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甘老师
①需要申报增值税及附加税 税费种应从2022年1月就认定为按月申报。1月填写申报小规模纳税人申报表,2月填写申报一般纳税人增值税申报表 查看全部回复
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杨老师
1、是的 查看全部回复
3844
安叔老师
计入以前年度损益调整或者利润分配-未分配利润 查看全部回复
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可以的 查看全部回复
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销售额按照开票系统的数据填列,如果有未开票收入也可以填列 进项税额需要去发票勾选平台勾选进项发票 查看全部回复
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进项的发票正常入账 借:原材料等 应交税费应交增值税进项税额 dai:银行存款 月末结转应交增值税到应交税费-未交增值税 申报增值税 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款(实际缴纳的增值税) 其他收益(加计10%) 查看全部回复
2794
你们是先征后返吗 查看全部回复
2842
patience
一般纳税人开普票按正常的税率开具 查看全部回复
2559
孙老师
是的,升级之前的是不能抵扣的 查看全部回复
3828
1、不需要计提缴纳 查看全部回复
4209
许老师
餐饮服务一般纳税人6% ,小规模纳税人征收率3%(开普票免税) 查看全部回复
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会计分录和正常做收入一样,只是原始凭证不是发票而已. 1、销售时的会计分录: 借:应收账款(或银行存款) dai:主营业务收入-未开票收入 dai: 应交税费--应缴增值税-销项税额 (注释:也就是说,即使没有开票,也要缴纳税款的) 2、开具发票时的会计分录: 借:主营业务收入--未开票收入 dai:主营业务收入-**公司 查看全部回复
4778
秦枫老师
1、资产用于日常 借:管理费用-办公费 dai:银行存款 2、用于职工福利 借:应付职工薪酬 dai:主营业务收入 应交税费 -销项税额 借:主营业务成本 dai:库存商品 增值税视同销售 所得税视同销售计入收入啊 需要申报增值税申报表 无票收入 查看全部回复
3090
Harry老师
你好,是的。《公告》第三条明确,增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元,下同)的,免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次,如果没有其他免税项目,则无需填报《增值税减免税申报明细表》。 查看全部回复
3910
税局说倒算是吗 查看全部回复
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跨月发票不能作废,只能冲红吧! 查看全部回复
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为什么要开1%呢? 查看全部回复
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普票么,合计收入超45万没 查看全部回复
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稍等,我看一下 查看全部回复
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合计月销售额超过15万元的(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额超过45万元)的,免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。 查看全部回复
3251
有完整的截图吗 查看全部回复
6455
一般纳税人开普票和开专票税率是一样的 查看全部回复
2655
高老师
如果没有任何收入,可以 查看全部回复
3195
按增值税表报 查看全部回复
4386
你在6月申请当月变更为一般纳税人 6月变成一般纳税人之前没有任何业务 是可以抵扣之前4月开具的进项税发票的 你先登录增值税认证平台 看看有没有这一张发票 查看全部回复
3662
开具金额和作废金额是一样的吗? 查看全部回复
3025
tammy老师
1、适用法律不同,个人独资企业依照《个人独资企业法》设立,个体工商户按照《民法典》(2021.1.1生效)和《城镇个体工商户管理暂行条例》等规定设立; 2、个人独资企业只能由个人出资设立,而个体工商户既可以由一个自然人设立,也可以由家庭出资设立; 3、个人独资企业投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任,只有在企业设立登记时明确以家庭共有财产作为个人出资的,才依法以家庭共有财产对企业债务承担无限责任;而个体工商户的债务如属个人经营的,以个人财产承担,如属家庭经营的,以家庭财产承担; 4、个人独资企业是经营实体,是一种企业形态,个体工商户不采用企业形式。一般认为属于“个人” 查看全部回复
5176
是的,没有抵扣的话,就是要交税 查看全部回复
3401
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15067
王苗苗老师
这个应该是系统设置的,如果申报不了,你可以不勾选那么多进项 查看全部回复
8964
开发票了,就要申报增值税,附加税,印花税,企业所得税,个税等税种。建议最好建账套 查看全部回复
3317
曹老师CPA
先在开票系统抄税,电子税务局报增值税申报表及其他税费,最后到开票系统清卡反写 查看全部回复
2795
更正前期账务处理(追溯调整),补计提前期企业所得税、附加税 查看全部回复
3999
Amy老师
是的 查看全部回复
3344
