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孙老师
缴纳增值税: 借:应交税费——未交增值税 dai:银行存款 缴纳城建税: 借:应交税费——应交城市维护建设税 dai:银行存款 缴纳教育费附加: 借:应交税费——应交教育费附加 dai:银行存款 查看全部回复
5464
谭老师
原来3000的发票都红冲了? 查看全部回复
3356
小妮老师
计入低值易耗品摊销了没? 查看全部回复
3209
patience
你的意思是说,需要确认成本,但是没付款,没收到发票么。借 主营业务成本-暂估 dai 应付账款-暂估 查看全部回复
3136
借:应收帐款,dai:主营业务收入 查看全部回复
2369
你支付款项的时候是借 应付账款 dai银行存款么 查看全部回复
3320
是私人存入的款么,借 银行存款 dai其他应付款 查看全部回复
2501
甘老师
收取押金时 借:银行存款5650 dai:其他应付款-押金5650 押金逾期不予退关 借:其他应付款-押金5650 dai:其他业务收入5000 应交税费应交增值税销项税额650 查看全部回复
2680
高老师
借银行存款 dai营业外收入或其他收益 查看全部回复
2629
正常只做销项的会计分录就行 借:银行存款/应收账款 dai:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
2016
清岚
1、借:应付职工薪酬-社保 dai;资金结存-财政应返还额度 2、 借:应付职工薪酬-工资 dai:财政拨款收入 其他应收款-个人社保 预算会计;借:事业支出 dai:财政拨款预算收入 去其他应收款-个人社保 查看全部回复
2568
李伟老师
只是单纯的出租是吗? 查看全部回复
2180
云峰老师
同学你好,购入时先计入在建工程,安装调试后再转入固定资产 查看全部回复
3187
许老师
借:应收账款等 dai:主营业务收入 查看全部回复
3219
退回的原因是什么? 查看全部回复
4180
借银行存款 dai营业外收入-政府补贴 查看全部回复
8755
wam
从费用的性质上来划分,分清总公司、分公司的费用。总公司已在费用、未分配利润中核算的代垫分公司的费用,从当期损益和利润分配(前期代垫)调整到其他应收款核算 。 查看全部回复
2963
实际还没有给人家付款 查看全部回复
2288
是的 查看全部回复
2809
计入销售费用 查看全部回复
2069
这是应收票据还是应付票据,这要看你是出票方还是收票方 查看全部回复
3862
一般纳税人么,运费400不是专票吧,材料尚未到达,借 在途物资 60000+400 应交税费-应交增值税进项 7800 dai银行存款 材料已验收入库 借 原材料 dai 在途物资 查看全部回复
3058
颜老师
支付的钱如果是一年的,先入预付,做摊销 查看全部回复
2163
借:管理费用-职工福利费 dai:应付职工薪酬-福利费;借:应付职工薪酬-福利费 dai:银行存款或库存现金等 查看全部回复
2778
这个计入职工福利费就行 查看全部回复
1677
andy老师
有没有发票不影响你账务处理 查看全部回复
2333
固定资产原值10万,折旧也是10万吗? 查看全部回复
4645
企业收到退回多缴附加税时,借:银行存款,dai:应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 退回的附加税是往年的么,适用的企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
2463
借:应收账款129950 其他应收款-代垫运费1500 dai:主营业务收入115000 应交税费-应交增值税(销项税额)14950 银行存款1500 查看全部回复
3306
燕子老师
同学你好,银行承兑汇票保证金具体会计分录如下:1、存入保证金时:借:其他货币资金—保证金dai:银行存款2、取得承兑时不必做分录,只在临时备查簿中登记。3、将承兑汇票交付给对方时:借:应付账款dai:应付票据或者借:原材料应交税费—应交增值税(进项税)dai:应付票据4、承兑汇票到期时:借:应付票据dai:银行存款 查看全部回复
2492
借:营业外支出-捐赠20000 dai:银行存款20000 查看全部回复
