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小福老师
同学 请问你们是销售充电桩同时提供提供安装服务,还是专门提供安装服务? 查看全部回复
4922
Icy 何
个税需要在员工入职的公司进行代扣代缴,需要按照实际支付情况申报,不可零申报 查看全部回复
4671
Alice老师
您好,属于销售货物,一般纳税人适用13%,小规模纳税人适用3% 查看全部回复
3855
夏老师
盈利的养老院不免税,没有补贴,非盈利的免税,会有相关补贴 查看全部回复
4142
这笔代扣代缴的增值税是在哪里交的 查看全部回复
5824
Amy老师
是老板问公司借款,还是公司借给老板? 查看全部回复
3957
建议10月报表做更正,10月的流水做到10月 查看全部回复
3610
可以更正报表 查看全部回复
3866
要按抵扣勾选认证汇总表上的进项税额填写,不能填一部分留一部分,会导致增值税申报不成功,全部填上多余的作为留抵税额,下次有收入时可以直接抵扣的。 查看全部回复
7795
建议和个体工商户签订合同时约定代收款项和租金,贵司开票即只开租金部分,这样就不需要开代收部分的金额 查看全部回复
4328
您可以勾选不抵扣 查看全部回复
3916
小梦老师
这个没有要求哟,这个要结合您企业季度收入不超45万,可免增值税 查看全部回复
3940
安叔老师
同学,你好,建议分开处理,退回的所得税冲销所得税费用,该交的增值税按正常分录处理 查看全部回复
4111
橘子
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 查看全部回复
3430
个人所得税是需要申报的哈,如果实际没有发工资也要做0申报 查看全部回复
4471
哈哈老师
具体什么服务费? 查看全部回复
3954
梦梦老师
小规模如果季度超过45万是要全额交增值税的,如果你这个是含税价且税率都是1% 增值税等于含税额/(1+1%)*1% 查看全部回复
3947
大宁老师
1.用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。 其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。 2.非正常损失所对应的进项税,具体包括: (1)非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 (2)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。 (3)非正常损失的不动产,以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (4)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产,均属于不动产在建工程。 3.特殊政策规定不得抵扣的进项税 (1)购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 (2)纳税人接受dai款服务向dai款方支付的与该笔dai款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣。 查看全部回复
4386
Annina老师
按照发票上税额勾选抵扣 查看全部回复
3911
莹老师
你购进的材料是从哪购进的?是从农户那里购进然后加工制造成产品的吗? 查看全部回复
4635
清岚
登录电子税务局网站,里面数据都为0申报 查看全部回复
3347
1.借:预收账款600000 银行存款78000 dai:主营业务收入600000 应交税费-应交增值税78000 借:主营业务成本 420000 dai:库存商品420000 2.借:银行存款 11300 dai:其他业务收入10000 应交税费-应交增值税1300 借:其他业务成本 8000 dai:原材料8000 查看全部回复
4085
地产老财
1、先把该固定资产按原值全额转出 借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 2、如果在销售该固定资产的过程中,发生了人工费和运输等清理费用 借:固定资产清理 dai:银行存款/库存现金 3、收到价款时 借:银行存款/库存现金 dai:固定资产清理 4、缴税金时 借:固定资产清理 dai:应交税金 5、结转固定资产清理科目 如果该科目是借方余额 借:营业外支出 dai:固定资产清理 如果是dai方余额 借:固定资产清理 dai:营业外收入 查看全部回复
3802
冯冯
居民企业之间的股息红利不涉及增值税。 查看全部回复
6535
这几张发票分开做账 查看全部回复
5263
自建的房产分给股东吗? 查看全部回复
3399
您如果符合收入确认条件,目前又没有开具发票或者确认客户不要发票,可以在增值税附表一未开票收入栏申报 查看全部回复
