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安叔老师
购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 查看全部回复
4385
清岚
如果有金额差调整当期收入,如果无金额差会计不需处理 查看全部回复
3843
就是公司名义的印花税,分住宅和商业办公性质不同金额不同 查看全部回复
3680
哈哈老师
这几张发票分开做账 查看全部回复
5272
莹老师
借:所得税费用dai:应交税费-个人所得税 查看全部回复
5761
小梦老师
意外险算是企业给员工的福利 借:生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等 dai:应付职工薪酬——职工福利费 借:应付职工薪酬——职工福利费 dai:银行存款 查看全部回复
3142
可以先暂估结转成本 查看全部回复
3896
预缴的时候,应交企业所得税=(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税,同时需要考虑税收优惠政策 查看全部回复
3754
李钢老师
收到发票后,做到11月账里,借:某某费用,dai:预付账款 查看全部回复
4511
梦梦老师
借:应收帐款180800 其他应收款1000 dai:主营业务收入160000 应交税费-增(销)20800 现金 1000 查看全部回复
6406
您说的单独缴纳是什么意思?以个人名义交吗? 查看全部回复
3950
您暂估是根据什么进行的暂估? 查看全部回复
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同学,你是商户给个人兑付,还是公司给商户兑付 查看全部回复
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《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第九条所称的其他个人,采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入未超过15万元的,免征增值税。 查看全部回复
4082
您说的是不是有一些是免税的发票 查看全部回复
3653
小福老师
也不需要了哈 查看全部回复
3211
如果是劳务费的话,借 其他应付款 dai银行存款 后期收到劳务发票 借 劳务成本 dai 其他应付款 查看全部回复
3484
工会经费计提:借 管理费用 dai 应付职工薪酬-工会经费 支付: 借 应付职工薪酬-工会经费 dai 银行存款 查看全部回复
3606
橘子
工资包含社保吗? 查看全部回复
3827
Annina老师
零售环节纳税 查看全部回复
3820
同学 要先确认交通补贴是用于上下班的交通补助还是公务出差的交通补助? 查看全部回复
3478
这个可以抵抵减增值税的 借管理费用 dai库存现金/银行存款 借应交税费应交增值税(减免税款)借管理费用(负数) 查看全部回复
3452
悠悠老师
一、年底,把本年本年收入和支出相抵后结出的本年实现的净利润结转至利润分配科目。 二、需要结转的科目是损益类科目。 三、需要结转的会计分录有: 1、结转收入: 借:相关收入类科目(主营业务收入,其他业务收入,营业外收入等) dai:本年利润 2、结转成本、费用: 借:本年利润 dai:成本费用类科目(主营业务成本,主营业务税金及附加,营业费用,管理费用,财务费用等) 3、计算应交所得税: 借:所得税费用 dai:应交税费-应交所得税 4。将所得税结转到“本年利润”账户: 借:本年利润 dai:所得税费用 5、本年利润结转至未分配利润: (1)将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润: 借:本年利润 dai:利润分配-未分配利润 (2)如果是亏损: 借:利润分配-未分配利润 dai:本年利润 查看全部回复
5975
如果1-4月的个税由公司承担的话可以入到营业外支出哈 查看全部回复
3647
高老师
与以前发工资一样,只是计提连发放 计提时 借:管理费用/销售费用/制造费用等 dai:应付职工薪酬 发放时 借:应付职工薪酬 dai:现金或银行存款等 查看全部回复
