收入,征税,免税,扣除的相关问题-会计宝

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为什么不征税收入用于支出所形成的费用，不得扣除？而免税的收入用于支出所形成的的费用可以扣除？企业对外投资期间，投资资产的成本不得扣除？而转让或处置投资资产的成本可以扣除？#初级#

答疑老师：ALISA

不征税收入是那些不在征税范围内的收入查看全部回复

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老师我们是电商行业的小规模纳税人，假设一件商品的零售价是100元，我在线上平台卖给了消费者，消费者确认收货后我的账单里体现为收入了100元同时电商平台扣除了我一笔5元的平台佣金，以及3元的推广服务费，体现为支出8元，账上余额最后还剩92元，我认为应该以100元确认收入缴纳税款，8元确认为费用。但是老板不这么认为，老板认为他实际到手就是没有100元，只有92元，他就是要以92元确认收入，平台扣他的费用等同于扣走了她的收入，并且平台扣费后给公司开了发票，对于这部分8元，平台已经开票缴税了，如果以100元确认收入，就等同于他还要再缴纳一次平台已经缴纳的8元部分的增值税，他认为这是重复征税了怎么纠正他 #房地产#

答疑老师：木言

首先，从税务规定角度来看，商品零售价 100 元是你向消费者提供商品所获得的全部价款和价外费用，应按照 100 元确认收入。而平台扣除的 5 元佣金和 3 元推广服务费属于你的销售费用，不能从收入中扣除来计算应纳税所得额。其次，平台开票缴税是平台就其提供的服务所缴纳的税款，与你销售商品应缴纳的增值税是两个不同的纳税主体和纳税行为，不存在重复征税的情况。最后，以正确的方式确认收入和申报纳税，有助于企业规范财务管理，避免税务风险。如果错误地以 92 元确认收入，一旦被税务机关查处，可能会面临罚款等处罚。查看全部回复

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政府补助，免税收入不征税收入条件，需要政府级别么？#房地产#

答疑老师：王苗苗老师

财政部、国家税务局发布财税〔2011〕70号《关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》专门就此问题发文做出规定。企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除：（一）企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件；（二）财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求；（三）企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。查看全部回复

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23年小规模纳税人月销售额在10万以下，免征增值税。这和小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。是什么关系，如果我这个月只有5万收入，但适用3%，我是减按1%征税还是免税？#建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

比如你是小规模，开普票含税收入是5万，销售额=含税销售额/（1+1%）=5/1.01=4.95，税额0.05，如果是按月申报，4.95小于10万，申报的时候免征增值税，0.05的税额免征了。查看全部回复

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财政局发放的财政补贴交所得税吗？是免税收入还是不征税收入？#房地产#

答疑老师：孙老师

政府补贴如果属于《中华人民共和国企业所得税法》及其条例规定的"由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金",属于不征税收入. 查看全部回复

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我们1.2.3.4报个税4个人（把需要缴税的报上去了）5月份规范制度报了63个人，因为今年报税的时候没有填写免税收入和扣除费用所以去税务局进行1-6月份的更正，想问会不会引起稽查 #其他行业#

答疑老师：甘老师

有可能会查看全部回复

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开发票把免税收入开成不征税收入有什么影响吗 #服务业#

答疑老师：patience

如果未跨月,作废重开,如果已跨月,先开冲红发票,再开正确发票查看全部回复

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我能咨询一下不，我公司开具的蔬菜免税发票，给对方销售返利怎么处理？直接开发票的时候就把返利那块开成负数？做账时候就不提现返利了吗？直接按照扣除后的收入确认收入？#其他行业#

答疑老师：venus老师

销售费用查看全部回复

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请问我司有一块地要承租，其中一小部分是属于A公司，A公司同意可以无偿给我司使用，有签合同，属于经营过程中给到A公司一些便利，另一部分是政府用地，没有签合同，请问取得的收入正常入账，使用的地方如何合理避免税务风险呢？#出纳#

