登录/注册
孙老师
付定金时 借:预付账款 dai:银行存款 购买时 借:库存商品 应交税费-进项税 dai:预付账款 查看全部回复
2309
tammy老师
看你赠送的东西有没有体现在发票上,如果没有,要视同销售 查看全部回复
4242
Annina老师
因为你差对方的货 查看全部回复
3066
andy老师
借:预付账款 dai:银行存款5000 查看全部回复
1517
李伟老师
借:银行存款 dai:预收账款 查看全部回复
1250
wam
按照项目合同逐一登记台账,记录每个合同每笔款项的收付时间! 查看全部回复
1353
杨老师.
需要,按照合同金额缴纳印花税 查看全部回复
1863
转售预付卡未发生实际的销售货物的行为,实操中很多企业是直接把多出来的款做营业外收入的 查看全部回复
1606
西贝老师
同学你好,因为你们转售的预付卡消费者是在超市消费,而不是在你们企业内部兑换货物或者服务,所以没有产生应税业务,不缴纳增值税,不能开具增值税发票 查看全部回复
1823
patience
收到 查看全部回复
955
同学你好,应确认的收入金额为16000 20000*(1-20%)=16000计算收入的时候,商业折扣需要扣除 查看全部回复
1685
杨老师
平台结算金额不含税为收入金额,平台结算金额和你实际入账的金额(平台扣的服务费)做成本 查看全部回复
1925
王苗苗老师
没有这个规定,外来科目期末可以有余额 查看全部回复
1044
符合规定的和差旅费报销一起计入差旅费 查看全部回复
831
预收,预付是怎么形成的 查看全部回复
915
这个垫付的材料款后期会收回么 查看全部回复
2482
你需要问 查看全部回复
3142
您这个是要注销企业吗? 查看全部回复
2598
稍等 查看全部回复
2248
垫付款做其他应收款挂账,之前计入在建工程的分录原分录红冲 查看全部回复
1793
COCO老师
能否说得更清晰一点呢 查看全部回复
1854
燕子老师
收到预收款时 借:银行存款 70000 dai:预收账款 70000 确认收入时 借:预收账款 70000 银行存款 (收到的差价) dai:主营业务收入 62000 应交税费-应交增值税-销项税 结转成本 借:主营业务成本 45000 dai:库存商品 45000 查看全部回复
2133
存在的 查看全部回复
2137
会计核算按照按照权责发生制的相关规定,确认相关的收入、成本,预收、预付该结转的结转,而不是这样挂账。当然,供应商没有开票应当让其开票 查看全部回复
2155
甘老师
你们这个预付账款挂账2年了,流动性有一定影响 查看全部回复
1961
收取定金时 借 银行存款50000 dai 预收账款 50000 查看全部回复
2893
根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)规定,房地产开发企业采取预收款方式销售所开发的房地产项目,在收到预收款时按照3%的预征率预缴增值税.如果认购金属于预收款,则应当预缴增值税,反之无需预缴增值税. 查看全部回复
3895
木言
利润=收入-成本-费用,计算利润时和应收应付、预收预付、库存商品等没有关系。 查看全部回复
2541
云峰老师
,同学你好 如果没有销售,可以。如果已经销售,就要及时确认。 查看全部回复
2083
看一下凭证是不是做错科目了 查看全部回复
4429
暂估金额按付出去的金额减20% 查看全部回复
2464
资产负债表没有2张,就一张,包含所有的资产类、负债类、损益类的科目 查看全部回复
1891
安叔老师
预收款一般是收入,,预付是一些货款或者其他款项,总体可以涉及收入成本的分析 查看全部回复
2017
1.与国外客户签的销售合同,销售给国外公司,收的是美元,是需要折合人民币交印花税吗?但是我们的合同一般都是,先预收一部分货款,剩下的钱可能得过好久才收到,这部分预收的也需要交印花税吗?还是说得按照合同上的金额来交 按照合同上的金额来缴纳印花税 (五)应税凭证金额为人民币以外的货币的,应当按照凭证书立当日的人民币汇率中间价折合人民币确定计税依据。 查看全部回复
2978
什么意思?是上年预收的时候确认收入了吗? 查看全部回复
2089
有财务软件了从财务软件里导出来供应商的明细 查看全部回复
高老师
先与对方积极协商,协商不成向法院起诉 查看全部回复
2343
venus老师
预收账款时间点的销售价格 查看全部回复
3448
那就先挂在应收账款上面 查看全部回复
2951
Harry老师
你好,没有发票前提下支付款项,是预付账款。 查看全部回复
3265
不是这么处理的 查看全部回复
4528
合同相对方更改了,对你们来说存在一定风险,建议是仍然按原来的供应商签合同;或者原合同作废,与新供应商签合同,原定金转为新合同定金 查看全部回复