《财政部?国家税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》(财税〔2017〕37号)第二条、《财政部?税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)第二条、《财政部?税务总局?海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部?税务总局?海关总署公告2019年第39号)第二条规定,纳税人购进农产品,从依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额;纳税人购进农产品用于生产或者委托加工13%税率货物的,按照10%的扣除率计算进项税额。 查看全部回复
4267
厚积薄发
对 查看全部回复
3730
哈哈老师
是的,报税以后锁死日期就变成下个月了 查看全部回复
4132
办理通过之后,您选择的生效日期就是生效日期 查看全部回复
5230
专票按照3个点的申报,普票按照未达起征点免税 查看全部回复
4411
绾绾
没有勾选认证的进项税可以先入应交税费-待认证进项税额 查看全部回复
3943
现在开具普通发票都是免增值税,那增值税基础上的城建税、教育费附加、地方教育费附加都是免的。只有一个印花税了。还有一个盈利的情况下缴纳企业所得税。 查看全部回复
6448
红字专票发票,申报表填写负数,自己电子税务申报不了,要去大厅申报 查看全部回复
3819
Yan
增值税 查看全部回复
3638
易老师
是的,一样 查看全部回复
4549
不需要,免税收入内申报 查看全部回复
3509
李伟老师
老师的建议如果之前没有记账,如果是您自己补记之前的账,最好根据合法票据和申报数据来,暂估的成本没有发票等不合规情况您最好不要记账 查看全部回复
5253
不需要开票 查看全部回复
3039
其他有形动产经营租赁服务,一般纳税人13%,小规模3%或1%,4月1日起小规模普通发票免税,专用发票3%。 查看全部回复
3802
Leaf
2989
Annina老师
交增值税 借应交税费-应交增值税,dai应交税费-未交增值税,借应交税费-未交增值税,dai银行存款 查看全部回复
3294
小小
不是的,自4月1日到12月31日止,小规模纳税人企业开的普通发票全部免税 查看全部回复
6945
是的,转为一般纳税人也是免税的一样做法 查看全部回复
2934
木言
如果已经办理税务登记就需要零申报 查看全部回复
4058
那就调整账务和申报数据一致 查看全部回复
3488
全国统一的 查看全部回复
3695
增值税跟企业所得税个体户、小规模一般是季报,一般纳税人月报 查看全部回复
4284
如果当月就这么两笔业务就是这个意思的 查看全部回复
3673
3% 查看全部回复
3066
你不是70抵扣 查看全部回复
3753
大宁老师
优惠税率1%是针对小规模纳税人的哦 查看全部回复
5215
谭老师
你是什么行业? 查看全部回复
2085
开票是3%,收入填的是含税收入/1.03,,减征2%的记入营业外收入,但由于跨年,需要用利润分配-未分配利润科目进行处理 查看全部回复
3415
为什么要按3%开票 查看全部回复
3187
可以把增值税申报表导出打印,去税务大厅申报 查看全部回复
5588
你是按季申报,就不用未开票收入 查看全部回复
4186
venus老师
对的,同学可以暂按1个点税率 查看全部回复
4013
M老师
5431
金额大吗 查看全部回复
4059
不用 查看全部回复
3323
可以申报 查看全部回复
5443
不超过45万的,可以和普票收入合计填写在一起。 查看全部回复
4086
分开申报 查看全部回复
3682
刘老师
按照报表申报 查看全部回复
4025
从成为一般纳税人那月开始,税务申报按一般纳税人按月申报 查看全部回复
4200
专票第二栏 查看全部回复
4811
申报表填写9和10栏,按不含税价 查看全部回复
3446
可以不勾选 查看全部回复
5549
税控盘没有重新发行嘛 查看全部回复
把图片发下 查看全部回复
10228
3831
同学12月正常做,1月红冲掉 查看全部回复
3639
如果开票了,正常填开票收入申报 查看全部回复
6755
你按这个来填写 查看全部回复
4285
如果没有开具专票,分录没问题 查看全部回复
3534
莹老师
不需要 查看全部回复
3733
直接填申报表就可以 查看全部回复
3522
Icy 何
《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》(国家税务总局公告2016年第53号)规定,单用途商业预付卡(以下简称“单用途卡”)业务按照以下规定执行: (一)单用途卡发卡企业或者售卡企业(以下统称“售卡方”)销售单用途卡,或者接受单用途卡持卡人充值取得的预收资金,不缴纳增值税。售卡方可按照本公告第九条的规定,向购卡人、充值人开具增值税普通发票,不得开具增值税专用发票。 查看全部回复
3858
如果没有开具专票,小规模纳税人季度收入没达到45万,应交税费-应交增值税季末转营业外收入 查看全部回复
3822
看你申报销售额,未开票收入也是收入 查看全部回复
4561
增值税0申报 查看全部回复
3977
与开票确认收入分录一样的,借:现金/银行存款/应收帐款 dai:主营业务收入/其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
5475
现在不需要 查看全部回复
4180
小规模季度申报,即使没有收入也需要申报增值税,企业所得税,个税按照实际情况按月申报 查看全部回复
3214
开负数票的当月有开正数发票吗? 查看全部回复
3935
xinyue
印花税有核定征收和查账征收两种方式,你要看你们企业印花税的征税方式。 查看全部回复
4510
对,普票不能抵扣进项税额 查看全部回复
3609
有个服务的栏次 查看全部回复
12922
您的人员信息状态,入职时间这些设置正确了吗? 查看全部回复
4368
1,现在一般纳税人财务报表季度申报,2财务报表一般为资产负债表,利润表, 现金流量表 3,在电子税局-财务报表申报里面申报 查看全部回复
4204
是能够享受的,因为这个截止时间是纳税发生时间,而不是申报时间 查看全部回复
3746
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