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甘老师
借:营业外支出_滞纳金 dai:银行存款 查看全部回复
2901
杨老师.
借:税金及附加 dai:应交税费-应交房产税 应交税费-应交土地使用税 查看全部回复
1334
杨老师
借:税金及附加 营业外支出(滞纳金) dai:银行存款 查看全部回复
946
王苗苗老师
是小企业会计准则么,是的话,企业所得税、印花税、附加税和滞纳金要分开计提 查看全部回复
2855
安叔老师
计入营业外支出 查看全部回复
2303
Icy 何
建议冲销原计提错误的凭证,然后按照对的金额重新做计提凭证即可 查看全部回复
3272
借:以前年度损益调整,dai:应交税费-应交土地使用税;借:应交税费-应交土地使用税,dai:银行存款。 查看全部回复
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andy老师
你们是小企业准则还是企业会计准则 查看全部回复
黄仁淇
同学,第二次更正的应该缴纳的税款正确吗 查看全部回复
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借 应交税金-应交个人所得税 dai 银行存款 查看全部回复
1014
小米
属于政策性搬迁么 查看全部回复
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销售服务的增值税纳税义务发生时间为收讫销售款或者取得销售款凭据的当天,你们收电费就以电费收取或者电费实际使用时间(哪个在前以哪个为准) 查看全部回复
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李可可
计提工资,借 管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
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税务师晓雨
滞纳金需要调增吗?需要 查看全部回复
1217
意思是工资表上多扣个税了 查看全部回复
973
3月份未交纳,可以计提但是未交纳,你3月份账务处理错误,需要在4月份红字原分录后再做一笔正确分录 查看全部回复
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意思是代缴,后期再全部收回么 查看全部回复
1743
之前的分录反冲 查看全部回复
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土地使用税和出不出租没有关系 查看全部回复
1900
西贝老师
同学你好,是哪个科目有余额呢 查看全部回复
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1、其他应付款 2、借:以前年度损益调整 dai:预付账款(之前付款的挂账科目) 3、理论上可以,实际操作不建议,可以报销给法人,法人以货币资金形式打投资款 4、发工资借:应付职工薪酬,上个月多发应付职工薪酬会有借方余额,这个月少发上个月多发的金额,应付职工薪酬就平了 5、多做冲回 查看全部回复
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秦枫老师
有的 查看全部回复
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意思是社保公积金是全部由个人承担么 查看全部回复
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跨年了么 查看全部回复
1168
木言
如果出租非自用的话需要缴纳房产税和土地使用税,房产税按租金收入的12%缴纳,土地使用税各地标准不一,是按平方数缴纳的 查看全部回复
1184
杨英芝老师
借:管理费用 负数 借:其他应收款-总公司 查看全部回复
1315
你要调整什么呢 查看全部回复
1325
是工资计提的时候少扣了是吗? 查看全部回复
1143
1823
同学你好,分录我写一下稍后回复你哦 查看全部回复
1718
云峰老师
你好同学,总分公司增值税只要是独立的,互相开票,正常销售。 查看全部回复
1233
1000-500=500 查看全部回复
1215
如果汇算清缴后需要退税的话,可以申请退税的 查看全部回复
2940
patience
当时假设电线杆时,没有入账么 查看全部回复
1274
可以 查看全部回复
1102
可以直接修改凭证的 查看全部回复
1529
借:税金及附加 -0.01 dai:应交税费 -0.01 查看全部回复
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李伟老师
个人通过系统补缴的,应该是数据没有没有带出来 查看全部回复
2240
小规模还是一般纳税人? 查看全部回复
1512
离职员工应退部份冲管理费用? 查看全部回复
956
购置税可以计入车子的成本,计入固定资产 查看全部回复
1106
这个月进项和销项金额一样么 查看全部回复
1441
不需要 查看全部回复
2070
稍等,我看一下 查看全部回复
1903
借 税金及附加-印花税 dai 银行存款 查看全部回复
2030
结转的时候中间还有一个转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税(销项税)dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 再从转出未交转到未交增值税里面 查看全部回复
1984
交强险计入管理费用-保险费,车船税计入税金及附加 车船税没有发票,会在保险发票上体现 查看全部回复
1637
一般按优惠后的金额计提 查看全部回复
2050
什么自助设备? 查看全部回复
2373
缴纳分录是什么 查看全部回复
1636
借 相关成本费用 dai 应交税费-应交增值税进项转出,缴纳的税款和滞纳金,借 应交税费-未交增值税 营业外支出-滞纳金 dai 银行存款 查看全部回复
转出进项税,借:库存商品 dai:应交税费-应交增值税(转出进项税) 结转,借:转出进项税 dai:应交税费-未交增值税 缴税,借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2157
没跨年吧 查看全部回复
1643
