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杨老师
纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额 查看全部回复
3902
孙老师
认定小规模纳税人、一般纳税人的标准可以从定性和定量两个方面。 1、定量标准——经营规模 1)从事生产货物或提供应税劳务,或以其为主兼营货物批发或零售的纳税人(适用50%的标准) 年应税销售额≥50万元,一般纳税人 <50万元,小规模纳税人 2)从事货物批发或零售的纳税人 年应税销售额≥80万元,一般纳税人 <80万元,小规模纳税人 3)应税服务年销售额标准 应税服务年销售额标准为500万元(不含税销售额) 应税服务年销售额,是指纳税人在连续不超过12个月的经营期内,提供交通运输和现代服务累计应征增值税销售额,含免税、减税销售额。 2、定性标准——纳税人性质和会计核算程度 1)年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人(自然人)按小规模纳税人纳税;非企业性单位和不经常发生应税行为的企业可自行选择是否按小规模纳税人纳税。 2)年应税销售额未超过标准以及新开业的纳税人,有固定的经营场所,会计核算健全,能准确提供销项税额、进项税额的可认定为一般纳税人。 查看全部回复
2853
丁老师CPA
(1)增值税减征政策。目前,对于增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入还是暂按1%征收率征收增值税 增值税=936785.78×1%=9 367.86元 (2)六税两费减半征收政策。对于增值税小规模纳税人,其房产税、印花税(不含证券交易印花税)、资源税、城镇土地使用税、耕地占用税、城市维护建设税的六税,以及地方教育附加、教育费附加的两费是可以在50%的税额幅度内进行减征的。 城市维护建设税的六税,以及地方教育附加、教育费附加=9 367.86×(7%+3%+2%)×50%=562.07元 查看全部回复
3489
谭老师
普票的部份不做销项税 查看全部回复
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自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。 查看全部回复
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不退税,就和以前一样处理就行 查看全部回复
3079
一种情况,销售额有可能是核定征收的,开专票要多交税 查看全部回复
3468
甘老师
办理通过之后,您选择的生效日期就是生效日期 查看全部回复
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为进一步支持小微企业发展,财政部、税务总局日前发布《关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》,明确自2022年4月1日至2022年12月31日,对小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;对适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。 查看全部回复
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小规模今年增值税税率还是享受3%减按1%的优惠政策,所以开出来的税率是1% 查看全部回复
2965
tammy老师
是的,建筑行业一般纳税人实行简易计税的取得的专票就不可以抵扣 查看全部回复
3749
venus老师
如果过渡调整可以这样 查看全部回复
3247
是的 查看全部回复
3929
安叔老师
这个人是承包了这个工程么,与你们有承包合同么 查看全部回复
4322
不存在合不合理的问题,实际上是商务谈判的范畴。 查看全部回复
2574
高老师
可以 查看全部回复
2612
3943
厚积薄发
今年4月1日到12月31日,开专票3% 查看全部回复
2760
不可以,涉及虚开发票 查看全部回复
2663
从税法角度,只要发生了增值税纳税义务就应该开具发票,不开票的应该做无票收入。 查看全部回复
4740
直接申请领取就可以了 查看全部回复
2915
3% 查看全部回复
3872
不能 查看全部回复
15394
小小
转为一般纳税人后不能开1%发票 查看全部回复
4872
正常是可以的 查看全部回复
2324
李伟老师
如果是开给您的专票,您做入库,通过库存商品核算 查看全部回复
3308
销售额任意连续12个月以内(不特指一个会计年度)超过500万以上,将被强制认定为一般纳税人 查看全部回复
2637
要算什么呢 查看全部回复
3829
微尘
之前有开过发票吗 查看全部回复
3543
4128
如果是货物销售,一般纳税人开13% 查看全部回复
3089
Annina老师
3362
小规模纳税人开票系统不会出现13%等税率的,只能出现3%或者1% 查看全部回复
2930
3497
专票按照3个点的申报,普票按照未达起征点免税 查看全部回复
4429
自今年4月1日起开始小规模开专票是3% 查看全部回复
2820
3290
一般纳税人6%,小规模的话3%。 查看全部回复
3757
如果你公司办公用的办公设备、劳保用品等 查看全部回复
3062
是赠送给客户个人吗? 查看全部回复
3106
借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税(进项转出) 查看全部回复
2753
3 查看全部回复
3268
小规模现在开普票都免税 查看全部回复
3470
冯冯
