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绾绾
先记管理费用,后面抵扣再转入应交税费-应交增值税-减免税款 查看全部回复
3536
易老师
只能自己做好跟供应商提前催票的工作,开票的时候就应该考虑到催进项发票的事情 查看全部回复
2923
Annina老师
如果是买 的固定资产,借固定资产,dai银行存款 查看全部回复
3022
可以 查看全部回复
3936
微尘
那应该是计提金额错误了,一般不会出现负数,你先查帐找出原因 查看全部回复
3668
张瑞峰
一次性扣除,缩短折旧年限,变更折旧方法(年数总和法或双倍余额递减法) 查看全部回复
3300
Alice老师
您好,加速折旧有双倍余额递减法和年数总和法。 双倍余额递减法,是指在不考虑固定资产预计残值的情况下,将每期固定资产的期初账面净值乘以一个固定不变的百分率,计算折旧额的一种加速折旧的方法。 年数总和法,是指用固定资产原值减去预计残值后的净额,乘以一个逐年递减的分数,计算折旧额的一种加速折旧的方法。 查看全部回复
3056
andy老师
审计报告不是说明了,是生产类用房,您查找您账上的房屋类固定资产的折旧看看 查看全部回复
7191
2948
如果你次年冲红了不用,你次年的成本要少年终奖这笔数 查看全部回复
3874
借所得税费用 100 dai递延所得税负债 100 查看全部回复
3396
计提折旧还是照做,汇算清缴时再调增 查看全部回复
3044
张老师
报废金额应该计入营业外支出,这一错误的处理会增加成本 查看全部回复
3431
Amy老师
填在附表四 查看全部回复
3407
是的 查看全部回复
4269
补计提 查看全部回复
4807
大宁老师
还没有开票吗? 查看全部回复
3017
4139
M老师
同学有什么疑问吗 查看全部回复
4662
venus老师
你是指哪个服务业,请说说具体的情况 查看全部回复
3896
而已老师
固定资产要提折旧都嘛,折旧要对企业所得税产生印象 查看全部回复
3049
您购入固定资产是入资产,后期有每个月折旧会减少利润的 查看全部回复
4452
员工培训费记入管理费用 查看全部回复
3389
4185
dai固定资产清理,应交税费-应交增值税(销项税) 查看全部回复
3943
Icy 何
将红冲的进项税额填列在进项税额转出栏 查看全部回复
4259
高老师
按这个处理 查看全部回复
4122
这种间接费用的做制造费用好些 查看全部回复
3365
可以重新计提折旧 查看全部回复
4658
你好,已经计提的不需要冲掉 查看全部回复
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按折旧的调 查看全部回复
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如果固定资产还在使用则需要计提折旧,清算期间的保险费可入清算费用 查看全部回复
5777
你参考这个处理 查看全部回复
3579
你们销售的汽车只能放存货,租赁的汽车可以挂固定资产 查看全部回复
4606
不用重新折旧 查看全部回复
4771
按照税务要求更正申报就好 查看全部回复
5938
- [ ] 2010.1.18-2012.1.26累计折旧=150000*(1- 3%)*2/10=29100 借:固定资产清理120900 累计折旧 29100 dai:固定资产 150000 借:固定资产清理 1000 dai;银行存款 1000 借:银行存款147420 dai:固定资产清理 121900 应交税费-应交增值税(销项税额)21420 资产处置损溢 4100 查看全部回复
3718
账上按固定资产月折旧处理 查看全部回复
4742
固定资产折旧计提的时间应从入账或者达到使用状态的次月开始。这里信息不全,无法直接确认几月份开始计提折旧 查看全部回复
4675
Karina老师
4年哦 查看全部回复
4044
假如办公楼价值1000万,宿舍价值100万,残值率5%,折旧年限20年,月折旧额=1000*0.95/20/12 查看全部回复
5607
安叔老师
2457
2720
正常报废的不用,报废有收入的要申报增值税 查看全部回复
3009
借管理费用/销售费用/制造费用,dai累计折旧 查看全部回复
2341
需要 查看全部回复
3214
中间的分录不用做,第一个和第三个是正确的 查看全部回复
3801
借:固定资产10 dai:银行存款10 借:研发支付-费用化/资本化支出 dai:累计折旧(累计折旧按照你们对该固定资产正常的使用年限,净残值计算) 查看全部回复
3690
购买次月 查看全部回复
2791
购买房屋一般是印花税和契税 查看全部回复
3704
不是,固定资产在达到预定可使用状态时,可以暂估入账,次月开始计提折旧,等到金额确定后对固定资产账面价值调整,后期正常计提折旧即可 查看全部回复
3661
1.付款凭证 借:其他应收款 dai:现金 2.付款凭证 借:材料采购 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款 3.转账凭证 借:原材料 dai:材料采购 4.转账凭证 借:制造费用 管理费用 dai:累计折旧 查看全部回复
3537
借:应交税费—未交增值税 dai:应交税费—应交增值税(转出多交增值税) 查看全部回复
根据实际用途 查看全部回复
3542
现在没有金额限制条件,根据企业自身要求,如果计入固定资产,按照5年直线法摊销即可 查看全部回复
5602
您可以把更新支出计入长期待摊费用,分期进行折旧 查看全部回复
6022
