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安叔老师
成本 借主营业务成本 dai原材料 实际发生的损耗都计入成本,废料售卖的时候借银行存款 dai主营业务成本 查看全部回复
2389
高老师
你好,有委托外加工吗? 查看全部回复
5490
归朝杰
是正常损耗么 还是因为有废品? 查看全部回复
7344
李伟老师
咱先按正常的做些分录整理下思路:收到材料发票:借:原材料dai:应付账款-法人,领用:借:主营业务成本dai:原材料,现在情况是当时没有通过原材料来结转,直接借:主营业务成本dai:应付账款-法人 这样处理了 查看全部回复
7766
孙老师
账务上,在今年调整就可以,做原凭证的负数 查看全部回复
700
杨老师.
结转的数据是我们销售出去成本金额吗(是的,是销售出去的产品对应的成本) 查看全部回复
591
第一个所有的半成品或者一些辅料一般需要计入原材料,方便后续核算,安装完成达到可以销售的状态再转到库存商品科目比较好 查看全部回复
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汇算清缴把这部分成本在调整表里,调减即可,无需账务处理 查看全部回复
966
王苗苗老师
如果是跟收入相关的支出,等确认收入时相应的也确认成本 查看全部回复
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补缴的税款计入以前年度损益调整后转入利润分配-未分配利润 查看全部回复
1365
没有发票所得税就不得抵扣,建议取得对应发票, 查看全部回复
1606
杨老师
dai:以前年度损益调整 负数 dai:原材料 负数 借:原材料 负数 dai:应付账款 负数 查看全部回复
1405
哈哈老师
您好,当时您是怎么做账的? 查看全部回复
1513
andy老师
你们是委托方吗/ 查看全部回复
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将受托的材料发到车间加工后,产生的人工,辅材 借生产成本 dai制造费用 等加工完成后 借库存商品-受托加工产品 dai生产成本 查看全部回复
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拆除的设备的收益计入其他业务收入 查看全部回复
1657
需要结转成本,会计分录是对的 查看全部回复
2293
公司是制造业么 查看全部回复
2088
蓝老师
如果按照开票确认收入,那就按照开票的商品结转成本 查看全部回复
2053
借:营业外支出dai:预付账款(后附该公司已注销的文件) 查看全部回复
2151
patience
需要结转成本,分录对的 查看全部回复
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如果按照会计上的权责发生制的话,还有收入的确认条件的话,未发货不用确认收入 查看全部回复
1850
11月份?现在10月份 查看全部回复
1870
西贝老师
同学你好,在11月补做也可以,属于同一个会计年度企业汇算清缴不影响就行 查看全部回复
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发生人工工资时,借 主营业务成本 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
2171
对的 查看全部回复
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根据新会计准则,试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益。所以用来测试的该固定资产而启动生产程序,生产过程耗用的原材料不应该计入到该固定资产成本的“必要支出”,记到存货成本。 查看全部回复
3333
燕子老师
同学你好,月末需要按照当月领用的原材料,把原材料结转到生产成本-基本生产成本里,还有料工费都要结转,然后再根据当月入库的产成品,借:库存商品 dai:生产成本-基本生产成本,最后再根据当月销售结转销售成本借:主营业务成本 dai:库存商品 查看全部回复
2433
(50000+10000+200+500+300+240+1200)/2000=31.22元/kg 查看全部回复
2071
种植葡萄的企业,购买果苗时,借 生产性生物资产 dai 银行存款 查看全部回复
2393
老师,我们是物业公司,小规模企业。以前的会计做账因为收入很少,然后没有做结转物业费成本的分录,全部做的管理费用,这样可以吗?可以的 查看全部回复