3370
10月份支付的时候 借预付账款 dai银行存款 11月份入库 借库存商品 应交税费应交增值税进项税额 dai银行存款 预付账款 查看全部回复
3632
是的 查看全部回复
3506
你需要涉及到印花税 查看全部回复
3295
所得税是需要综合账上的盈利情况来决定的,不是开票就一定缴纳企业所得税 查看全部回复
4334
小规模增值税不需要结转 查看全部回复
3090
你是否做实收资本取决于是否实际出资,都没实际出资就不用体现实收资本 查看全部回复
3944
您根据实际的业务记账就可以,可以分开记账,为了方便查询,也可单独记账。不过您做成工资的话需要进行个税申报 查看全部回复
3778
借:管理费用-服务费 dai银行存款 查看全部回复
3812
借:银行存款 dai:应交税费--应交增值税(进项税额) 查看全部回复
3908
这个是政府给补助的吗?还是什么款? 查看全部回复
4544
缴纳的时候都是怎么做的? 查看全部回复
3809
物业费是否已经确认收入? 查看全部回复
4716
个人提供发票不? 查看全部回复
3813
如果预付的是一年内的房租物业费这样处理对的 查看全部回复
4807
您账上已经做过进项税额转出分录了吗? 查看全部回复
3823
值班补贴是律师帮司法局值班给得补贴吗?这个补贴是给值班律师呢?还是给律所的? 查看全部回复
9236
1.个人所得税:财产租赁所得,每次收入不超过4000元的,减除费用800元;4000元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额。财产租赁所得,适用比例税率,税率为百分之二十 2。增值税:自2020年3月1日至2021年12月31日,除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。 3.印花税:财产租赁合同,按租赁金额。租赁金额1‰,1元起。 查看全部回复
4868
营业外支出 查看全部回复
3463
可以记入到营业外收入里面 查看全部回复
3255
您的收入按照dai款服务缴纳增值税,dai款服务的税率为6% 查看全部回复
3807
这个各个地区都不一样,按照你们当地规定为准 查看全部回复
3136
您真实的成本计提了多少,月末就结转多少成本。 查看全部回复
3312
合同含税就按照含税计算缴纳 查看全部回复
4109
王苗苗老师
如果是小企业会计准则,应收及预付款项的坏账损失应当于实际发生时计入营业外支出,同时冲减应收及预付款项。 查看全部回复
3943
这个坏账已经实际发生了吗 查看全部回复
4391
你的第二个分录也不正确 查看全部回复
3850
消费券是什么类型的消费券?是企业自己发的折扣券?还是政府发的用户支付宝抢的消费券? 查看全部回复
6042
您如果数据没有问题的话可以进行结转一下 查看全部回复
4046
补缴税款计提 借: 以前年度损益或者利润分配 76924.26 dai:应交税费-应交所得税76924.26 查看全部回复
3736
您滞纳金不用计提 查看全部回复
3003
您代收代付的具体什么业务 查看全部回复
3382
张瑞峰
借:管理费用—残保金 dai:其他应付款—残保金 借:其他应付款—残保金 dai:银行存款 查看全部回复
3077
是您现在公司银行账户上有款了,需要归还借款,还是要进行利润分配呢? 查看全部回复
3633
先把之前的暂估做红字分录,再按照发票做正确的会计分录 查看全部回复
经常涉及到的增值税 借应交税费应交增值税转出未交 dai应交税费未交增值税 查看全部回复
4089
记入什么科目,得看什么业务,另外银行回单和咱们的是反着的dai方增加 查看全部回复
4152
您计提金额是正确的吗? 查看全部回复
4350
借 主营业务成本 dai工程施工 查看全部回复
4422
Alice老师
您好,单位给员工缴纳的五险,对应公司负担的部分,可以根据员工所在部门计入管理费用、销售费用等,在企业所得税前扣除 查看全部回复
5186
你查下21年资产负债表期初数据与应收账款对应的30多万对应什么科目,这个科目与应收账款对应调整一下,摘要注明原因 查看全部回复
3159
银行提现 借:现金 dai:银行存款 查看全部回复