除国务院财政、税务主管部门另有规定外,固定资产计算折旧的最低年限如下: (一)房屋、建筑物,为20年; (二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年; (三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等,为5年; (四)飞机、火车、轮船以外的运输工具,为4年; (五)电子设备,为3年。 依据 中华人民共和国企业所得税法实施条例 ( 中华人民共和国国务院令第512号 ) 查看全部回复
3892
只能对应扣除 查看全部回复
4698
退回去了应该做进项税转出,应交增值税=销项-进项+进项转出 查看全部回复
3724
针对理论题目的与实操不一致,建议好好学习理论知识,敬请谅解 查看全部回复
5426
之前买的固定资产如果当时没有选择折旧一次性扣除,后期不能再选择一次性扣除。 查看全部回复
5082
3271
此时资产账面价值为0,无需折旧,剩余的300看是否需要退回,如无需退回直接计入当期损益并作为当期收入计算所得税 查看全部回复
4488
五年 查看全部回复
2907
总额法是递延收益在固定资产使用时间分期计入其他收益。借递延收益 dai其他收益 查看全部回复
11874
筱粒老师
不算固定资产 查看全部回复
8228
本期没有也无法抵扣掉同学 查看全部回复
2823
你发票没有开全的话建议先入在建工程,等发票全了之后再转入固定资产进行折旧 查看全部回复
3604
卖出价格你们双方协商,不一定是帐面价值 查看全部回复
5007
在期初数据中录入相应科目的余额 查看全部回复
3636
如果计入固定资产,下月就要开始折旧了 查看全部回复
3849
哈哈老师
合理的,这个进项税额你想什么时候抵扣就什么时候抵扣,而且现在没有时间的限制了。 查看全部回复
5333
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)第一条的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,按以下方法处理: ?????? (一)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 ?????? (二)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中。 ?????? (三)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 ?????? (四)纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。 查看全部回复
2995
收到固定资产时: 借:固定资产 dai:递延收益 计提固定资产折旧: 借:管理费用 dai:累计折旧 按固定资产的折旧年限逐月或年分摊递延收益: 借:递延收益 dai:营业外收入(与企业日常活动无关) 或其他收益(与企业日常活动相关) 查看全部回复
3632
小梦老师
这个100计入固定资产原值中。例如运费100 固定资产10000 那么固定资产原值10100 ,按照固定资产的规定年限折旧摊销即可 查看全部回复
5211
根据您公司的情况 查看全部回复
3426
操守为重
你的问题有点不可思议 查看全部回复
4580
橘子
全额申报,留着以后抵扣 查看全部回复
3779
王苗苗老师
如果是旧设备改造,符合资本的化的,借:在建工程 累计折旧 dai:固定资产 发生的费用借:在建工程 dai:应付账款等 完工后,借:固定资产 dai:在建工程 查看全部回复
3452
与红字发票对应的正数发票会计科目及方向一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
3830
符合资本化条件的研发支出可以资本化 查看全部回复
6232
先补记:借:固定资产 dai:应付账款 如果是企业会计准则,通过以前年度损益调整折旧,借:以前年度损益调整 dai:累计折旧,如果不需要退税,借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
4903
Angel老师
您好,可以的。 查看全部回复
4523
一般纳税人申报增值税与进项税额及销项税额有关系,购进数量和销售数量与存货周转有关系 查看全部回复
4866
如果月末增值税结转过就好,不交增值税不需要做帐 查看全部回复
4957
税务师晓雨
这个需要分情况,如果是自建的 独立于房屋之外的建筑物,如围墙、烟囱、水塔、变电塔、油池油柜、酒窖菜窖、酒精池、糖蜜池、室外游泳池、玻璃暖房、砖瓦石灰窑以及各种油气罐等,不属于房产。这个可以记到长期待摊费用,按照不低于3年摊销 查看全部回复
8959
入账日期可以等于或晚于固定资产购买日期,但一般不能早于 查看全部回复
15293
已经抵扣过是按13% 查看全部回复
3594
你好,本期应交增值税=本期销项税额-本期进项税额+本期进项税额转出-上期留抵税额。只要计算无误,申报抵扣就不会有影响 查看全部回复
5408
借:专项储备 dai:累计折旧 查看全部回复
4765
如果当期没有勾选,以后可以勾选抵以后的增值税,附加税也可以抵 查看全部回复
6826
不可以 查看全部回复
4294
在减免税明细表里面填写了吗? 查看全部回复
3279
你参照上面的填写吧 查看全部回复
3665
你选错了,现在所属期是9月,你选的是10月,10月要到下个月才能抵扣 查看全部回复
4500
按照实际需要缴纳的68计提 查看全部回复
3484
你好,根据固定资产使用部门 借:管理费用/销售费用/制造费用等 dai:累计折旧 查看全部回复
4505
夏老师
可以勾选在当月,申报时抵扣 查看全部回复
4216
现在很少有人用这种低级的偷税方法了。如果是按照劳务报酬算,那么需要代开发票,个税按照20%-40%代扣代缴。如果是按照工资薪金申报,需要如实申报个税,如果被别人举报,税局会一查到底。 查看全部回复
4780
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