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许老师
不需要 查看全部回复
2325
娜娜老师
以前年度多计收入由于是损益类科目,因此需要通过以前年度损益调整科目进行核算,再转入未分配利润中;增值税报表和帐的收入不一定是一致的,增值税报表是根据你的开票系统开出的发票来核算收入的,而帐里是根据经营业务来核算的,比如我公司销售一批商品,我先将发票开具给对方,但是货物还没有给对方,商品的控制权还属于我公司,则增值税报表上需要确认该笔开票收入,但是帐上未达到收入确认时点,则不确认收入。最后你在汇算清缴时申报收入时需要将该笔收入调减进行申报! 查看全部回复
4729
wam
正在看 查看全部回复
1929
周老师
第一种方法的本质是调整期初数,第二种方法的本质是调整当期数。两种方法都可以。 查看全部回复
3072
孙老师
可以反结账,调到去年12月 查看全部回复
4328
按照实际补税额,计入应交税费-进项税即可。冲减库存商品(已经实现销售的,冲减主营业务成本)。 查看全部回复
2516
包含 查看全部回复
3595
云峰老师
同学你好,现在预扣预缴,不需要填成本费用,汇算时才需要填 查看全部回复
5780
甘老师
两个都可以,不过一般用第一个 查看全部回复
2599
tammy老师
可以,有填写就可以 查看全部回复
4070
金额大吗 查看全部回复
2651
以前年度做错了,实行会计准则的企业用以前年度损益调整科目来调整,但是涉及成本增减的要调整以前年度年报 查看全部回复
3192
审计的话肯定要叫调整 查看全部回复
3612
原因就是财务费用=利息费用-利息收入+手续费等 查看全部回复
8095
清岚
直接更改 查看全部回复
2372
可以转让 查看全部回复
2718
是的 查看全部回复
1797
小妮老师
只调整应交税费科目? 查看全部回复
2721
patience
本年亏损,本年不用提取法定盈余公积,以前年度提取的不用处理 查看全部回复
7044
1.计提时:借:利润分配——提取法定盈余公积dai:盈余公积——法定盈余公积; 2.结转时:借:利润分配——未分配利润dai:利润分配——提取法定盈余公积。 查看全部回复
2644
测试款? 查看全部回复
10517
王苗苗老师
以前年度的企业所得税年报一直都是亏损的,今年有利润的话,今年企业所得税汇算清缴会减去以前亏损部分 查看全部回复
7088
可以 查看全部回复
2523
如果是金融类企业,那这利息作为营业收入核算会计分录是: 借:其他应收款dai:主营业务收入-利息收入; 如果是非金融企业,借:应收利息 dai:财务费用——利息收入 查看全部回复
3104
净利润=2000+1000-1400-700-25-130-30-260-36-15=404 查看全部回复
4224
同学你好 1、发现以前年度工资会计分录全部做错了改怎么改正? 答:通过以前年度损益调整进行处理。 借或dai 以前年度损益调整 借或dai应付职工薪酬-工资 查看全部回复
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开票日期是什么时候的 查看全部回复
3433
同学你好,是的 查看全部回复
5019
可以,不过不好对账,还是建议每月按流水一笔一笔记 查看全部回复
2423
andy老师
借:短期借款150000 dai:银行存款150000 查看全部回复
2557
计提财务费用 借:财务费用-利息支出 dai:应付利息 支付利息 借:应付利息 dai:银行存款 查看全部回复
2356
一般收到利息收入是借:银行存款0.8 借:财务费用-利息收入-0.8 查看全部回复
2211
分期确认的财务费用可以在税前扣除 查看全部回复
2311
进项税额冲掉工程物资和未确认的融资费用 查看全部回复
2458
你好,上月未交的利息挂在应付利息里面,本月正常计算本月利息,归还利息时一次性冲销应付利息 查看全部回复
2227
分两种情况 1.上季度已计提利息 借:应付利息 dai:银行存款 查看全部回复
4828
亲,你好 其实,领导的意思是想把期间费用就好比他说的借款利息也要分摊到成本中去,以分析成本和售价之间的关系,进而能掌握预期利润的多少 查看全部回复
2674
高老师
借应交税费-应交增值税-进项税额 dai财务费用(或借方负数) 查看全部回复
2538
杨老师
3055
安叔老师
商家 查看全部回复
5485
可以的 查看全部回复
2703
按照计算使用权负债时的实际利率摊销 查看全部回复
11784
上年暂估成本,今年汇算时需要纳税调增,收到成本发票减少利润有可能会退税 查看全部回复
3670
借:应付账款 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
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把应交税费的明细给我发下看看吧 查看全部回复
2804
是,按当时 查看全部回复