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按照上月暂估做负数就行了,再按照发票做账 查看全部回复
1793
许老师
在汇算清缴前取得发票的话,把之前暂估分录原路红冲,再重新做一笔正确的 查看全部回复
2672
废品是生产过程中产生的,应归入生产成本,然后月末在通过结转成本将应产成品分摊的部分结转入产成品 查看全部回复
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发票日期是什么时候的 查看全部回复
1882
会计处理: ①发出材料 借:委托加工物资 dai:原材料 ②支付运杂费 借:委托加工物资 dai:银行存款 ③支付加工费 借:委托加工物资 应交税费-应交增值税(进项税额) dai:银行存款 ④收回加工物资 借:库存商品 dai:委托加工物资 查看全部回复
2169
可以的 查看全部回复
3079
小妮老师
月底借:应交税费-应交增值税(销项税额 )dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)dai:应交税费-应交增值税(进项税额) 查看全部回复
4750
借银行存款dai主营业务收入 应交税费销 查看全部回复
3664
1.建议还是通过原材料科目过一遍。没有用完的继续挂在原材料科目,以后领用时再结转到成本里面。2.成本按照原材料领用数量来结转。3.第三方承包作为劳务分包,由他们开票给你们作为人工成本入账。4.收入按照项目的完工进度确认,可以按照投入法计算完工进度,确认收入。 查看全部回复
3442
颜老师
您之前的那是暂估 查看全部回复
3438
税务师晓雨
不规范的是直接在上一季度修改 查看全部回复
2358
投资性房地产是采用成本法核算么 查看全部回复
3248
不可以 查看全部回复
2060
人工费发生时借生产成本 dai应付职工薪酬 ,结转时借主营业务成本 dai生产成本 查看全部回复
1741
还拿回来吗 查看全部回复
2092
之前已经做过了销售商品结转成本了是吗? 查看全部回复
3136
甘老师
直接进营业成本可能会导致各生产产品成本核算不准确 查看全部回复
2926
借:待处理财产损溢 dai:原材料等 应交税费——应交增值税(进项税额转出)(自然灾害原因除外) 借:其他应收款(保险公司或责任人赔偿) 管理费用(扣除应由他人承担的赔款后的一般经营损失或管理不善) 营业外支出(非常损失) dai:待处理财产损溢 查看全部回复
5938
计提工资是按应发数计提 查看全部回复
3914
A的总成本/47.13乘以相应的平方数 查看全部回复
1904
业务能描述的再具体些吗? 查看全部回复
2231
原材料购入 借原材料 dai现金 付加工费 借制造费用 dai银行存款,如果加工后可以销售 借库存商品 dai原材料 制造费用 查看全部回复
2513
①确认产值,借:应收账款 dai:工程结算-价款结算 dai:应交税费-应交增值税(待转销项税额);②收款时,借:银行存款 dai:应收账款;③开票时,借:应交税费-应交增值税(待转销项税额) dai:应交税费-应交增值税(销项税额);④确认收入,借:工程结算-收入结转 dai:主营业务收入;⑤确认成本,借:主营业务成本 dai:工程施工 查看全部回复
2145
库存商品的内控出了问题哈,差额大妈 查看全部回复
2992
跨年了没有 查看全部回复
2514
木言
从你描述上看,应该是多工序,建议使用分步法。另外领料确实没有单价只有数量,实务中多采用月末一次加权平均法,也可以用先进先出法核算材料成本。至于领料没法确定在生产哪一个规格上这个最好和技术结合一下找一个比较合适的分配占比方式 查看全部回复
3572
暂估入库不涉及增值税 查看全部回复
4289
执行什么会计准则? 查看全部回复
3057
是小企业会计准则吗 查看全部回复
2189
秦枫老师
1、借:应收账款-B公司 10 dai:主营业务收入 8.85 应交税费-应交增值税 1.15 借:主营业务成本 7 dai:库存商品7 查看全部回复
3469
产出法履约进度=已发生的成本/(已发生的成本+预计还需要发生的成本) 查看全部回复
3652
所有收入都要申报 查看全部回复
3269
(3)支付消费税 第一种情况收回加工应税消费品 借:应交税费-应交消费税5000 dai:银行存款5000 第二种情况收回后直接出售 借:税金及附加5000 dai:应交税费-应交消费税5000 借:应交税费-应交消费税5000 dai:银行存款5000 查看全部回复
