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andy老师
如果你的工资发放的是正确的,那么借:应付职工薪酬-工资 借:应交税费-个人所得税 负数 查看全部回复
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借:银行存款-dai款账户 dai:银行存款 支付dai款,借:长期借款/短期借款 dai:银行存款-dai款账户 查看全部回复
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1、借:管理费用/销售费用等 dai:银行存款等 2、转回 借:应收账款等 dai:坏账准备 收回账款 借:银行存款 dai:应收账款等 如果没有计提坏账,不需要做冲回 查看全部回复
3850
venus老师
销售费用 查看全部回复
3072
高老师
你好,销售 借:银行存款/应收账款 dai:其他业务收入 dai:应交税费-应交增值税-销项税额 结转时 借:其他业务成本 dai:原材料 查看全部回复
4390
哈哈老师
这种不需要归还记入营业外收入就行 查看全部回复
43780
如果是个人出租的 一、增值税 (一)自然人出租房屋 1.自然人出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。 2.自然人出租不动产(不含住房),按照5%的征收率计算应纳税额。 (二)个体工商户出租房屋 1.个体工商户出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税税额。 2.个体工商户出租不动产(不含住房)适用一般计税方法计税的,税率为9%; 个体工商户出租不动产(不含住房)适用简易计税方法计税的,征收率为5%。 二、房产税 个人出租房屋,以房产租金收入为房产税的计税依据,税率为12%。 对个人出租住房,不区分用途,按4%的税率征收房产税。 三、城镇土地使用税 对个人出租住房,不区分用途,免征城镇土地使用税。 四、印花税 对个人出租、承租住房签订的租赁合同,免征印花税。 五、个人所得税 个人出租房屋取得的租金收入应按;财产租赁所得;项目计算缴纳个人所得税,税率为20%。 对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得,自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。 财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为: (一)财产租赁过程中缴纳的税费。纳税义务人在出租财产过程中缴纳的税金和国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金、教育费附加,可持完税(缴款)凭证,从其财产租赁收入中扣除。 (二)向出租方支付的租金。 (三)由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用,以每次800元为限,一次扣除不完的,准予在下一次继续扣除,直至扣完为止。 (四)税法规定的费用扣除标准。财产租赁所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用。个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分,按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。 六、附加税费增值税涉及的附加:城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,计税依据为增值税税额。由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加。 查看全部回复
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3924
COCO老师
未分配利润期末数=期初数 净利润本年累计 (-)以前年度损益调整-分配的利润 查看全部回复
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同学你那边在辞职的时候做停职处理然后尽快转到新公司 查看全部回复
3412
借管理费用-工资 dai应付职工薪酬 借应付职工薪酬 dai应交税费应交个人所得税 查看全部回复
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本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 其中:累计减除费用,按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。 上述公式中,计算居民个人工资、薪金所得预扣预缴税额的预扣率、速算扣除数,按《个人所得税预扣率表一》(见附件2)执行。 查看全部回复
10109
悠悠老师
难判断对错 要看附件 看应付产生的来龙去脉。 查看全部回复
3577
直接价税合计做账就行 查看全部回复
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对,按照1%就是这个税 查看全部回复
3696
销售样品属于收入,借:应收账款 dai:主要业务收入 应交税费-应交增值税-销项 没有成本,就不结转成本 查看全部回复
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大宁老师
上个月收入收款的时候怎么做的? 查看全部回复
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可以在第四季度的时候申报,不会有滞纳金 查看全部回复
