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andy老师
是有0.4没做进去? 查看全部回复
2026
小妮老师
借:银行存款 借:财务费用-利息收入(红字) 查看全部回复
2184
清岚
实操中通常是根据开票时间的税率 查看全部回复
2240
云峰老师
同学你好,是一般纳税人还是小规模,什么时候的业务? 查看全部回复
1950
银行收取的票款的手续费吗? 查看全部回复
2454
tammy老师
增值税纳税义务产生就要确认税费,而且既然想在报表中体现收入,那就要正常确认税费 查看全部回复
3060
王苗苗老师
可以 查看全部回复
4355
燕子老师
你好,是的,首先要学习会计分录,知道借dai关系,其次要学会看应收应付往来账,知道怎么查询客户供应商余额对账,第三步要每月核对现金、银行余额,要账实相符,第四步要学会结转成本 ,计算产品成本 第五步月末计提税费结转编制财务报表 还有要在电子税务局进行每月纳税申报 查看全部回复
3173
patience
是小企业会计准则么 查看全部回复
2681
同学你好 1、借:银行存款 dai:财政拨款收入 2、借:资金结存—货币资金 dai:财政拨款预算收入 查看全部回复
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把之前多计提的金额红冲 查看全部回复
1978
确认收入是按照出口发票开票的金额确认 查看全部回复
2358
在汇算清缴时,如果账务上没调整,只是因为帐税差异调整的话,不用做账务处理。如果调整后涉及到企业所得税时,需要做账务处理。 查看全部回复
4063
是建材公司怎么入账么? 查看全部回复
1999
孙老师
建议以公司作为主体签订协议,收款至公司公户 查看全部回复
1422
许老师
私人之间转款无需做账 查看全部回复
3461
车辆在购入时,车牌和车辆本身都计入固定资产的,这些处理都按照固定资产账务处理 查看全部回复
4899
安叔老师
需要并入一起申报的 查看全部回复
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1.开立预收资金托管专用账户,可以用对公的商业二维码吗?建议去银行另行开具专用账户,开立账户的作用是专款专用 查看全部回复
2977
收款 借:银行存款 dai:预收账款 退回做相反的分录 查看全部回复
2156
借 银行存款 等 4000 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税销项 并结转成本 借 主营业务成本 22123.99 dai 库存商品 22123.99 查看全部回复
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小企业会计准则还是企业会计准则呢 查看全部回复
3977
wam
现在调整 dai:应收账款 红字 货:其他收入 查看全部回复
4278
稍等 查看全部回复
3210
也就是去年业务交钱的时候没有要发票,但是你们自行开具了没有给业主? 查看全部回复
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个体户是小规模么,查账征收么 查看全部回复
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同学你好,咱们用什么支付的,dai方就记什么,咱们是用什么支付的? 查看全部回复
2445
李伟老师
核对下库存现金 查看全部回复
2700
工程是在12月份已经完工了是吗? 查看全部回复
3123
同学你好, 12月借应收账款 52000 dai主营业务收入 应交税费 需要作无票申报。 1月红冲。 查看全部回复
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合集数 查看全部回复
1993
对收入的真实性,是否存在未入账等。 查看全部回复
2340
甘老师
需要先把账做出来,出全年的报表,计算利润总额,才能申报企业所得税 查看全部回复
2139
报企业所得税有足够的可抵扣亏损抵扣,不用缴纳企业所得税 没有足够的可抵扣亏损的话,利润为正可能需要缴纳企业所得税 查看全部回复
3269
娜娜老师
以前年度多计收入由于是损益类科目,因此需要通过以前年度损益调整科目进行核算,再转入未分配利润中;增值税报表和帐的收入不一定是一致的,增值税报表是根据你的开票系统开出的发票来核算收入的,而帐里是根据经营业务来核算的,比如我公司销售一批商品,我先将发票开具给对方,但是货物还没有给对方,商品的控制权还属于我公司,则增值税报表上需要确认该笔开票收入,但是帐上未达到收入确认时点,则不确认收入。最后你在汇算清缴时申报收入时需要将该笔收入调减进行申报! 查看全部回复
4729
收到借款利息 借:银行存款 dai:财务费用-利息收入 应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
2287
看你的实际纳税义务发生时间 查看全部回复
3053
对,填报在未开票收入那里 查看全部回复
2619
借银行存款,dai应交税费-应交增值税 主营业务收入 查看全部回复
2233
借:其他货币资金 dai:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
2822
你好,需要申报 查看全部回复
2298
一、收款拨款 借银行存款 dai财政拨款收入 同时 借资金结存 dai财务拨款预算收入 查看全部回复
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额外收取的税点作为价外费用开票 查看全部回复
2590
不开票收入正常申报即可,正常收款 查看全部回复
4163
你把补计提月份的折旧明细表作为附件 查看全部回复
2566
同学你好,发票未来时 借原材料 (不含税) dai应付账款-暂估应付账款 发票来时: 借应付账款-暂估应付账款 借应交税费-应交增值税(进项税额)如果没有认证计入应交税费-待认证进项税额) dai应付账款-供应商 (价税合计) 查看全部回复
2325
在电子税务局申请增票,上传相应材料就行 查看全部回复
6516
高老师
与其他开票收入一样计入收入就好 查看全部回复
3264
同学你好,应该确认收入。 我们是农产品是免增值税和所得税的 查看全部回复
3316
上面的比较清晰,建议用上面的 查看全部回复
2414
自己对这些熟悉就行了 查看全部回复
2004
借:其他应付款-历年超支 dai:经营结余 查看全部回复
3380
税务师晓雨
上月做未开票收入,这个月开票了,冲未开票收入 查看全部回复
1628
这个分期摊销不影响抵扣进项税。 查看全部回复
2226
杨老师
原则上需要确认收入进行申报。成本尚未收到可暂估扣除,但是所得税汇算清缴前需要取得相关合规票据,否则需要进行纳税调整 查看全部回复
2969