答疑老师：王苗苗老师

使用的地方如何合理避免税务风险呢？这个是指跟政府之间吗查看全部回复

浏览：975

请问我司有一块地要承租，其中一小部分是属于A公司，A公司同意可以无偿给我司使用，有签合同，属于经营过程中给到A公司一些便利，另一部分是政府用地，没有签合同，请问取得的收入正常入账，使用的地方如何合理避免税务风险呢？#出纳#

答疑老师：李可可

你是出租方还是承租方查看全部回复

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公司是做软件APP开发的，APP是国外上线，取得的收入也是来源于境外，公司有开通外汇账户进行收款，假如公司10月16日收到一笔外汇56.15美元，月初的汇率是7.0709，10月29号结汇，结汇当天汇率是7.122 （不是免税企业） 1.确认收入借：应收账款——国外客户 397.03 贷：主营业务收入 393.1 应交税费——应交增值税 3.93 （这个税额是按月初汇率来的，结汇需要进行调整吗） 2.收汇借：银行存款——美元账户 397.03（人民币）贷：应收账款——国外客户 397.03（人民币） 3.结汇借：银行存款——人民币账户 399.9 贷：银行存款——美元账户 397.03 财务费用——汇兑损益 2.87 老师，账务处理这样做是对的嘛 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

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收入不中断但费用中断情况（未享受直接扣除6万元政策）#出纳#

答疑老师：andy老师

你的具体问题是什么呢？查看全部回复

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去年的业务，也确认了收入，因对帐一直未对出具体金额，去年按照预估金额入账确认收入，有免税和应税，今年对帐完成后，增值税如何申报，房租物业发票按哪一期的收入分摊，确认比例？#房地产#

答疑老师：木言

增值税上先做未开票收入负数，然后再按照正确的开票金额申报，收入和成本讲究配比原则，属于哪一期的房租费用就入到哪一期查看全部回复

浏览：1289

收入不中断但费用中断情况（未享受直接扣除6万元政策）#出纳#

答疑老师：李可可

登录自然人电子税务局（扣缴端），选择1月所属期，点击【综合所得申报】进入综合所得申报界面，点击【4申报表报送】—【更正申报】。查看全部回复

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天猫店铺资金账单里:交易退款-保证金退款支出100、保证金-天猫-扣除转移收入300和保证金-天猫-出账缴存支出1000具体分怎么写？#商业#

答疑老师：李伟老师

退回保证金，借其他货币资金dai其他应收款100 300如果是扣的手续费借财务费用等dai其他货币资金300 查看全部回复

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请问老师，《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》，点击主表第7行【免税收入、减计收入、加计扣除】行次后的【填写优惠事项】这一栏是根据企业做的研发费用明细账哪个金额来填的呢？#出纳#

答疑老师：云峰老师

在《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》中，第7行“免税收入、减计收入、加计扣除”的“填写优惠事项”一栏，涉及到的研发费用加计扣除，主要是根据企业实际发生的研发费用来填写的。具体来说，这些费用包括但不限于： 1.?人员人工费用：直接从事研发活动人员的工资薪金、社会保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。 2.?直接投入费用：包括研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用，用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费等。 3.?折旧费用：用于研发活动的仪器、设备的折旧费。 4.?无形资产摊销：用于研发活动的软件、专利权、非专利技术的摊销费用。 5.?新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费。 6.?其他相关费用：与研发活动直接相关的其他费用，如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费等。这些费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。企业在填写“填写优惠事项”一栏时，需要根据上述各项费用的实际发生额，按照规定的加计扣除比例（自2023年1月起，可按照实际发生额的100%或者无形资产的200%税前摊销），计算出可以享受加计扣除的金额，并填入相应的行次中。需要注意的是，企业在预缴申报时就可以享受研发费用加计扣除政策，且这一政策适用于会计核算健全、实行查账征收并能够准确归集研发费用的居民企业。企业需要按照国家财务会计制度要求，对研发支出进行会计处理，并设置辅助账，准确归集核算当年可加计扣除的各项研发费用实际发生额。查看全部回复

