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安叔老师
一般纳税人购进用于经营的都可以要求对方开具专用发票,一些用于员工福利的等不能抵扣进项的可以要求开普票, 查看全部回复
3481
xinyue
根据《国家税务总局关于物业管理服务中收取的自来水水费增值税问题的公告》(国家税务总局公告2016年第54号)规定:“提供物业管理服务的纳税人,向服务接受方收取的自来水水费,以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额,按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。” 关于《国家税务总局关于物业管理服务中收取的自来水水费增值税问题的公告》的解读 提供物业管理服务的纳税人,向服务接受方收取的自来水水费,以扣除纳税人支付的自来水水费后的余额为销售额,按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。同时,纳税人可以按3%向服务接受方开具增值税专用发票。 查看全部回复
7221
高老师
根据发票内容 借:成本费用等科目 应交税费-应交增值税-进项税额(专票) dai:银行存款/应收帐款等,普票是价税合计计入成本费用 查看全部回复
3892
可以的 查看全部回复
3909
筱粒老师
小规模纳税人年收入超过500万,需认定为一般纳税人。500万的认定,不是按会计年度,是按连续12个月的销售额确定 查看全部回复
5023
一般纳税人以每月计算的 查看全部回复
4106
是否查询期间没有选对,20年的企业所得税一般21年才申报的 查看全部回复
4634
大宁老师
那他们属于那种采购的多销售的少的情况吗? 查看全部回复
4135
登录开票系统 查看全部回复
7226
夏老师
冲回 查看全部回复
4069
若鱼老师
一般纳税人购进用于生产销售或委托加工13%税率货物的农产品,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和10%的扣除率抵扣进项税额。除此之外,购进农产品允许按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%扣除率抵扣进项税额。 查看全部回复
3870
揭老师
一般纳税人的话 一般预交千分之二 查看全部回复
3694
哈哈老师
对,普票不能抵扣进项税额 查看全部回复
3636
借:管理费用 dai银行存款 抵扣增值税时 借应交税费-应交增值税(抵减税款)dai管理费用 查看全部回复
2796
Annina老师
用于集体福利,个人消费的项目不得抵扣进项税 查看全部回复
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1.中华人民共和国企业所得税法第十八条企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过五年。 受疫情影响较大的困难行业企业2.2020年度发生的亏损,最长结转年限由5年延长至8年。 困难行业企业,包括交通运输、餐饮、住宿、旅游(指旅行社及相关服务、游览景区管理两类)四大类,具体判断标准按照现行《国民经济行业分类》执行。困难行业企业2020年度主营业务收入须占收入总额(剔除不征税收入和投资收益)的50%以上。 政策依据:财政部 税务总局公告2020年第8号 财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告 相关要求:受疫情影响较大的困难行业企业按照8号公告第四条规定,适用延长亏损结转年限政策的,应当在2020年度企业所得税汇算清缴时,通过电子税务局提交《适用延长亏损结转年限政策声明》(见附件)。 政策依据:2020年第4号 国家税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收征收管理事项的公告 对电影行业企业2020年度发生的亏损,最长结转年限由5年延长至8年。 电影行业企业限于电影制作、发行和放映等企业,不包括通过互联网、电信网、广播电视网等信息网络传播电影的企业。 政策依据:财政部 税务总局公告2020年第25号 关于电影等行业税费支持政策的公告 3.自2018年1月1日起,当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格(以下统称资格)的企业,其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损,准予结转以后年度弥补,最长结转年限由5年延长至10年。 本通知所称高新技术企业,是指按照《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》(国科发火〔2016〕32号)规定认定的高新技术企业;所称科技型中小企业,是指按照《科技部 财政部 国家税务总局关于印发〈科技型中小企业评价办法〉的通知》(国科发政〔2017〕115号)规定取得科技型中小企业登记编号的企业。 政策依据:财税〔2018〕76号 财政部 税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知 查看全部回复
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一、自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 二、自2019年1月1日至2021年12月31日,对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