让我们上缴上年度收益至集团公司,不足500w,按500万缴纳,是什么意思 查看全部回复
1390
之前年度为什么成本转出 查看全部回复
4545
2191
土地使用税以纳税人实际占用的土地面积为计税依据,依照规定税额计算征收。 查看全部回复
2051
同学,您具体是问哪一问 查看全部回复
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房产税在我国境内城市、县城、建制镇和工矿区征收。 查看全部回复
2582
看企业适用的是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
2458
wam
直接减半征收不用全额计提,仅就应缴纳的一半计提。 查看全部回复
2478
再补提一分钱就行借:所得税费用dai:应交税费-应交所得税 查看全部回复
3874
你好,小规模入账时,借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
5006
可以7月1日点申报试算需要缴纳的金额后,再返回6月底计提税金及附加 查看全部回复
4199
是的,做负数一样的分录 查看全部回复
3050
后者,前面土地证面积乘以税率是全年的应交,季度的话除以4 查看全部回复
3376
孙老师
确认收入的会计分录: 借:银行存款或应收账款等, dai:主营业务收入, 应交税费—应交增值税(销项税额), 结转成本: 借:主营业务成本, dai:库存商品。 查看全部回复
2670
自然人股东转让股权,公司报销他应交的个税? 查看全部回复
1893
缴纳的时候,员工自己交的这部分借方做其他应付款,不能进应付职工薪酬 查看全部回复
4045
本月发放的工资,下个月申报期申报个税就可以 查看全部回复
1676
可以直接调整科目,借 应付职工薪酬-应付住房公积金250 dai 应付职工薪酬-应付社会保险 250 查看全部回复
2170
席俊义
当时银行钱给了,没做账是吧,个人那部分,你如果没冲应付职工薪酬,应该会有余额吧 查看全部回复
2697
借:以前年度损益调 dai:应交税费——应缴所得税 借:应交税费——应缴所得税 dai:银行存款 借:利润分配——未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
3308
上个月的住房公积金忘记计提了 但已经缴纳了 怎么处理,可以补计提 查看全部回复
3385
先计提,借 税金及附加 dai 应交税费-应交 教育费附加,缴纳时,借 应交税费-应交 教育费附加 dai 银行存款 查看全部回复
3665
代收代缴的房租不需要摊销 ,计入其他应收款即可 查看全部回复
1959
晚交税费会导致滞纳金以及信用等级扣分,所以在申报的时候一定要按照时间准时申报。 查看全部回复
9799
借:原材料/库存商品dai:银行存款 查看全部回复
1992
计提时 借管理费用-社保 (单位部分)其他应收款-个人部分 dai应付职工薪酬-社保 交纳时 借应付职工薪酬-社保 dai银行存款 查看全部回复
2222
计提公司承担部分:借:管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--社保费 查看全部回复
许老师
采用方案一好一点 查看全部回复
2292
你们现在账上增值税科目有余额吗? 查看全部回复
3312
计提 借 管理费用-社保 公司部分 dai 应付职工薪酬 -社保,借 应付职工薪酬 -社保 其他应收款-个人社保 dai 银行存款 查看全部回复
1708
同学您好,个人部分代缴的作为工资申报。 查看全部回复
2785
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税?dai:应交税费一应交增值税一进项税额?结转销项时 借:应交税费-?应交增值税一?销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税?结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一?进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税?1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税?缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款 查看全部回复
3352
计提工资 借 管理费用-工资 dai 应付职工薪酬-工资 计提社保,借 管理费用-社保等 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 dai 银行存款 缴纳个税 借 应交税费-应交个税 dai 银行存款 查看全部回复
2095
需要计提的 查看全部回复
3022
小妮老师
相当于你们没有通过应付职工薪酬过渡 查看全部回复
2073
这个退税是当时你们多缴纳吗? 查看全部回复
2814
你是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
2391
现在退回来了吗 查看全部回复
2244
清岚
借:税金及附加 dai:应交税费-应交环保税 借:应交税费-应交环保税 营业外支出 dai:银行存款 查看全部回复
2278
你是想问什么 查看全部回复
1950
计提社保 借 管理费用等 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分 dai银行存款 查看全部回复
2571
发票上面写着由付款单位代扣代缴个人所得税,所以单位是需要代缴的 查看全部回复
5622
燕子老师
你好,对于企业已执行新会计准则的: 缴纳时: 借:应付职工薪酬——社会保险(单位部分) 其他应付款——社会保险(个人部分) dai:银行存款 计提时: 借:管理费用/销售费用/制造费用/生产成本, dai:应付职工薪酬——社会保险(单位部分) 查看全部回复
2764
你们是企业准则还是小企业准则? 查看全部回复
2472
借:管理费用-租赁费 管理费用-水电物业费 dai:银行存款 查看全部回复
3406
高老师
是一般纳税人? 查看全部回复
1660
缴纳时 借营业外支出 dai银行存款 查看全部回复
3379
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