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杨老师
你弥补以前年度亏损之后收到了退税,是这个意思吧? 查看全部回复
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孙老师
你好同学,请问具体问题是? 查看全部回复
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patience
可以都计入财务费用 查看全部回复
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2022年汇算需要补缴企业所得税,通过以前年度损益调整导致利润表的净利润≠资产负债表未分配利润的期末-期初了,我需要调表吗?不需要 查看全部回复
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王苗苗老师
你的意思是,以前年度的支出当时少入账了,要在今年补录么 查看全部回复
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以前年度的支出为什么要调整到本年,是当时入账时,所属期弄错了么 查看全部回复
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小企业会计准则,要调整以前年度的损益可以直接进当期损益。 查看全部回复
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小企业会计制度? 查看全部回复
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秦枫老师
年费取得银行开具的发票了么 ?没有取得发票的正规做法是汇算调增 ,但是现实中税务局一般不纠结网银年费管理费等,因为金额较小,一般企业也没有调增 查看全部回复
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不可以 查看全部回复
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计提增值税一般用应交税费-未缴增值税,缴纳时,借 应交税费-未缴增值税 dai 银行存款。 查看全部回复
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一般是一段时间的累计开一张 查看全部回复
1853
对的 查看全部回复
2166
安叔老师
利息比手续费多么?那只能如实填写 查看全部回复
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不包含 查看全部回复
3850
甘老师
调账和调汇算清缴表一起、或者只调汇算清缴表两种方法都可以 查看全部回复
3552
李伟老师
关于补缴了附加税 ,是否可以做到今年?如果不可以汇算清缴表格需要怎么填写? 答:你好,如果还没有汇算清缴,建议通过以前年度损益调整。直接把上年的会计报表调整后,再作汇算清缴。 查看全部回复
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1-4都是有税前扣除凭证的么 查看全部回复
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席俊义
闲置资金,放银行利息可以冲减财务费用,为什么会增加 查看全部回复
2001
1.归公司的话可以这么做 2.一般会借:银行存款 借:财务费用(负数) 查看全部回复
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是dai款购进车子么 查看全部回复
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报表有填列的行次,填写相关数据就可以 查看全部回复
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不是银行的dai款都不计入短期借款 查看全部回复
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是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
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借,以前年度损益调整 dai,应交税费,企业所得税 借,应交税费,企业所得税 dai,银行存款 查看全部回复
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借 财务费用-利息收入 dai 本年利润 查看全部回复
2080
借款利息计入财务费用 查看全部回复
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应付账款借方余额表示是预付账款 查看全部回复
2964
在的 查看全部回复
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财务费用 查看全部回复
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多付的0.5元可以退么或冲后期的款项么 查看全部回复
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不一定,利息支出包含资本化利息,而财务费用中只有费用化利息 查看全部回复
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你是怎么红冲的 查看全部回复
2453
60万的成本票是什么时候的 查看全部回复
2217
以实际支付金额来开票 查看全部回复
2535
wam
借:管理费用 dai:其他应收款 查看全部回复
2435
许老师
这个多半是税务局系统问题,建议电话咨询下主管税务机关 查看全部回复
1667
谭老师
可以 查看全部回复
2517
是这样,以前年度弥补亏损也属于会税差异,是调整事项之一, 查看全部回复
2299
Alice老师
在企业所得税的间接法计算中,应纳税所得额的公式为:应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整事项。其中的纳税调整事项包括各种可扣除费用、不予扣除的费用、减免税收等。而减以前年度未弥补亏损并不是纳税调整事项,而是在计算应纳税所得额之前的一项调整。减以前年度未弥补亏损是企业所得税的前置条件,只有在计算应纳税所得额之前扣除了亏损,才能得出应纳税所得额。因此,在公式中没有体现。 查看全部回复
3091
你好,需要算上以前年度未弥补亏损 查看全部回复
2241
你的理解没问题 查看全部回复
1916