2755
前期预付了定金1000元 借:预付账款1000 dai:银行存款1000 收到发票 借:费用 dai:预付账款1000 应付账款2000 支付尾款 借:应付账款2000 银行存款 2000 查看全部回复
2948
您好,这个往来款不是随便平的,您需要看是不是同一个单位的才行 查看全部回复
2473
明细科目相同的调整到一个科目:假如,应收帐款-甲余额是10 预收帐款-甲余额是30 调整分录为借应收帐款-甲 -10 dai预收帐款-甲 -10 查看全部回复
3292
是根据科目余额表的期末余额来填的 查看全部回复
3169
秦枫老师
这是报表科目, 实际应付金额 ?应该是负债类科目, 应付账款=应付账款=应付账款dai方+预付账款dai方 预付账款=预付账款借方余额+应付账款借方 查看全部回复
4239
收到定金时 借银行存款 dai 预收账款 确认收入时 借银行存款 尾款 预收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
2833
你可以选择不重分类 查看全部回复
6923
许老师
是的 查看全部回复
2667
清洗款可以计入销售费用 借:销售费用 dai:银行存款 查看全部回复
2620
建议通过对公转账 查看全部回复
2358
夏老师
可以不设置预收和预付的科目。分别在应收和应付的dai方和借方反映 查看全部回复
3714
如果不考虑增值税的话 借 银行存款 70000 dai 预收账款 70000 借 预收账款 62000 dai 主营业务收入 62000 借 主营业务成本 45000 dai库存商品45000 借 预收账款8000 dai 银行存款 8000 查看全部回复
5096
发出商品并收到货款时确认收入 查看全部回复
Leaf
资产负债表要看下取数逻辑 预付和预收项目里面包含哪些会计科目 查看全部回复
3660
绾绾
算预付款吗? 查看全部回复
6339
厚积薄发
可以 查看全部回复
3075
谭老师
3110
权责发生制: 1.收入8000 2.收入:11000 3.费用:1200 4.收入:0 5.收入:0 收入=8000+11000=19000 费用=1200 利润=19000-1200 收入实现制: 1.收入:8000 2.收入:0 3.费用:0 4.收入:9000 5.收入:6000 收入=8000+9000+6000 查看全部回复
3972
后期购车是要公对公转账吗 查看全部回复
4359
如果公司有报销相关规定,按规定流程操作 查看全部回复
2588
小小
正常来说转收入不是以开票来作为唯一的标识,但是还有很多企业会以开票额来确认收入,先收款后开票,先付款后收到票,可以都先记预收预付 查看全部回复
3989
新《企业会计准则第14号--收入》自2018年1月1日起实施: 1.对于在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业,自2018年1月1日起执行新收入准则,这一要求与国际财务报告准则第15号的生效日期保持一致,以避免该类上市公司境内外报表出现差异。 2.对于其他在境内上市的企业,要求自2020年1月1日起执行新收入准则,为这些企业预留两年的准备时间,以总结借鉴境外上市公司执行新收入准则的经验,确保所有上市公司高质量地执行新准则。 3.对于执行企业会计准则的非上市企业,要求自2021年1月1日起执行新收入准则,为这些企业预留近三年的准备时间,以确保准则在该类企业得到平稳有效实施。 4.对于条件具备、有意愿和有能力提前执行新收入准则的企业,允许其提前执行本准则。 查看全部回复
3457
14号开发票确认收入借应收账款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税- 销项税额 查看全部回复
3181
预付定金 借:预付账款 dai:银行存款等 收到货物 借:原材料 应交税费-应交增值税-进项税额(一般纳税人且专票)dai:预付账款 银行存款等 生产领用 借:生产成本 dai:原材料 成品入库 借:库存商品 dai:生产成本 结转成本 借:主营业务成本 dai:库存商品 查看全部回复
2597
易老师
你发票入账dai方挂哪个科目 查看全部回复
4873
可以的 查看全部回复
3463
根据开具的发票金额确认收入 查看全部回复
14700
预收注意及时开票出去对帐,预付注意及时催收发票对账 查看全部回复
2889
分月摊销 查看全部回复
3795
如果有坏账准备的话要考虑的 查看全部回复
3832
冯冯
你想问什么? 查看全部回复
3331
你们的应收会对应对方公司的应付 查看全部回复
3996
2987
小智
