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Amy老师
应交所得税=利润总额x适用税率(100万以下2.5%.100-200万10%.300万以上25%).计提分录:借:所得税费用,dai:应交税费一应交所得税。 查看全部回复
3776
Annina老师
是的 查看全部回复
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计销售额的计算口径问题。按照《增值税一般纳税人登记管理办法》(国家税务总局令第43号)规定,累计销售额包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。对转登记前经营不满12个月或4个季度的纳税人,可按照月或季度平均应税销售额估算累计应税销售额,来确定年销售额是否超过500万元。 查看全部回复
3213
张老师
只要是今年实际发生的费用,年后在汇算清缴前取得了都可以作为本年的费用税前扣除 查看全部回复
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增值税今年1个点 查看全部回复
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Icy 何
全额计入费用 查看全部回复
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可以作废后重开 查看全部回复
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3345
而已老师
做成本 查看全部回复
3753
微尘
是的,目前没有新的政策下来,所以明年还没有新的政策的话,小规模3%征收率 查看全部回复
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当季的 查看全部回复
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第一笔收入那个分录有些问题 查看全部回复
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亏损不交税 查看全部回复
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借银行存款,所得税费用借方红字 查看全部回复
3065
Wdy
1,借银行存款,dai主营业务收入,dai应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
5002
高老师
如果是虚开发票,除进项税额转出外,计入的成本费用也要调整,企业所得税受影响 查看全部回复
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可以抵扣进项,按照2019年4月1日起,纳税人购进农产品允许按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算抵扣进项税额;其中,购进用于生产或委托加工13%税率货物的农产品,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和10%的扣除率计算抵扣进项税额。 查看全部回复
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不可以,因为发票与实际业务不符,无法取得票据的加工费就无法在所得税前扣除,你用其他票据抵税涉嫌逃税 查看全部回复
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小规模如果开的专票也是可以抵扣的,可不可以抵扣主要看是专票还是普票 查看全部回复
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增值税,附加税,城建税,印花税,企业所得税,个税,房产税,土地使用税 查看全部回复
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小规模现在增值税1%,2022年3% 查看全部回复
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不 查看全部回复
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我看看 查看全部回复
17104
冯冯
计提坏账,汇算清缴的时候得纳税调整 查看全部回复
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一般纳税人的可以 查看全部回复
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大宁老师
个体户一般核定的是经营所得,按照五级累进税率去交 企业一般会核企业所得税,正常税率是25% 查看全部回复
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你好 查看全部回复
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你年底多计提一些年终奖或者工资把利润控制在100万以下,所得税就是2.5个点 查看全部回复
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安叔老师
企业所得税减少只能通过合理的成本费用来抵扣 查看全部回复
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13% 查看全部回复
6012
xinyue
员工开自己车为公司办事,可以签订租车协议,油费就可以在税前扣除。 查看全部回复
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9%13%是一般纳税人增值税税率 查看全部回复
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这种一般都是不合理的要求,对方只是找个明目收取费用而已。因为普票是购买方不可抵扣,专票购买方可抵扣,所以故意借故收取费用 查看全部回复
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可以办理抵税,税局审核同意后可以抵明年的所得税 查看全部回复
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需要 查看全部回复
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2014年你的应纳税所得额超过10万元,不符合减半征收政策 查看全部回复
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收到税局退回的所得税分录与汇算清缴时分录的会计科目及方向一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
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只要不是用于简易计税、免税项目、集体福利,个人消费项目的都可以抵扣 查看全部回复
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100万以内2.5个点 查看全部回复
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是个体工商户 查看全部回复
3085
venus老师
答案A 查看全部回复
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凭支付回单做账 查看全部回复
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涉及税金及附加的就调整 查看全部回复
3300
税前不得扣除的项目的项目有: 1.向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项。 2.企业所得税税款。 3.税收滞纳金。 4.罚金、罚款和被没收财物的损失。 5.超过规定标准的捐赠支出。 6.赞助支出。 7.未经核定的准备金支出,是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出。 8.企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费,以及非银行企业内营业机构之间支付的利息,不得扣除。 9.取得收入无关的其他支出。通过这个规定可知,赞助支出是不能在企业所得税税前扣除的。 查看全部回复
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您好,申报表有很多项,根据自己的账务情况填写,申报表会自动计算出调整的数据 查看全部回复