5043
全额申报,留着以后抵扣 查看全部回复
3779
增值税税收负担率=(本期应纳税额/本期应税收入)*100%,企业的税负率应视企业具体的生产经营情况及经营行业等因素确定,不是一个固定的值。 查看全部回复
3333
您可以参考 查看全部回复
9360
应交增值税=销项税额-进项税额 查看全部回复
3786
您是一般纳税人还是小规模纳税人呢? 查看全部回复
12270
需要的,您真实发生的销售业务,正规是需要收款的 查看全部回复
5157
陈米老师
你好,如果增值税发票份数限制了量,当月领的当月开完了,那么当月不能再领发票了。如果当月需要领用则要申请临时增量,如果就是次月才用,次月再申领。我们这边是这样规定的。各地规定不一样,你可以咨询当地专管员。 查看全部回复
3650
借:应收帐款180800 其他应收款1000 dai:主营业务收入160000 应交税费-增(销)20800 现金 1000 查看全部回复
6406
如果你们小规模纳税人期间没有收入的话,是可以认证的 查看全部回复
3689
借应收账款180800 其他应收款1000 dai主营业务收入160000 应交税费-应交增值税(销项税)20800 现金1000 查看全部回复
3730
《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第九条所称的其他个人,采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入未超过15万元的,免征增值税。 查看全部回复
4073
也不需要了哈 查看全部回复
3211
完税价格是不包括关税的哈 查看全部回复
5123
如果全部开普票的,45万免税;如果有专票,还要缴纳增值税及附加 查看全部回复
3497
应该交缴纳的增值税=9360/(1+税率)*税率计算的 做题可以这么做,实操中需要考虑很多其他条件 查看全部回复
4603
这个可以抵抵减增值税的 借管理费用 dai库存现金/银行存款 借应交税费应交增值税(减免税款)借管理费用(负数) 查看全部回复
3443
需要 查看全部回复
3742
Summer
1.一般纳税人是有条件的,并非是交税多就是一般税务人。 《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)第二条规定:增值税一般纳税人资格登记 (一)试点纳税人应按照本公告规定办理增值税一般纳税人资格登记。 (二)除本公告第二条第(三)项规定的情形外,营改增试点实施前(以下简称试点实施前)销售服务无形资产或者不动产(以下简称应税行为)的年应税销售额超过500万元的试点纳税人,应向主管国税机关办理增值税一般纳税人资格登记手续。 对公司影响比较大,开票税点高,但是可以进账抵扣。 具体您说的再开公司,可以在一定程度上达到节税目的。 查看全部回复
3763
是的。但是不一定交税的,需要结合进账发票,其他的费用发票等考虑的。 查看全部回复
4175
同学 你好 查看全部回复
4010
这个具体交多少税不是咱们能够决定的,如果您是真实的业务的话,您可以正常缴纳。税负率只是税务局用于检查纳税异常企业的一个数据范围。 查看全部回复
3272
同学,你好,为不含税收入 查看全部回复
3143
你好,该政策执行期间都是可以按照1%计提, 查看全部回复
3618
假设不考虑留抵的问题:进项是90万,销项是100万,需要缴税 借:应交税费-应交增值税-销项 100万 dai:应交税费-未交增值税 10万 dai:应交税费-应交增值税-进项 90万 缴税的时候: 借:应交税费-未交增值税 10万 dai:银行存款 10万 查看全部回复
3908
李钢老师
不需要 查看全部回复
4057
是的 查看全部回复
3506
那应该缴纳的增值税=20000/1.13*0.13=2300.88元 查看全部回复
4054
假设金额为X,X=255000/1.06=240566.04,开具1%的发票,总额=240566.04*1.01=242971.70 查看全部回复
3848
小规模增值税不需要结转 查看全部回复
3090
这个你需要找出为什么不一致呢 查看全部回复
4290
超过45万,全额都需要缴纳增值税 查看全部回复
3106
您好,开票限额开本企业的可以开票数量和发票的单张限额 查看全部回复
5869
高老师
如果你取得的是专票,可以抵扣 查看全部回复
3097
李伟老师
纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。 收讫销售款项,是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。 取得索取销售款项凭据的当天,是指书面合同确定的付款日期;未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的,为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。 查看全部回复