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填写误餐审批单 写明事由 领导签字后直接支付 查看全部回复
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周老师
普票是不需要单独记税的,税额是包含在货物金额里。 查看全部回复
4989
税负率主要看行业 水泥厂的话一般纳税人基本在5-7%左右 查看全部回复
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申报表上的已开票金额数据按开票系统统计数据填写就好 查看全部回复
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销售额*56% +销售数量标准条*200支*0.003 元/支( 生产环节) 查看全部回复
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对,这个没有期限限制 查看全部回复
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小规模取得的普票价税合计做账,对外开出的普票也是价税分离 查看全部回复
4070
这个没有特殊的软件能查 查看全部回复
3996
张瑞峰
纳税义务已经发生,需要申报收入及增值税,会计上是否确认收入要看客户是否取得了对商品的控制权,你们准备发给客户的货是不是单独存放,客户只是要是寄存在你们仓库,如果不是那会计上就不能确认收入 查看全部回复
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你对照下这个 查看全部回复
3004
第一看本年盈利情况,第二看之前可以弥补亏损还有多少 查看全部回复
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月末盘点发现的盘盈盘亏可以正常入账 查看全部回复
2997
你是小规模不能抵扣,4.845就是你的成本,你的不含税价就是5.065/1.01=5.015,毛利率就是3.39%,有些偏低,而且1%的优惠不可能一直持续下去的 查看全部回复
5823
Amy老师
11月份以前的进项专用发票没有了,那这个税必须要交了。12月份开进来的进项专用发票只能用来抵扣12月份以后的销项。 查看全部回复
4251
不影响的 查看全部回复
4827
如果是个人对外出租是财产租赁,应纳个税=22430*(1-20%)*20%,结果你算下 查看全部回复
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只要税务机关认可后会出具证明的 查看全部回复
4172
可以入帐,但不能税前扣除,企业所得税汇算时调出 查看全部回复
3569
莹老师
可以 查看全部回复
8827
如果有进项税额是可以抵扣的 查看全部回复
2900
此时资产账面价值为0,无需折旧,剩余的300看是否需要退回,如无需退回直接计入当期损益并作为当期收入计算所得税 查看全部回复
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这个是免税的 查看全部回复
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有个服务的栏次 查看全部回复
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只要不是用于简易计税,免税,计提福利,个人消费项目的增值税都可以抵扣 查看全部回复
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盆花出租13%,绿化养护6% 查看全部回复
4936
入账可以,但是没有发票不能税前扣除 查看全部回复
3744
看看开票软件可以直接开负数发票不 查看全部回复
4965
小福老师
是可以的哈 查看全部回复
3832
应交企业所得税=(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税,同时需要考虑税收优惠政策 查看全部回复
4454
不能抵扣 查看全部回复
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房子达到预定可使用状态就要计入固定资产,每次付款冲销应付账款即可,房子预付装修款,可以计入预付账款,待发票到计入在建工程 查看全部回复
3737
清岚
严格来说是不合规的,一般银行承兑汇票是需要由收票方到开户银行办理贴现,但是实际工作中也有企业会寻找贴现手续费较低的第三方进行贴现 查看全部回复
7389
陈米老师
国家层面上并没有分公司是否单独缴纳残疾人就业保障金的相关规定,可参考地方性的规定并与当地征管机关沟通确认。我们这边是总分公司不在同一地方的,要分别在当地税务申报。 查看全部回复
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对的,就是增加企业利润了 查看全部回复
4013
明年也可以享受 查看全部回复
3833
各地的规定不一样,以当地的规定为准,建议咨询当地的主管税务机关。 查看全部回复
3446
有没有实际业务? 查看全部回复
交税 查看全部回复
3614
小微企业是符合一定标准的小规模纳税人 查看全部回复
3593
不能按照3%开票 查看全部回复
5938
招待费如果取得的是专票,不能抵扣 查看全部回复
2579
你说的小规模纳税人,应该是小型微利企业。 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税 查看全部回复