净利润=2000+1000-1400-700-25-130-30-260-36-15=404 查看全部回复
4224
已经申报了更正 查看全部回复
2395
其他业务收入 查看全部回复
2524
你们交易业务是什么? 查看全部回复
7804
一般收到利息收入是借:银行存款0.8 借:财务费用-利息收入-0.8 查看全部回复
2220
小小
油卖了未开票的,做未开票收入,开了发票再冲未开票收入 查看全部回复
2416
差额征税就是凭合法有效凭证,在计算营业额时扣除相关支付的款项后,按差额征税。比如旅游行业按向游客收取的款项减去替游客支付的相关费用之后的余额算营业额。 查看全部回复
2650
按开票系统的数 查看全部回复
2539
特定业务计算的应纳税所得额”是指:从事房地产开发等从事特定业务的纳税人,按照税收规定计算的,当期已经实现的特定业务的应纳税所得额。 查看全部回复
4153
商家 查看全部回复
5485
第二条 增值税纳税人(以下简称“纳税人”),年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准(以下简称“规定标准”)的,除本办法第四条规定外,应当向主管税务机关办理一般纳税人登记。 本办法所称年应税销售额,是指纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额,包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。 增值税一般纳税人登记管理办法 查看全部回复
4957
分红时需要缴纳20%的个人所得税 查看全部回复
2560
是小企业会计准则还是企业会计准则,本来应该计入哪个科目 查看全部回复
1665
同学你好 运费是负担的? 查看全部回复
2265
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
4318
一般纳税人? 查看全部回复
3077
按照0申报 查看全部回复
2764
就按实际的业务活动正常入账,销售时,借 其他应收款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税销项。 支出时如果不考虑税费,借 相关成本费用 dai 其他应收款 查看全部回复
2197
上个月的应收挂账是20000*6.3014=126028 现在收到款项 借:银行存款20000*6.3509=127018 财务费用-汇兑损益-990 dai:应收账款 126028 查看全部回复
3209
当时没有开票入账,是么。现在的话,你只能按照现在的税率做销项,开票内容是什么 查看全部回复
3117
作为成本入账 查看全部回复
2877
这种情况如果没有实际的业务往来,需要对方退回发票或者开具红字发票 查看全部回复
3828
Leaf
原来的分录,红字冲销就行 查看全部回复
2049
甜甜老师
企业出租房屋,应按照实际收款的金额在不扣除免租期的整个租赁期内,按照直线法或者合理的方法进行分配确认收入。如果一次收到数月的房租,可以先计入“预收账款”。后期分期结转收入,且在收到预收款同时要确认增值税税额。 查看全部回复
3555
如果提供维护,可以开技术服务 查看全部回复
5136
颜老师
不需要 查看全部回复
2694
可以用微信收款截图做收入附件,如果做成本的话最好是发票做附件,因为在税法上,有发票才能在申报企业所得税汇算清缴时能税前扣除。 查看全部回复
3445
做收入的时候如果是全部用微信收款的,可以以微信收款的流水做收入 查看全部回复
2942
建议先挂预收帐款 查看全部回复
2465
可以开负数发票的 查看全部回复
2734
Annina老师
会计做费用 税法视同销售 汇算调表就可以 查看全部回复
2054
可以调整的,没跨年吧,没跨年的话,可以把原分录冲掉,借 主营业务收入—非高新收入100 应交税费—销项税额13 dai银行存款113 然后再重新录入正确的分录 查看全部回复
2130
这些预留金额是做什么什么的? 查看全部回复
3822
谭老师
按实际发生的时间平确认收入 查看全部回复
2339
借:其他货币资金 dai;主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
2913
借累计盈余 dai银行存款 借财政拨款结余 dai资金结存…货币资金 查看全部回复
2251
代理服务费是收个人的? 查看全部回复
借:银行存款 dai:经营收入 应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
2629
同学你好 现在是大数据,并且他们都有业务系统。企业发生的业务应该都要入账。 查看全部回复
6620
劳务合同是指什么,是提供咨询服务跟对方签订的合同么?开小规模公司是指以公司的名义跟对方签订合同么,如果不是开专票的话,目前小规模的政策是开普票免税,收入可以直接计入主营业务收入,日常支出一般计入管理费用,像咨询类的支出可以计入主营业务成本,一般来说利润=收入-成本-支出费用 查看全部回复
2705
预付账款是资产类科目,应付账款是负债类科目 查看全部回复
2070
资金预算要做,费用不需要做 查看全部回复
4033
1.企业申请认定时须注册成立一年以上; 2.企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式,获得对其主要产品(服务)在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权; 3.对企业主要产品(服务)发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围; 4.企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%; 55.企业近三个会计年度(实际经营期不满三年的按实际经营时间计算,下同)的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如下要求: 最近一年销售收入小于5,000万元(含)的企业,比例不低于5%; 最近一年销售收入在5,000万元至2亿元(含)的企业,比例不低于4%; 最近一年销售收入在2亿元以上的企业,比例不低于3%。 其中,企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%; 6.近一年高新技术产品(服务)收入占企业同期总收入的比例不低于60%; 7.企业创新能力评价应达到相应要求; 8.企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。 查看全部回复
3035
核对科目余额表很容易看出来 查看全部回复
2313
此处与税务局沟通下,是否只需在现在申报还是说要补充申报刻对应年度的。 查看全部回复
2993
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