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你们记入管理费用——劳务费呀 查看全部回复
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借:利润分配 dai:应付股利 借:应付股利 dai:银行存款 查看全部回复
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分录是根据业务写的,转款用于什么就写什么 查看全部回复
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如果当期没有勾选,以后可以勾选抵以后的增值税,附加税也可以抵 查看全部回复
6853
夏老师
由出租方也就是房产所有人缴纳。根据《中华人民共和国房产暂税行条例》第二条明确规定,除房产产权出典或产权所有人不在房产所在地外,房产税均由产权所有人缴纳。 查看全部回复
3674
补充申报,个税按年収入计算,不影响 查看全部回复
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赞同你的说法。 查看全部回复
5447
税务师晓雨
借:应交税费-个人所得税(代扣代缴) 应付职工薪酬-社保(单位部分)其他应付款/其他应收款-个人社保 dai:钱 查看全部回复
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消费税和进项税额无关,该缴纳还是需要缴纳的 查看全部回复
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同学没有申报你们怎么缴纳的 查看全部回复
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附加税那个是税金及附加 查看全部回复
4668
2021年企业和机关事业单位社会保险职工个人缴纳社会保险费月缴费基数的下限为3235元,上限为16176元。 查看全部回复
3652
你好,钱被借走,借:其他应收款 dai:银行存款/现金 付房租 借:管理费用等 dai:其他应收款 收到发票,红冲付房租分录,跟据发票内容做分录 如果在企业所得税汇算时仍无法取得发票,不能税前扣除,调出 查看全部回复
3780
不需要计提,只是计提一下方便以后查询 查看全部回复
5252
王苗苗老师
需要 查看全部回复
4799
增值税、个人所得税等税率都是一样的。个体户不能对外投资,个独可以。税收优惠个别行业可能不一样,其他都没有什么区别 查看全部回复
5287
出库数量你去查你们的进销存,或者问仓库等 查看全部回复
3758
具体业务是什么?例如:支付货款等? 查看全部回复
6074
票面开了几台设备? 查看全部回复
3825
税在申报期结束期结束前就得交,不然会有滞纳金 查看全部回复
5239
Annina老师
借银行存款,dai预收账款,应交税费一应交增值税一销项税 查看全部回复
5176
根据:财政部 国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费政策及征收管理问题的通知(财税〔2016〕25号) 三、缴纳文化事业建设费的单位(以下简称缴纳义务人)应按照提供广告服务取得的计费销售额和3%的费率计算应缴费额,计算公式如下: 应缴费额=计费销售额*3% 计费销售额,为缴纳义务人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用,减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。 缴纳义务人减除价款的,应当取得增值税专用发票或国家税务总局规定的其他合法有效凭证,否则,不得减除 查看全部回复
4293
可以补提 查看全部回复
4645
对的 查看全部回复
4206
电子税务局---我要办税----税费申报以及缴纳---社保费管理---社保人员信息管理,按要求填写人员信息/购买社保工资。以后按月申报,缴费即可。这是广东社保缴费情况,其他地区请咨询当地的。 查看全部回复
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具体退的什么款? 查看全部回复
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第一、企业亏损,不代表企业没有钱,利润≠现金流。例如:你收到银行dai款5000万,利润没有增加,但是现金增加了。 第二、自动生成的报表错了,那可能是软件的问题,你想自己改,那么你需要会手动编制现金流量表,如果不会编那就没有办法改。你可以去财务软件的客服 查看全部回复
5025
2760
小黑
购买的已税砂石不需要 查看全部回复
4744
计提 借:管理费用/销售费用制造费用等 借:其他应收款(社保个人承担部分)dai:应付职工薪酬 发放 借:应付职工薪酬 dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3354
Karina老师
你好 查看全部回复
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收到关税计入到库存成本 查看全部回复
3643
如果你们这个是属于政府补助,你都是按照政府补助的方式去做的,那么你之前收到的钱怎么用,现在还是怎么用 查看全部回复
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对的就是这个意思 查看全部回复
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借:固定资产 dai:应付账款等(用什么支付的就写什么,前面有预付的就冲预付)一般纳税人加个进项 查看全部回复
4230
缴纳什么税款呢? 查看全部回复
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这个可以向税务局申请退税 查看全部回复