5004
个税需要计提 查看全部回复
2692
您就根据正常的收入支出业务进行正常的会计处理就可以。 查看全部回复
4113
您账上已经做过进项税额转出分录了吗? 查看全部回复
3814
借银行存款11700 dai主营业务收入10000应交税费应交增值税销项税额1700 查看全部回复
3556
就用你这个算,不涉及到调整,前提是小微企业 查看全部回复
3992
商业折扣是给客户打完折以后的金额,以实际销售的不含税金额计税 查看全部回复
4426
这是账务处理,您可以参考下 查看全部回复
指的是不含税的金额 查看全部回复
3637
你这个增值税按月还是按季度申报的? 查看全部回复
3749
需要的,不过这些数据在申报是附列资料一应该会自动带出来,您核对下金额即可 查看全部回复
3098
张瑞峰
建筑安装的一般纳税人选择简易计税可以开具专票 查看全部回复
5666
流程一样,但是具体填表有很大差异 查看全部回复
3481
不能这么做,没有真实业务不就是虚开发票吗 查看全部回复
3674
有可能还没上传呢,过一天再试试,也有可能是对方作废了 查看全部回复
4327
税负率并没有准确的数值或者区间,根据企业情况缴纳就行 查看全部回复
4171
王苗苗老师
会计上是按照权责发生制记账的,收入是按照会计收入准则去确认,确认了收入,也需要确认对应的成本,知道收入成本费用等,就可以计算利润了。非正规的,随时可以算利润 查看全部回复
3410
6% 查看全部回复
3518
您真实的业务是谁和谁的业务,是谁和谁签订的合同呢? 查看全部回复
5853
您是在算增值税吗? 查看全部回复
7425
属于视同销售,需要缴纳增值税的 查看全部回复
3857
就现在来说,你综合以后按照2.5%缴纳企业所得税,前提是小微企业 查看全部回复
6954
增值税税率是13% 查看全部回复
4119
如果没有残值的情况下,且已经折旧完的话,那么直接 借:银行存款 1万 dai:其他业务收入或者营业外收入 应交税费-应交增值税-销项 查看全部回复
3641
1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产。 2.一般纳税人销售自己使用过的,2008年12月31日以前取得的固定资产。 3.一般纳税人销售自己使用过的,纳入营改增试点前取得的固定资产。 4.纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人,登记为一般纳税人后销售该固定资产。 属于上述情形可以选择简易计税按照3%减按2%征收增值税。 依据 国家税务总局关于一般纳税人销售自己使用过的固定资产增值税有关问题的公告(国家税务总局公告2012年第1号) 财政部 国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知(财税〔2014〕57号) 财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知(财税〔2009〕9号) 查看全部回复
5024
可以,现在已经取消专票认证期限,可以在后期认证 查看全部回复
4265
开票项目:建筑服务…园林绿化景观工程服务。一般纳税人提供清包服务可以选择一般计税,税率9%,可以抵扣进项税。也可以选择简易计税,税率3%,但不可以抵扣进项税 查看全部回复
8909
如果是用于员工福利或个人用品明显与公司无关的专票进项不能抵扣,若已勾选认证需做进项税额转出。 查看全部回复
4098
施工工地搭建临时建筑计入临建费(工程施工-其他直接费-临建费),完工后处理如果有收益冲减工程成本 查看全部回复
3387
如果您本月有进项,只需要填写当期发生额就可以,本期没有缴纳增值税,不用本期抵减,期末会形成留抵,您下月有销售业务时可以正常抵减即可 查看全部回复
6571
企业无偿借款给其他单位需要视同提供dai款服务缴纳增值税的 查看全部回复
3964
一般纳税人不适用这个政策 查看全部回复
3242
对,全额缴纳增值税 查看全部回复
3799
需要在增值税减免税明细表里面填写 查看全部回复
4389
您之前计提增值税和附加税时按照1%的票还是3%的票计提的呢? 查看全部回复
3837
你向谁采购就要谁开发票,而不能让自己员工去代开发票 查看全部回复
4013
累计摊销的完整分录是什么? 查看全部回复
4006
每个地区的行业税负率存在差异,如果税局有关系的话,建议咨询当地税务局 查看全部回复
5431
您好,这个税负率并没有准确的数字,每个企业情况都是不一样的 查看全部回复
3760
取得发票的时候 借:成本费用 应交税费应交增值税进项税额 dai银行存款 查看全部回复
2846
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