3514
单位内部进账单? 查看全部回复
2530
借 管理费用-租金等 dai 其他应收款 查看全部回复
1574
纳入预算范围的做,未纳入预算范围的不做 查看全部回复
2634
预算会计 借事业支出 800000 dai财政拨款预算收入 查看全部回复
4556
借:管理费用-招待费6000dai:银行存款6000 查看全部回复
4407
借:费用或成本,借:应交税费一进项税,dai:银行存款 查看全部回复
2205
同学你好 从哪个户到哪个户? 查看全部回复
4270
你好,具体是什么问题呢? 查看全部回复
6364
杨老师
分录一样,多计提的金额做红字冲掉就可以 查看全部回复
4634
应代扣代缴的个税=20000*(1-20%)*(1-30%)*20%=2240(元) 借:主营业务成本-稿酬支出20000 dai:银行存款17760 应交税费-应交个人所得税2240 查看全部回复
3734
同学你好 查看全部回复
2579
1、计提工资 借:管理费用-工资 112600 销售费用-工资 31400 制造费用-工资 18650 生产成本-工资 612291.3 dai:应付职工薪酬-工资 774941.3 2、支付工资 借:应付职工薪酬-工资 774941.3 dai:银行存款 689459.71 应付职工薪酬-社保-个人承担 38365.8 应付职工薪酬-公积金-个人承担 44508 应交税费-个税 2607.79 3、计提社保 借:管理费用-社会保险 22960 销售费用-社会保险 3936 制造费用-社会保险 3444 生产成本-社会保险 91315.2 dai:应付职工薪酬-社会保险-企业承担 121655.2 4、计提公积金 借:管理费用-公积金 8400 销售费用-公积金 1440 制造费用-公积金 1260 生产成本-公积金 33408 dai:应付职工薪酬-公积金险-企业承担 44508 查看全部回复
4416
你好,个税手续费退费=缴纳的个人所得税税款*2% 你单位会把这个款项支付给申报人员吗?还是直接放在企业里面 查看全部回复
2836
翻新费用占原值比例不到30%,属于日常修理范畴 借:制造费用10100 dai:银行存款10100 查看全部回复
4131
2610
借 管理费用差旅费 4800 现金 200 dai 员工借款5000 查看全部回复
3241
借:银行存款250000 dai:实收资本200000 dai:资本公积-资本溢价50000 查看全部回复
2848
分社总社具体指什么 查看全部回复
1679
出库金额错误,差额补充结转即可 查看全部回复
2797
一般是疫情减免退费,或者是公司基数调整退费 公司社保退费会计分录 借:银行存款(或库存现金) dai:应付职工薪酬-社保(单位部分退款) 其他应付款-社保扣款(个人部分退款) 同时 借:管理费用/销售费用等--社保(负数) dai:应付职工薪酬-社保(负数) 查看全部回复
3117
同学你好 1、发现以前年度工资会计分录全部做错了改怎么改正? 答:通过以前年度损益调整进行处理。 借或dai 以前年度损益调整 借或dai应付职工薪酬-工资 查看全部回复
8070
借:实收资本200000 dai:银行存款 查看全部回复
2373
借:制造费用10000 借:管理费用5000 借:销售费用1000 dai:累计折旧16000 查看全部回复
2828
无偿转让要看适不适用特殊性税务处理,适用的话那么只会涉及印花税 查看全部回复
2402
借:公允价值变动损益18000 dai:交易性金融资产-公允价值变动18000 查看全部回复
2270
快递费一般是作为销售费用或者管理费用核算 查看全部回复
1965
税务师晓雨
租赁费发票是吗? 查看全部回复
2263
借:银行存款 60000 dai:预收账款 60000/1.09(或1.05) 应交税费一销项60000/1.09*0.09或简易计税60000/1.05*0.05 查看全部回复
2878
这是你们实际业务发生的? 查看全部回复
1858
王苗苗老师
借:固定资产 98000 dai:以前年度损益调整98000 查看全部回复
2353
计提财务费用 借:财务费用-利息支出 dai:应付利息 支付利息 借:应付利息 dai:银行存款 查看全部回复
2311
计提:借:管理费用等 dai:其他应付款 查看全部回复
3789