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这两种方式都是可以的,看你选择哪种方式了。 查看全部回复
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借:利润分配-应付股利 dai:应付股利 借:应付股利 dai:银行存款 查看全部回复
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本月个人所得税=(本月收入+累计收入额-累计扣除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除)*预扣率-已交税额 查看全部回复
3590
把利润直接作为工资发放就好了,如果你们不缴纳社保和残保金,只考虑工会经费的话,按照饮料单独核算的利润/(1+2%)发提成就好 查看全部回复
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购买茶叶员工喝吗? 查看全部回复
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同学转不了两个公司不同的业务费用,不能直接转,公司不做了注销就全部清算了 查看全部回复
4443
这个可定是需要的 查看全部回复
3691
借:预收账款 dai银行存款 查看全部回复
4165
可以的。 查看全部回复
4623
Alice老师
您好,公司承担的成本由缴纳基数和公司缴纳比例计算得出 各项保险的缴纳比例会由各地政策的不同而不同,具体比例您可以咨询一下当地人社局 查看全部回复
3579
看见们公司主营业务是啥了,房屋租赁就是主营业务收入 查看全部回复
4877
您好,因为中秋节购买月饼发给员工属于福利费,应当放在应付职工薪酬中核算 查看全部回复
4197
你好,可以,在摘要中注明 查看全部回复
3853
你好,收据做的分录红冲,以发票内容做分录 查看全部回复
6886
9月计提,8月只是收到预收款 查看全部回复
4858
你好,你是一般纳税人? 查看全部回复
3978
这个保证金是你们收,然后你们推给客户吗? 查看全部回复
3543
冲销你们支付给供应商的款项 查看全部回复
3509
这个是经营租赁的吗? 查看全部回复
4348
可以先计提,借管理费用——房租 dai:预付账款 查看全部回复
3992
直接按照打折扣后的金额确认收入 查看全部回复
5058
可以抵扣 查看全部回复
4384
财产转让所得,适用比例税率,税率为百分之二十。个人转让股权,以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额,按“财产转让所得“缴纳个人所得税 查看全部回复
4434
是的 查看全部回复
3254
陈米老师
出差差旅费补助不需要算入工资计算个人所得税。 根据《征收个人所得税若干问题的规定》第二条 关于工资,薪金所得的征税问题.条例第八条第一款第一项对工资,薪金所得的具体内容和征税范围作了明确规定,应严格按照规定进行征税.对于补贴,津贴等一些具体收入项目应否计入工资,薪金所得的征税范围问题,按下述情况掌握执行: (二)下列不属于工资,薪金性质的补贴,津贴或者不属于纳税人本人工资,薪金所得项目的收入,不征税: 1、独生子女补贴; 2、执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴,津贴差额和家属成员的副食品补贴; 3、托儿补助费; 差旅费津贴,误餐补助. 查看全部回复
4372
请问你们单位是经营什么的? 查看全部回复
4310
你好,收到客户预付款 借:银行存款 dai:预收账款 确认收入 借:预收账款 借:银行存款等 dai:主营业务收入 dai:应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
收款的时候先记入预收账款,开发票的时候冲销预收账款 查看全部回复
7052
你好,你参考这个 查看全部回复
3832
同学 借:管理费用 dai应付职工薪酬——社保 借:应付职工薪酬——工资 dai其他应付款——社保 查看全部回复
3761
用于什么员工呢 查看全部回复
3735
做好过一下,这样方便查询 查看全部回复
5089
这个是需要的 查看全部回复
4166
这个按照年度累计数填写的 查看全部回复
3728
你们提前付钱了是吗? 查看全部回复
3621
这个看你是怎么划分的,可以开在一张发票上做一笔分录 查看全部回复
2633
李伟老师
维修返利,可以往佣金方面考虑,例如咨询服务、商务服务等,需要缴纳增值税 查看全部回复
3976
应该记入“原材料--零配件”科目。 购进时 借:原材料--零配件 dai:现金(或银行存款) 修理业务领用时 借:主营业务成本(或维修成本) dai:原材料--零配件 查看全部回复
4414
李钢老师
计提,借,税金及附加——车船使用税,dai,应交税费——车船使用税 查看全部回复
4195
如果是实现了收入,借:应收账款 dai:主营业务收入 dai:应交税费-应交增值税 借:应交税费-应交增值税 dai:钱 借:税金及附加 dai:应交税费-附加税 借:应交税费-附加税 dai:钱 查看全部回复
4286
需要按照财产租赁缴纳个税,财产租赁所得,以一个月内取得的收入为一次。每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额。适用比例税率,税率为百分之二十。 查看全部回复
5975
做题和实操存在一定的差异。如果是小规模 借:固定资产 600万 dai:银行存款 600万 查看全部回复
4752
借:研发支出 dai:应付职工薪酬-工资 查看全部回复
3297
支付的时候,借:长期待摊费用 dai:钱, 摊销的时候 借:管理费用等 dai:长期待摊费用 查看全部回复
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