入营业外支出 查看全部回复
1460
期初余额+本期增加-本期减少=期末余额 查看全部回复
1541
tammy老师
期末余额等于期初借方金额,加上本期借方发生额减去本期dai方发生额 查看全部回复
1393
你看下你们软件的出入库操作的流程或者审核程序问题 查看全部回复
1288
杨老师
收到***的借款 查看全部回复
1921
个人独资企业老板去取钱的话看取现的是什么款 查看全部回复
1629
秦枫老师
你当时借:信用减值损失 dai:坏账准备 只是单独计提么 有没有借:坏账准备 dai:应收账款 查看全部回复
1708
本年利润属于所有者权益类科目,借dai方向为dai方登记企业当期所实现的各项收入;借方登记企业当期所发生的各项费用与支出。借dai方发生额相抵后,若为dai方余额则表示企业本期经营活动实现的净利润,若为借方余额则表示企业本期发生的亏损。 查看全部回复
2026
法人收的款项,可以借其他应收款-法人 查看全部回复
879
会计做的是 借:应收账款dai:在建工程-运营期收入吗 查看全部回复
969
费用类科目借方增加说的是做借方的时候是费用增加,费用增加代表利润会减少 查看全部回复
965
看具体内容,应计负债是已经发生但尚未支付的费用。一般有已欠但尚未支付的工资、税金、利息和股利等 查看全部回复
1279
本年利润期末余额在dai方 是负数就表示在借方是正数。可能软件设置的问题,默认本年利润余额在dai方 查看全部回复
1256
哪一个科目 查看全部回复
1723
计提坏账准备,借 信用减值损失 dai 坏账准备,dai方表示增加 查看全部回复
1906
只是一份符号 查看全部回复
1559
看本年利润的余额是在借方还是dai方 查看全部回复
2677
说明计提多了,实际发放少了。 查看全部回复
1547
你做的是内账 查看全部回复
909
是站在哪个公司角度入账 查看全部回复
1732
隋文老师
你这个业务其实就是关联方间货物转移,也叫内部调拨 甲公司收到发票 借:库存商品 dai:其他应付款-乙公司 乙公司开具发票 借:其他应收款-甲公司 dai:主营业务收入 销项税 等甲公司实际付款时。 借:其他应付款-乙公司 dai:银行存款 查看全部回复
1328
你想要调整进入吗 查看全部回复
1730
考虑,但不是做23年的所得税费用,要做借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交企业所得税费用 查看全部回复
1560
直接跟审计要调整分录就行 查看全部回复
1976
可以根据会计恒等式判定,比如一个凭证借方为0,dai方分别为一金额相等红字与蓝字,则借方和dai方均为0,这时候会计恒等式是成立的。当然你把dai方红字拿到借方蓝字会计等式还是成立的,所以可以把dai方红字粗略的看成借方蓝字 查看全部回复
1322
应付职工薪酬一般都是dai方余额,表示欠员工的工资,如果出现借方余额表示工资发超了,或者提前发放了,所以要看下你们公司为什么会出现借方余额 查看全部回复
1980
办公室用印章在资产负债表中属于低值易耗品,实务中都是按照一次性摊销记入管理费用 查看全部回复
1780
你这么一写,我没法做判断,你到底哪里出了问题,你把实际场景给我详细描述下,还有相关的数据 查看全部回复
934
你这个问题处理方式,两个办法,一是以前月份数据核查,从哪个月开始,账面数据与申报数据不一致的,核查后找出原因再调整 如果不知道哪个月数据问题或是核查不出来,那只能依据申报数据为准,调整账面数据。 查看全部回复
1519
确实收不回来的借款做坏账损失 查看全部回复
1848
上面显示的是dai方余额0.01 查看全部回复
1199
是所得税费用年末有余额么 查看全部回复
970
同学你好,是计提坏账吗? 查看全部回复
1516
你好,稍等我查一下准则给你发过来 查看全部回复
1765
按照账龄百分比计提坏账准备,具体问题具体分析,如果能确定次年的1月2日就能收回这笔应收款,可以这笔款本月不计提坏账准备。 查看全部回复
1231
各明细科目的期末余额的借dai方跟明细科目的期末余额有关。 查看全部回复
1370
要先查明原因才能做处理 查看全部回复
1240
借方余额表示多交了或者预缴的增值税 查看全部回复
1835
运费由你们承担,只是对方帮你们先支付了是吗 查看全部回复
1306
期末借方余额反映企业向供货单位预付而尚未发出货物或尚未提供服务的预付货款 查看全部回复
787
应付账款余额在借方表示实际付的大于应该付的。表示预付的款项 查看全部回复
1887
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载