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第一季度需要按全额交税 查看全部回复
4221
小规模纳税人可以开具专票 查看全部回复
2742
一般来说,税费是由你们承担,税率是3% 查看全部回复
5377
小妮老师
红冲万又重新开没? 查看全部回复
7856
用于福利的专票不可以抵扣 查看全部回复
3980
3108
第一季度开票跟去年的红字发票有没有关系的? 查看全部回复
3019
建议和税局联系,看还可不可以修改为小规模 查看全部回复
5227
不需要,你们可以自己开票 查看全部回复
3068
Amy老师
因为之前有税收优惠政策可以减按1%,也可以选择不享受这个优惠开3%的专票。但是从2022年4月1日起,小规模开专票只能按3%来开具了,没有减按1%的税收 优惠政策了。 查看全部回复
16039
大宁老师
有些特殊业务不是的,例如单位和个体工商户出租不动产,按照5%的征收率,个体工商户又可以按照5%减按1.5%计算应纳税额 查看全部回复
3009
没有公司分立小规模的这一说法 查看全部回复
3628
正常是的 查看全部回复
3680
张瑞峰
不一样,小规模纳税人跟一般纳税人提现为增值税上的区别,增值税申报表是不一样的 查看全部回复
3291
是对的 查看全部回复
5188
开专票是要交税的,增值税在做收入时就已经有了: 借:银行存款/应收账款, dai:主营业务收入, dai:应交税费---应交增值税。 附加税需要计提: 借:税金及附加, dai:应交税费---应交城建税,应交教育费附加,应交地方教育费附加。 附加税有减免的话: 借:应交税费---应交城建税,应交教育费附加,应交地方教育费附加(减免金额), dai:营业外收入---减免税额。 查看全部回复
22179
夏老师
认证没有期限。什么时候认证都可以。 查看全部回复
3252
一般纳税人开具普票跟开具专票都需要缴纳税费 查看全部回复
5719
那你需要确认以哪个为准,如果有错误需要更正申报 查看全部回复
3532
280能抵。填到减免税申报表。 查看全部回复
3774
你申报后会有提示 查看全部回复
4261
可登录电子税务局后通过选择“我要办税”,进入“代开增值税专用发票”,申请代开增值税专用发票。 查看全部回复
3642
Leaf
不可以了 按照一般纳税人开 查看全部回复
4902
红字专票发票,申报表填写负数,自己电子税务申报不了,要去大厅申报 查看全部回复
3837
进项没有期限限制 查看全部回复
2797
应该可以 说明情况 查看全部回复
3425
一般纳税人。申请确定做了吗? 查看全部回复
3493
那要看收购了以后是合并合算还是分开合算? 查看全部回复
4134
您当时是怎么记账的? 查看全部回复
3743
税务师晓雨
销售货物,销售服务(生活服务、现代服务) 查看全部回复
7705
带税盘到税务大厅更新 查看全部回复
3441
不好意思,发错了 查看全部回复
3670
您合同具体签的是什么业务 查看全部回复
4628
易老师
看公司的需求 查看全部回复
2793
退税可以获得现金流,在账上可以留着以后抵扣,这个看你们自己的需求的哈~ 查看全部回复
3357
根据《国家税务总局关于发布<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>的公告》(国家税务总局公告2012年第24号)第十条第(六)款规定,外贸企业发生原记入出口库存账的出口货物转内销或视同内销货物征税的,以及已申报退(免)税的出口货物发生退运并转内销的,外贸企业应于发生内销或视同内销货物的当月向主管税务机关申请开具出口货物转内销证明。申请开具出口货物转内销证明时,应填报《出口货物转内销证明申报表》提供正式申报电子数据及下列资料: 1.增值税专用发票(抵扣联)、海关进口增值税专用缴款书、进货分批申报单、出口货物退运已补税(未退税)证明原件及复印件; 2.内销货物发票(记账联)原件及复印件; 3.主管税务机关要求报送的其他资料。 外贸企业应在取得出口货物转内销证明的下一个增值税纳税申报期内申报纳税时,以此作为进项税额的抵扣凭证使用。 查看全部回复
4055
木言
开专票 查看全部回复
3449
是的,一样 查看全部回复
4621
Yan
外贸出口可以退税 查看全部回复
3979
电子税务局可能校验不通过,建议去大厅门前申报 查看全部回复
3583
你城建税有计提吗 查看全部回复
3199
ALISA
不可以抵扣,必须是成为一般纳税人以后取得的专票才可以抵扣 查看全部回复
3046
主要区别,小规模纳税人发生应税销售行为,实行按照销售额和征收率计算应纳税额的,并不得抵扣进项税额。 一般纳税人的应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。 查看全部回复
3041
账务一样的 查看全部回复
3266
绾绾
3525
老师的建议如果之前没有记账,如果是您自己补记之前的账,最好根据合法票据和申报数据来,暂估的成本没有发票等不合规情况您最好不要记账 查看全部回复
5388
应该可以的 查看全部回复
2619
2539
连续12个月 查看全部回复
2191
没有税盘哪里来的服务费 查看全部回复
2716
一般纳税人13%小规模3% 查看全部回复
4637
可以通过电子税务局 -? 一般退抵税管理? - 有一个多缴纳税费退税申请表 。里面去申请退税。? ? 查看全部回复
3599
借银行存款等dai主营业务收入dai应交税费应交增值税 查看全部回复
3099
不需要开票 查看全部回复
3084
一般公司是可以的,但是如果是上市公司就建议不要 查看全部回复
6558
需要让对方开红字发票申请单 查看全部回复
2687
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