3017
红冲重复入帐及得重复结转的成本 查看全部回复
2532
需要结转成本,不过这个给的条件是当月所有发生业务一起结转,所以结转成本月末一起做 查看全部回复
2373
借:原材料 5 dai银行存款5万 发出 借:委托加工物资5 dai原材料 5 支付加工费 借:委托加工物资1.8 应交税费-应交增值税(进项税)0.234 dai:银行存款2.034 缴纳消费税 借:应交税费-应交消费税1。2 dai银行存款1.2 借原材料6.8dai委托加工物资6.8 查看全部回复
2912
厚积薄发
借:委托加工物资 16000 dai:原材料 16000 借:委托加工物资 2000 应交税费——应交增值税(进项税额) 260 应交税费——应交消费税2000 dai:银行存款 4260 借:原材料18000 dai:委托加工物资18000 查看全部回复
2779
不能 查看全部回复
3502
tammy老师
是的,如果你已经对之前的专票认证了,申报表做进项税额转出,账务处理就是冲之前的分录 查看全部回复
3607
如果不跨年的话,直接转到本期的成本中就可以 查看全部回复
2852
小小
是在自己公司加工吗 查看全部回复
3530
Leaf
应该约定如何结转收入和成本 查看全部回复
3496
夏老师
嗯,工业企业核算。委托加工。 查看全部回复
3144
易老师
多结转做红字分录 查看全部回复
2819
采购直接卖,接库存商品dai应付账款等 查看全部回复
3449
Yan
对的,注意如涉及税金的应同时记录应交税费-应交增值税或应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
2606
石老师
去年: 借:工程施工-材料款,dai:应付账款-暂估 借:成本 dai工程施工-材料款 今年: 借:应付账款-暂估 dai:应付工程款 发票和暂估差额是借成本或者冲成本 查看全部回复
预付定金 借:预付账款 dai:银行存款等 收到货物 借:原材料 应交税费-应交增值税-进项税额(一般纳税人且专票)dai:预付账款 银行存款等 生产领用 借:生产成本 dai:原材料 成品入库 借:库存商品 dai:生产成本 结转成本 借:主营业务成本 dai:库存商品 查看全部回复
2597
为啥无法计算产成品的用料成本 查看全部回复
2987
稍等,我刚看到 查看全部回复
3156
大宁老师
借:主营业务成本 dai:库存商品 查看全部回复
4951
直接买进金属镨块再卖出去吗 查看全部回复
3087
每期期末收入成本费用都要本年利润中,年末本年利润结转到利润分配未分配中 查看全部回复
2996
稻谷是原材料 查看全部回复
5997
按工程进度结转 查看全部回复
3624
venus老师
借主营业务成本,dai库存商品 查看全部回复
17911
新年好,如果存货采用月末加权平均法来核算,发出商品建议采用此方法。可能具体到某个时间,不完全精确,但从整体来说不影响 查看全部回复
5650
Annina老师
确认收入dai方是应交税费-应交增值税(销项税) 查看全部回复
3491
多结转的红冲,会计科目及方向与结转分录一样,金额用负数表示 查看全部回复
3458
Amy老师
相同科目直接红冲多结转的金额 查看全部回复
3899
刘老师
红字冲销, 查看全部回复
3275
如商品暂估入库后卖出了,需要结转到主营业务成本 查看全部回复
3554
是的 查看全部回复
3426
结转损益就是把成本费用等转到本年利润 查看全部回复
4116
张老师
1.acd (贴现息计入财务费用) 2.b 3.a (80*1.13+2=92.4,代垫运费用应收帐款核算,现金折扣在实际享受时计入财务费用) 4.d(2的押金5万和收取的5的包装物租金6万用其他应收款核算) 5. c 169.5+92.4+11=272.9(4收取的保证金是其他应付款) 查看全部回复
5877
第一笔收入那个分录有些问题 查看全部回复
4276
Wdy
1,借银行存款,dai主营业务收入,dai应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
4966
Icy 何
借1管理费用—福利费 dai原材料 应交税费应交增值税进项税额转出 2借销售费用 dai主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 借主营业务成本 dai库存商品 查看全部回复
3337
结转成本一般是根据业务结转的 查看全部回复
3081
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