3609
这是印花税的征收范围,你对照下 查看全部回复
4049
venus老师
(收购成本+挑选整理费+运输费+包装费)/入库数量,如果要分等级核算,可按售价确定各等级的价差,在按价差比例进行分配。 查看全部回复
5054
4784
Summer
这个一般是不退的,税务局目前有个增量留抵退税可以退的,具体建议您咨询当地税务局。 查看全部回复
3923
Icy 何
哪一方面的税呢 查看全部回复
3150
符合小微企业政策吗? 查看全部回复
4567
销项负数发票的会计分录与原错误凭证的分录一样,只是金额为负数。只是进项税额科目改为进项税额转出科目的dai方,新的正常发票和原来的分录一致即可 查看全部回复
3865
符合小微企业,所得税=600000*25%*50%个*20%,你可以计算下 查看全部回复
5458
是不是填销售附表的时候填错位置了 查看全部回复
4641
您说的办理什么退税呢?出口退税吗 查看全部回复
4456
根据自身企业有哪些税就申报哪些税 查看全部回复
4043
您这个什么意思 查看全部回复
3490
电子税务局里有所有要申报的报表和税种加上个税系统申报 查看全部回复
3904
去变更什么呢 查看全部回复
2730
代发工资一般属于现代服务业的人力资源,一般税率为6% 查看全部回复
4224
税负并没有一个准确的标准,按照企业的实际情况来就行 查看全部回复
4384
还有会计上的固定资产折旧年限和税法上的折旧年限不同所导致的差异;还有会计上的计提的坏账准备,存货跌价准备等,在企业所得税不能扣等等 查看全部回复
3207
不允许了,从变更为一般纳税人日期起就要开具一般纳税人的税率 查看全部回复
13643
没事,这个没啥影响 查看全部回复
4275
你可以确认收入,成本暂估 查看全部回复
3013
9% 查看全部回复
42046
9999元 查看全部回复
3282
合理的,这个进项税额你想什么时候抵扣就什么时候抵扣,而且现在没有时间的限制了。 查看全部回复
5351
您的人员信息状态,入职时间这些设置正确了吗? 查看全部回复
4386
收入连续12个月或者四个季度收入超过500万升为一般纳税人 查看全部回复
4156
因为免税货物不能抵扣进项税额 查看全部回复
18065
冯冯
计提的时候没有发票吧? 查看全部回复
4507
1,现在一般纳税人财务报表季度申报,2财务报表一般为资产负债表,利润表, 现金流量表 3,在电子税局-财务报表申报里面申报 查看全部回复
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根据最新的中小微制造业的税收优惠政策,首先要看你们是否小微企业,如果符合小微企业条件,则12月申报11月的增值税时可以申请延迟缴纳 查看全部回复
你们账上有车吗? 查看全部回复
3603
【第一步】点击【发票管理】-【发票填开管理】,以“增值税专用发票”为例,在“发票号码确认”界面,“发票种类”选择“增值税发票专用发票填开”,“征税方式”选择【差额征税】,点击【确定】按钮,弹出“差额征收”发票填的界面。 查看全部回复
5374
依据您的营业范围应该可以享受1、直接用于从事种植、养殖、饲养的专业用地,免征土地使用税。 2、对农林牧渔业用地和农民居住用房屋及土地,不征收房产税、土地使用税。 3、经批准开山填海整治的土地和改造的废弃用地,从使用的月份起免缴土地使用税5-10年。 4、在城镇土地使用税征收范围内经营采摘、观光农业的单位和个人,其直接用于采摘、观光的种植、养殖、饲养的土地,根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》第六条中“直接用于农、林、牧、渔业的生产用地”的规定,免征城镇土地使用税。 5、免征车船税:拖拉机,捕捞、养殖渔船。 6、农村居民占用耕地新建住宅,按照当地适用税额减半征收耕地占用税。 7、新征用的耕地,自批准征用之日起1年内,免征土地使用税。 8、对农民专业合作社与本社成员签订的农业产品和农业生产资料购销合同,免征印花税。 9、农林作物,牧业畜类保险合同,免征印花税。 查看全部回复
4458
开专票还是普票呢? 查看全部回复
5481
请问是不动产经营租赁吗 查看全部回复
7690
如果有房产,还会有土地增值税,房产税,另外一般都会有车辆购置税 查看全部回复
4100
一、企业增值税行业预警税负率 行业 预警税负率 农副食品加工 3.50 食品饮料 4.50 纺织品(化纤) 2.25 纺织服装、皮革羽毛(绒)及制品 2.91 造纸及纸制品业5.00 建材产品 4.98 化工产品 3.35 医药制造业 8.50 卷烟加工12.50 塑料制品业 3.50 非金属矿物制品业 5.50 金属制品业 2.20 机械交通运输设备 3.70 电子通信设备 2.65 工艺品及其他制造业 3.50 电气机械及器材3.70 电力、热力的生产和供应业 4.95 商业批发 0.90 商业零售 2.50 其他3.5 税负率本来就是行业的经验,不同行业,不同商品,都是不同的,不应一味追求这个指标,完善企业本身就行 查看全部回复
4158
小梦老师
你税金影响损益了,为什么您未分配利润里没有数据 查看全部回复
4143
同学 请问你们是销售充电桩同时提供提供安装服务,还是专门提供安装服务? 查看全部回复
4949
个税需要在员工入职的公司进行代扣代缴,需要按照实际支付情况申报,不可零申报 查看全部回复
4671
建议10月报表做更正,10月的流水做到10月 查看全部回复
3610
应纳税所得额=利润总额+/-纳税调整项目 应交所得税=应纳税所得额*税率 查看全部回复
4262
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