浏览：2007

情况描述：工程项目质量存在缺陷，发包人因各种原因放弃修复，从承包人扣除整改费用。母公司欲与其子公司签订合同，同时子公司将其产生的实际费用和从承包方扣除的整改费用分别确认为成本和收入。请分析：母公司能否与其子公司签订合同，同时子公司将其产生的实际费用和从承包方扣除的整改费用能否分别确认为成本和收入？请提供相关的法律依据和解释。#建筑工程#

答疑老师：木言

一、母公司能否与其子公司签订合同 - 法律依据：根据《公司法》第十四条规定，公司可以设立子公司，子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。这意味着母公司和子公司在法律上是相互独立的法人实体。既然是独立的法人主体，在符合法律法规和商业规则的前提下，双方是可以签订合同的。 - 解释：在商业实践中，母公司与子公司签订合同是较为常见的商业行为。例如，母公司可能将某些业务外包给子公司，或者与子公司进行资产交易、技术服务等方面的合作。只要合同的签订是基于双方的真实意愿，合同内容不违反法律、行政法规的强制性规定，且符合商业合理性，那么这种合同签订行为就是合法有效的。不过，在签订合同的过程中，双方应当遵循公平、公正、公开的原则，避免出现利益输送等不正当行为。查看全部回复

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请问老师，《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》，点击主表第7行【免税收入、减计收入、加计扣除】行次后的【填写优惠事项】这一栏是根据企业做的研发费用明细账哪个金额来填的呢？#出纳#

答疑老师：云峰老师

你好同学，根据年度所得税汇算中的107012表来计算填写的。查看全部回复

浏览：1596

有一笔政府补贴的装修款，属于不征税收入，装修完了形成一个固定资产，怎么做账务处理和税务处理 #高新企业#

答疑老师：李可可

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收入,征税,免税,扣除

收入5000万，不征税100万，免税300万，扣除项4000，应交多少？#其他行业#

为什么不征税收入用于支出所形成的费用，不得扣除？而免税的收入用于支出所形成的的费用可以扣除？企业对外投资期间，投资资产的成本不得扣除？而转让或处置投资资产的成本可以扣除？#初级#

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政府补助，免税收入不征税收入条件，需要政府级别么？#房地产#

23年小规模纳税人月销售额在10万以下，免征增值税。这和小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。是什么关系，如果我这个月只有5万收入，但适用3%，我是减按1%征税还是免税？#建筑工程#

财政局发放的财政补贴交所得税吗？是免税收入还是不征税收入？#房地产#

我们1.2.3.4报个税4个人（把需要缴税的报上去了）5月份规范制度报了63个人，因为今年报税的时候没有填写免税收入和扣除费用所以去税务局进行1-6月份的更正，想问会不会引起稽查 #其他行业#

开发票把免税收入开成不征税收入有什么影响吗 #服务业#

我能咨询一下不，我公司开具的蔬菜免税发票，给对方销售返利怎么处理？直接开发票的时候就把返利那块开成负数？做账时候就不提现返利了吗？直接按照扣除后的收入确认收入？#其他行业#

收入不中断但费用中断情况（未享受直接扣除6万元政策）#出纳#

去年的业务，也确认了收入，因对帐一直未对出具体金额，去年按照预估金额入账确认收入，有免税和应税，今年对帐完成后，增值税如何申报，房租物业发票按哪一期的收入分摊，确认比例？#房地产#

收入不中断但费用中断情况（未享受直接扣除6万元政策）#出纳#

天猫店铺资金账单里:交易退款-保证金退款支出100、保证金-天猫-扣除转移收入300和保证金-天猫-出账缴存支出1000具体分怎么写？#商业#

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请问老师，《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》，点击主表第7行【免税收入、减计收入、加计扣除】行次后的【填写优惠事项】这一栏是根据企业做的研发费用明细账哪个金额来填的呢？#出纳#

有一笔政府补贴的装修款，属于不征税收入，装修完了形成一个固定资产，怎么做账务处理和税务处理 #高新企业#

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收入,征税,免税,扣除

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