借:银行存款 dai:其他应付款-代收款 查看全部回复
1828
同学你好 有两种处理方法,会计准则都是允许的。 一、总额法。 成本费用正常列支。 二、净额法 发生成本费用时 用该不征税收入冲减。 查看全部回复
3067
木言
借:固定资产 10300 应交税费-应交增值税(进项税额)1300 dai:银行存款 11600 查看全部回复
6466
亲,你好 借:其他应收款 dai:银行存款 由于是暂收暂付款,所以不需要作预算分录。 查看全部回复
2449
1、发出代金券,没有现金流出,只是在未来期间内可以冲抵现金,实际上是一种应付未付的折扣。 借:销售费用(按实际发出代金券的金额入账) dai:其他应付款-代金券 2、收到代金券时, 借:其他应付款-代金券(按实际收到代金券的金额入账) 货币资金科目(按实际收到的货币资金金额入账) dai:营业收入 应交税费-应交增值税 借:营业成本 dai:库存商品 查看全部回复
5619
调增 查看全部回复
1736
借:固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款 查看全部回复
2481
会计分录根据实际业务及票据信息正常做帐就好 查看全部回复
2060
借应交税费-未交增值税 dai银行存款 其他收益/营业外收入(抵减额) 查看全部回复
1882
分两种情况 1.上季度已计提利息 借:应付利息 dai:银行存款 查看全部回复
4810
借主营业务成本 dai库存商品 查看全部回复
你这是想要避税? 查看全部回复
3006
借 主营业务成本-工资 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
3912
执行什么会计准则? 查看全部回复
3349
暂估制造费用 借 制造费用-暂估 dai 应付账款-暂估 借 生产成本 dai 制造费用-暂估 实际发生的制造费用没有暂估的多 ,冲减生产成本或库存商品 查看全部回复
2145
可以计入成本或费用 查看全部回复
2044
3568
借 财务费用 dai 银行存款,需要索取发票 查看全部回复
2243
政府给的补助? 查看全部回复
3334
收入也没有入账吗? 查看全部回复
1886
分配率=4200*50/(400*4+200*0.5)=123.53 甲产品耗用原材料123.53*400*4=197648 乙产品耗用原材料=4200*50-197648=12352 查看全部回复
2638
借:银行存款或库存商品 dai:其他业务收入 dai:应交税费-应交增值税(销项税额) 查看全部回复
2356
分析业务,熟悉会计科目的适用场景、范围 查看全部回复
3010
正常记账,只不过不能税前扣除 查看全部回复
7304
借:库存商品等科目 借:应交税费-应交增值税(进项税额) dai:银行存款等 查看全部回复
1975
协议里面没有明确盘盈资产的归属,就按照你们公司盘盈资产入账 查看全部回复
2157
借 原材料 100万元 应交税费-应交增值税进项13万元 dai实收资本 100万元 资本公积13万元 查看全部回复
2665
你们之前付款怎么做的分录 查看全部回复
1870
是什么商品? 查看全部回复
卖车按固定资产处置分录: 借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 借:银行存款 dai:固定资产清理 应交税费应交增值税销项税额 借:固定资产清理 dai:资产处置损益(如为亏损分录相反) 查看全部回复
1516
借:原材料 10000 应交税费一应交增值税(进项税) 1300 dai:应付账款 11300 借:应付账款 6000 dai:银行存款 6000 查看全部回复
12485
退税的原因是什么? 查看全部回复
2636
同学你好 借:应付账款 dai:应付票据 查看全部回复
2100
借:库存商品等 应交税费应交增值税进项税额 dai:应付账款 查看全部回复
14608
代付的,后期会收回来么 查看全部回复
2583
你们在实现收入时 借:应收账款 -飞猪 dai:主营业务收入 查看全部回复
2445
几年前的时候进账是款项已经转到对公银行了吗? 查看全部回复
2613
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