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选择申报缴纳--点击涉税查询,即可对该企业本年度和以前年度的申报情况进行查询 查看全部回复
2342
谭老师
材料已经都被领用了是吗? 查看全部回复
3314
利息收入计入财务费用,这是财务会计制度的要求.财务费用(本科目核算企业为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用,包括利息支出(减利息收入) 、汇兑差额以及相关的手续费、企业发生的现金折扣或收到的现金折扣等.)这一科目核算的内容之一就是利息支出,利息收入计入财务费用的dai方. 查看全部回复
2190
借:库存现金 dai:应付账款 查看全部回复
2654
是去年的费用多入了还是什么情况 查看全部回复
同学你好 借:资金结存-财政应返还额度 dai:财政拨款预算收入 同时: 借:财政应返还额度-财政授权支付 dai:财政拨款收入 查看全部回复
3103
你试着点勾选认证看看 查看全部回复
2102
是之前付过款了,没有收到发票是吗? 查看全部回复
1722
如果想缴点税,接近应纳税额就行 查看全部回复
2686
开票金额大于实际支付金额,一般按实际支付入账成本或费用 查看全部回复
3272
借:本年利润,dai:主营业务成本其他业务成本营业外支出 税金及附加管理费用 销售费用 财务费用 查看全部回复
4771
年度的需要考虑的 查看全部回复
2488
借:应付账款-B dai:应付账款-A 查看全部回复
3473
执行企业会计准则? 查看全部回复
2407
贴现时支付的手续费、利息计入财务费用 查看全部回复
3215
借:财务费用79000 dai:应付利息-短期借款利息4000 dai:应付利息-长期借款利息75000 查看全部回复
3477
借短期借款 财务费用 dai银行存款 查看全部回复
3282
这是你们主营业务,做收入处理比较合适 查看全部回复
财务费用 查看全部回复
2736
25%左右 查看全部回复
3416
这个比例没有具体规定,一般30%-40%都是可以的 查看全部回复
4663
1.财务费用和应付利息 区别:财务费用是损益类科目,记录的是当期发生的财务费用; 应付利息是负债类科目,即可能包含当期产生的应付利息也可能包含以前年度未支付的应付利息 查看全部回复
3365
属于营业外支出 查看全部回复
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200万计入营业外支出,利息及滞纳金也计入营业外支出 查看全部回复
2727
写下补提分录 查看全部回复
2838
可以入账,但是不能税前扣除 查看全部回复
2118
小小
首先正常公司dai款不能借给领导个人 查看全部回复
2473
是小微企业吗 查看全部回复
2411
借:管理费用/成本等科目 dai;应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2391
借:银行存款 dai:应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
短信服务费应计入手续费 查看全部回复
6163
发生印花税应税合同就需要 查看全部回复
1847
这个分录表示票据贴现 查看全部回复
2119
会涉及未确认融资费用 查看全部回复
2310
一般都是人民币记账就好 查看全部回复
2877
财务费用期末要结转到本年利润 查看全部回复
5276
重复记账的红冲处理 查看全部回复
2537
财务费用如果科目余额在借方,结转时是借:本年利润 dai:财务费用 查看全部回复
3389
对的 查看全部回复
2552
一般企业弥补亏损是5年 查看全部回复
2550
领导的意思是不通过调整以前年度损益科目,那就补提再当期 查看全部回复
3141
转营业外收入,这部分相当于你们收到了工程款又交给甲方做了罚款 查看全部回复
2483
借:短期借款 dai:银行存款 查看全部回复
1630
你们是建筑企业吗 查看全部回复
2485
是不对还是勾稽关系不对 查看全部回复
3297
管理费用是管理部门产生的费用(薪酬、办公费、差旅费等) 查看全部回复
2095
2594
借:银行存款 dai:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 dai:利润分配-年初未分配利润 查看全部回复
4607
财务费用是负数表示是收入(利息收入或汇兑收益等),科目汇总表用借方负数表示 查看全部回复
8781
以前年度专项费用当时怎么入账的 查看全部回复
2345
建议还是弄清楚调整的原因,如果只是应交税费调整不用通过以前年度损益调整 查看全部回复
管理费用 查看全部回复
4550
押金应该是500元对吗 查看全部回复
2109
当时做的暂估 查看全部回复
2588
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