根据业务的实质,预收是收取客户的款项 查看全部回复
3166
可以挂预付账款 查看全部回复
2940
调账就行了 查看全部回复
3692
增值税纳税义务发生时间: 一、纳税人发生销售货物或者加工、修理修配劳务,销售服务、无形资产、不动产的应税销售行为,先开具增值税发票的,为开具发票的当天。 二、纳税人采取直接收款方式销售货物,不论货物是否发出,均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天。 三、纳税人采取赊销方式销售货物,签订了书面合同的,为书面合同约定的收款日期的当天。 四、纳税人采取赊销方式销售货物,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天。 五、纳税人采取分期收款方式销售货物,签订了书面合同的,为书面合同约定的收款日期的当天 六、纳税人采取分期收款方式销售货物,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天。 七、纳税人采取预收货款方式销售货物(特定货物除外),为货物发出的当天。 八、纳税人采取预收货款方式,生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等特定货物,为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。 九、纳税人委托其他纳税人代销货物,为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的,为发出代销货物满180天的当天。 十、纳税人销售加工、修理修配劳务,为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天。 十一、纳税人进口货物,为报关进口的当天。 查看全部回复
3721
大宁老师
4277
首先将应收、应付预付明细摘录下来,制成表格;根据各债权、债务发生时间截止至今 查看全部回复
3114
Icy 何
是代买保险吗? 查看全部回复
3128
刘老师
借:应付账款 dai:应收账款 查看全部回复
3703
筱粒老师
收到预收款 借:银行存款120000 dai:预收账款120000 借:银行存款114000 预收账款120000 dai:主营业务收入200000 应交税费应交增值税销项税额34000 查看全部回复
4695
张老师
销售费用一共应该是5万是吗 查看全部回复
2988
甜甜老师
对,就是这么做 借银行存款 dai预收账款 查看全部回复
3582
1.借:预收账款600000 银行存款78000 dai:主营业务收入600000 应交税费-应交增值税78000 借:主营业务成本 420000 dai:库存商品420000 2.借:银行存款 11300 dai:其他业务收入10000 应交税费-应交增值税1300 借:其他业务成本 8000 dai:原材料8000 查看全部回复
4085
清岚
若是公司真实发生的业务,是可以据实计入公司费用的 查看全部回复
4489
如果是依据实际业务进行的科目调整,没事的 查看全部回复
3878
借:银行存款260000 预收账款280000 dai:主营业务收入461538.46 应交税费~应交增值税~销项税额78461.54 查看全部回复
4046
梦梦老师
你就跟他们说要对账,让他们提供下对账单,告诉他们准备对哪一个期间的 查看全部回复
4794
你好 这个不一定的,不能从科目的角度来对账,有可能对方没设预付科目用的应付借方呢 查看全部回复
4048
你好,预付账款、应收帐款是资产类科目,应付账款、预收帐款是负债类科目 查看全部回复
4921
哈哈老师
这个税务没有要求你们能核算清楚就行 查看全部回复
3504
税务师晓雨
借:制造费用 dai:累计折旧 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款 应交税费-个人所得税(代扣) 借:银行存款 dai:应收账款或者预收账款 查看全部回复
3431
借:其他应收款 dai:银行存款 ,签订借款协议 查看全部回复
4013
7月收的钱-8月退的钱,就是商场要给你们回款的钱 查看全部回复
3533
请问您要问的问题是什么? 查看全部回复
4735
7月已经结算,8月你们自己收取的,8月退货500是7月销售的,商场代垫付款500,你们只加8月退货500,不就冲平了吗,如果加上7月,不是会多给500哇 查看全部回复
3540
7月销售的货款已经结算过了吗? 查看全部回复
3802
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载