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是可以按照6%开服务费的票的哈,你们确实是提供服务的 查看全部回复
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借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
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投资收益吗。 查看全部回复
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可以直接计入主营业务成本 查看全部回复
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增值税 140*9% 查看全部回复
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一般纳税人提供劳务派遣服务可以选择按照差额计税的方法计算增值税,征收率是5% 查看全部回复
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目前没有专门针对电商行业的企业的所得税优惠政策。但是你可以根据自己企业的规模等情况看是否可以享受小微企业的优惠政策 查看全部回复
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是的,13% 查看全部回复
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回收旧货,回收的是拆除的厂房钢架? 查看全部回复
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对方开的专票能抵扣 查看全部回复
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有真实业务可以开具专票 查看全部回复
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12月份计提,就属于2021年度范畴 查看全部回复
3011
假如你的进项发票也有19350的话,税率9%,你不用交税 查看全部回复
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一般企业会涉及的税有增值税,附加税,印花税,个人所得税,企业所得税,企业如果有房产等资产的,还有房产税,土地使用税,有车辆的话还有车辆购置税。 查看全部回复
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不是很明白你想问的问题,可以描述详细一点吗? 查看全部回复
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正常是13% 查看全部回复
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一般大额的尽量选择对公转账,偶尔一次是可以的 查看全部回复
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100.*2.5%+100*10%=12.5 查看全部回复
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不做账是什么意思?就是自己单位没有做账嘛 查看全部回复
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系统是没有2%的税率的,这种是可以选3%的税率,然后申报时减按2%申报 查看全部回复
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专票只要不是用于简易计税,免税项目,集体福利,个人消费项目的都可以抵扣 查看全部回复
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可以,复印件盖章入账 查看全部回复
根据《财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》(财税〔2009〕9号)第二条规定:(三)一般纳税人销售自产的下列货物,可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税: ???1.县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力。小型水力发电单位,是指各类投资主体建设的装机容量为5万千瓦以下(含5万千瓦)的小型水力发电单位。 2.建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料。 3.以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰(不含粘土实心砖、瓦)。 4.用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品。 5.自来水。 6.商品混凝土(仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土)。 一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税后,36个月内不得变更。 查看全部回复
6633
若鱼老师
一般纳税人开专票和普票的税率是一样的,但专票只能开给一般纳税人的客户,供应商开给公司的发票,最好是专票,因为专票可以用于抵扣销项税。 查看全部回复
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应交增值税=销项税额-进项税额+上期留抵-进项税额转出 查看全部回复
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连续12个月或在12个月期间营业额累计达到500万以上 查看全部回复
2783
作为一般纳税人尽量取得专用发票,可以作为进项税额抵扣 查看全部回复
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可以抵扣,购进免税农业产品准予抵扣的进项税额,按照买价和百分之十的扣除率计算。 进项税额=买价×扣除率 查看全部回复
3961
陈米老师
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)规定: 自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第12号) 为进一步支持小微企业和个体工商户发展,现就实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策有关事项公告如下: 1、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。 查看全部回复
9663
筱粒老师
当期不认证抵扣的话,可以计入应交税费应交增值税待认证进项税额,等到抵扣时再认证,然后转入应交税费应交增值税进项税额 查看全部回复
3510
可以给客户开具普票 查看全部回复
4117
外地项目办外经证,在报验户里面缴纳 查看全部回复
3380
不能抵扣的 查看全部回复
3849
快递费取得的增值税专用发票可以用于抵扣销项,应该计入应交税费。 查看全部回复
3968
Karina老师
5075
辅助材料计入原材料 查看全部回复
3993
你说的下个月用是入帐吗 查看全部回复
3478
橘子
增值税专用发票开具范围第二条:向小规模纳税人销售应税项目,可以不开具增值税专用发票。 查看全部回复
4139
您好。本季度企业所得税的计算方法=累计利润??适用税率-已交所得税 查看全部回复
4594
借应收 dai主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
2823
只要发票真实有效是可以报销,这个定额发票可以报销 查看全部回复
3866
你们没有税控盘,应该有申领ukey吧? 查看全部回复
3187
登录电子税务局【我要查询】—【一户式查询】—【认定管理查询】模块查看“纳税人资格”信息 查看全部回复
3056
还有其他信息吗? 查看全部回复
3959
3697
不动产竣工报告时间 查看全部回复
4657
不可以 查看全部回复
4299
可以 查看全部回复
3026
你按这个 查看全部回复
2662
如果是一般计税项目的可以 查看全部回复
3400
出口退税率是9% 查看全部回复
3955
这个是不可以的哦 查看全部回复
3284
采购: 借:在途物资11000 应交税费-应交增值税(进项税额)1870 dai:银行存款 12870 入库 借:库存商品 14800 dai:在途物资 11000 商品进销差价 3800 查看全部回复
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