7216
夏老师
小企业准则直接改当年,企业淮则通过以前年度损益调整 查看全部回复
3767
招待客户记入到业务招待费,员工聚餐记入福利费 查看全部回复
4354
借管理费用,dai长期应付款或专项储备-安全费(一般是高危行业去矿山企业使用该科目)。该费用在实际使用前不得税前扣除 查看全部回复
3475
是银行回单的录入顺序不是按序时录的吗? 查看全部回复
5016
如果是真实业务记账,只是科目记错的话,可以直接相关的两个科目对冲的,无需红冲之前的分录 查看全部回复
5089
借:其他应收款-投标保证金 dai:银行存款 查看全部回复
2964
同一年的,如果您的制造费用没有结转到生产成本等科目,您可以直接调整即可。 借 管理费用-研发费用 (蓝字记账) dai 制造费用 (借方红字记账) 查看全部回复
5175
借:库存商品 dai:生产成本 A完工产品=54000+678000-12400 B完工产品=98000-6000 查看全部回复
8597
转出多交增值税反映月度终了转出多交的增值税。本项目应根据“应交税金-应交增值税”明细科目“转出多交增值税”专栏的记录填列。 月份终了,应将本月多交的增值税自“应交税金-应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。 查看全部回复
2861
如果您本月有进项,只需要填写当期发生额就可以,本期没有缴纳增值税,不用本期抵减,期末会形成留抵,您下月有销售业务时可以正常抵减即可 查看全部回复
6580
您说的冲回是什么意思 查看全部回复
3718
以出让或转让方式有偿取得土地使用权的,应由受让方从合同约定交付土地时间的次月起缴纳城镇土地使用税;合同未约定交付土地时间的,由受让方从合同签订的次月起缴纳城镇土地使用税。 查看全部回复
3856
上月产生收入的时候咋做账的?是借应收 dai主营业务收入这么做的吗? 查看全部回复
4822
直接按照折扣后的金额记账就好 查看全部回复
3203
代收的钱都记到其他应付款,代付的钱,都记到其他应收款,然后对冲, 查看全部回复
3237
您是小规模纳税人,还是一般纳税人? 查看全部回复
3715
你这基本是完全不懂分录呢。 购进的时候 借:原材料 dai:应付账款 领用的时候 借:合同履约成本 dai:原材料 结转成本的时候,如果没有使用工程结算, 借:主营业务成本 dai:合同履约成本 建议好好学习一下,你这样做账,第一、核算的利润都是错的,会多算利润,多缴企业所得税。其他的问题就不用说了 查看全部回复
3374
对,全额缴纳增值税 查看全部回复
3799
您出库为什么要挂预付账款? 查看全部回复
3893
如果你当时付出去的时候是借其他应收款 dai库存现金 那么退回来就是这么做 查看全部回复
3910
比如说付一年租金, 付款的时候借:预付账款 dai银行存款 以后按月摊销房租的时候 借管理费用 dai预付账款 查看全部回复
3485
如果你买来直接就使用了可以这么做 查看全部回复
4330
取得发票的时候 借:成本费用 应交税费应交增值税进项税额 dai银行存款 查看全部回复
2846
不可以,规定需要预交的,小规模的话月15万以内季度45万以内的,可以不预交 查看全部回复
11314
银行流水没有,是付了现金或者还未付款就是应付款,要了解具体情况 查看全部回复
3518
出租土地会涉及增值税,城市维护建设税,教育费附加,地方教育附加,个人所得税 查看全部回复
3888
具体是什么成本票呢?商品吗?还是什么 查看全部回复
3732
操守为重
收到退回来18元:借:费用科目(红字)dai:库存现金(红字) 查看全部回复
4348
您可以在新做的凭证摘要里写清楚更正哪月几号凭证,方便后期查证,新的凭证后面可以不附单据 查看全部回复
3258
是的,缴纳的税费都是一样的,也是需要汇算清缴的 查看全部回复
如果是你们的成本可以记入到主营业务成本里面 查看全部回复
3938
挂靠人员吗? 查看全部回复
3750
入职的时候和其他保险一起缴纳 查看全部回复
4008
大宁老师
这个收款行是你们分期付款的账户吗 查看全部回复
3268
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