你可以看一下所得税费用的明细账,看所得税费用属于什么时候的 查看全部回复
1704
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分录没有这种写法的 查看全部回复
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正常业务挂账没有关系的 查看全部回复
2790
冲减财务费用 查看全部回复
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费用类一般在借方,利息收入冲销当期财务费用,财务软件可以结转借方发生额 查看全部回复
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不需要备案,在减免明细表里添加即可 查看全部回复
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你好,因为费用是正数,利息收入相当于是费用的负数,以负数体现. 查看全部回复
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多支付的5200可以作为预付账款处理 查看全部回复
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这个原值少的原因是什么呢 查看全部回复
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你好,正常是按照租赁期间进行分期确认的 查看全部回复
2066
云峰老师
同学您好,由于不是一个年度,所以是正常的 查看全部回复
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是手工记账么 查看全部回复
2318
借:财务费用,dai:应付利息 查看全部回复
2158
借 银行存款 借 财务费用-利息 负数 查看全部回复
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发票对应的什么业务? 查看全部回复
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小规模纳税人还是一般纳税人 查看全部回复
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用于经营发生的费用计入销售费用。管理类费用计入管理费用 手续费,利息计入财务费用 查看全部回复
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小妮老师
银行dai款的利息支出 银行那边开了发票过来 我要怎么入账呢 增加dai款金额 计入财务费用? 是的,计入财务费用 查看全部回复
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其他应付款名字挂错了,可以直接调整 查看全部回复
2485
清岚
一般不可以 查看全部回复
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借:银行存款 借:应付职工薪酬(负数) 借:管理费用(负数)(执行小企业会计准则的直接冲减当期管理费用) 或以前年度损益调整(负数)(执行企业会计准则的用这个科目) 借:应付职工薪酬 查看全部回复
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是什么时候确认收入的 查看全部回复
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税务师晓雨
有利润分配吗 查看全部回复
6963
填写的地方是对的 查看全部回复
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商业折扣 (付款开票的时候直接折扣) 借:现金 dai:主营业务收入 应交税费 查看全部回复
2589
购买方名称错了,当时也认证成功了么 查看全部回复
2509
销售费用同比下降可能存在本年部分销售费用没有入账或上年有部分虚假的费用入账,应当按照核算的明细予以核实 查看全部回复
1839
如果之前没有计提需要补计提 查看全部回复
1947
之前的应收账款挂账原因是什么,之前不是清账了,怎么还会有挂账? 查看全部回复
2881
andy老师
增加利润总额 查看全部回复
2273
不建议更改 查看全部回复
2970
有没有金额差? 查看全部回复
5904
燕子老师
同学你好,这个分录如果是表达的银行利息收入3,那么正确的分录应该为借:银行存款 3 借:财务费用 -利息费用-3 查看全部回复
2079
可以直接调整科目,备注上备注清楚 查看全部回复
2857
营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动净收益+投资净收益(+其他业务成本) 查看全部回复
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金额比较小直接调整在当期就好了 查看全部回复
2741
建议打印空白的 查看全部回复
2183
借:管理费用等科目 dai:应交税费-进项税 查看全部回复
3199
不符合资本化的借:财务费用 dai:应计利息 查看全部回复
1864
金额不大的,可在23年入账,金额较大的,建议反结账,在22年入账 查看全部回复
4703
你们集体不是金融公司吧,如果不是的话计入财务费用-利息收入 查看全部回复
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你好,可以全部红冲然后开具正确的蓝字发票,也可以直接部分红冲,两种方法都可以 查看全部回复
4243
易老师
公司主营是收租吗 查看全部回复
2762
金额大不大? 查看全部回复
4899
填写增值税申报表时,进项税额转出栏金额填写错误?多填写了? 查看全部回复
2850
同学你好 非常好。 查看全部回复
2232
同学你好 是少记了还是多记了,涉及税不 查看全部回复
2285
同学你好,根据 先偿还短期借款 ,再重新借款 查看全部回复
3296
结转财务费用 借:本年利润0.73 dai:财务费用-利息收入-1.27 财务费用-手续费2 查看全部回复
2499
是政府会计制度? 查看全部回复
3371
tammy老师
如果当年的费用科目放错科目了,要通过账务处理调整到正确科目下, 查看全部回复
2199
这个金额大吗? 查看全部回复
2539
亲,你好,暂估的什么? 查看全部回复
3698
2360
是什么原因退回 查看全部回复
同学你好,不需要,集团内可以免增值税 查看全部回复
2579
借:银行存款 dai应缴财政款 查看全部回复
3654
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