刚接手公司账务,做完1月的凭证后发现金蝶系统里银行存款余额跟实际对账单余额不一致,已经找到是21年3月的一笔付给其他公司的往来款600元,请问是否可以补录在22年1月的凭证里?这600块的往来款对上一年度的报表有什么影响吗?#商业#
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你好老师,请问一下,本月收款次月开票,本月已交增值税。那分录怎么做呢?收款的时候是 借:银行存款 贷:预收账款,并没有确认收入。那做增值税结转的时候,借:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-未交增值税。“应交税费-应交增值税”不就是负数了吗?要等次月开票了之后才能拉平#服务业#
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我们公司2022年进项税有加计抵减的一部分金额是以前年度留下来的,但是2021年不符合加计抵减政策,2022年就填不了加计抵减声明,2022年也享受不了,2022年的增值税申报表附表四的加计抵减那边就是灰色的,那以前年度留下来的可抵扣余额以后如果需要用到怎么办#其他行业#
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我们公司2022年进项税有加计抵减的一部分金额是以前年度留下来的,但是2021年不符合加计抵减政策,2022年就填不了加计抵减声明,2022年也享受不了,2022年的增值税申报表附表四的加计抵减那边就是灰色的,那以前年度留下来的可抵扣余额以后如果需要用到怎么办#高新企业#
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公司12月31日未分配利润为161万,12月利润36万,12月24号提前分配3万,剩余33万是1月4号分配的。1月利润45万元,1月25日提前分红4万元。剩余41万是2月3号分配的。不考虑所得税,1月31号资产负债表未分配利润应该是多少钱呢?#工业制造#
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老师,小规模咨询服务类公司,我11月仅开2张普票共15万元,还没收到款,支出只有计提了工资费用2万,还没发,分录是 1.借:应收账款 15万 贷:主营业务收入148514.85 应交税费—应交增值税1485.14 2.借:管理费用2万 贷:应付职工薪酬2万 3.月末结转收入 借:主营业务收入148514.85 贷:本年利润148514.85 4.月末结转费用 借:本年利润2万 贷:管理费用2万 为什么在资产负债表里面,不平呢?#服务业#
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比方:甲公司为母公司,A和B分别为子公司。。。A公司本月借给B公司10万元,分录:借:其他应收款-B公司 10万 。。贷:银行存款。。。 但B公司没有做收款的分录。。 那么合并层面,抵消分录怎么做,资产负债表怎么抵消#其他行业#
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我们每个月报税所向税局缴纳的税款有增值税,地方教育附加,教育费附加,城市维护建设税,企业所得税这些 ,企业所得税属于预缴的这我明白了,地方教育附加,教育费附加,城市维护建设税这三个属于利润表里的税金及附加,这个也有出处了,那增值税在哪里呢?资产负债表里倒是有个应交税费,但是应交税费是负债吧,还没产生,我实际缴纳的增值税是实实在在交给税局了,这个不能冲减利润的吗?我认为增值税应当属于费用冲减利润的,但是利润表好像没有这个项目,把我搞懵了#初级#
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老师,我们付了房租 借管理费用2000 长期待摊3000 贷银行存款5000 年底资产负债表显示预付账款5000,长期待摊3000 我第二年怎么写分录呢? 借管理费用3000 贷长期待摊3000吗? 如果这样的话,预付账款的金额和长期待摊会同步减少嘛?#商业#
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老师在吗,想问下增值税申报问题 :上月未票收入3820754.61元税额229245.39元,本月实际开票销售额3820754.71元,税额229245.29元,存在0.1元尾差,在本月申报负数未票收入-3820754.71元, -229245.29元,比对不通过怎么办?#其他行业#
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公司初建时期,实收资本,资本公积盈余公积这些没有数据,那么资产负债表里面的所有者权益合计数是不是可以直接拿资产总计-负债总计得到的数填制啊?还是拿实缴的数做实收资本,可是那样的话,报表试算平衡不平,该怎么解决#服务业#
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您好我想问下,之前收到退税收入,计入了营业外收入,现在退回退税收入,在营业外收入上做负数可以吗?营业外收入期末余额现在也是负数,这是可以的吗?被审计的话,会不会有什么问题呢?如果不可以直接负数营业外收入,那要怎么做账呢?#其他行业#
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