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厚积薄发
1、确认收入时: 借:应收账款, dai:主营收入, 2、计算免缴税款: 借:主营收入, dai:应交税金-应交增值税-销项税额, 3、结转免税税额: 借:应交税金-应交增值税-减免税额, dai:补贴收入。 查看全部回复
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小小
有些企业没有结转,有些企业结转,是把进项税结转到dai方,销项税结转到借方,应交税费-应交增值税(减免税)结转到dai方,差额转出未交增值税 查看全部回复
5837
tammy老师
你们是小企业会计准则吗? 查看全部回复
3320
甘老师
收购小麦 借:原材料100000 dai:银行存款 查看全部回复
9498
Harry老师
你好,当企业按照履约进度计算出应该确认收入,而尚未得到业主或总包方确认时,应该借记“合同资产”科目,dai记“主营业务收入”等科目;当企业取得无条件收款权时,也就是,相应工程款得到业主或总包方确认时,借记“应收账款”等科目,dai记“合同资产”等科目。 查看全部回复
3774
安叔老师
合同资产和应收款项都是企业拥有的有权收取对价的合同权利,二者的区别在于,应收款项代表的是无条件收取合同对价的权利,即企业仅仅随着时间的流逝即可收款,而合同资产并不是一项无条件收款权,该权利除了时间流逝之外,还取决于其他条件(例如,履行合同中的其他履约义务)才能收取相应的合同对价。因此,与合同资产和应收款项相关的风险是不同的,应收款项仅承担信用风险,而合同资产除信用风险之外,还可能承担其他风险,如履约风险等。 查看全部回复
3659
成品是什么呢 查看全部回复
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你好,一般情况下发票未收到,作预付账款处理,待下个月收到发票予以冲销往来。 查看全部回复
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如果你们当时做的是预收账款的话,是可以提现的 查看全部回复
6989
丁老师CPA
先记到预付账款 查看全部回复
3067
微尘
根据什么确认的收入 查看全部回复
3703
按照其他业务收入来做账 查看全部回复
5535
孙老师
两者不冲突 查看全部回复
3697
跟正常的开票收入一样,确认收入。也要去了销项税 查看全部回复
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A公司 借:应收账款18 720(16000×1.17) dai:主营业务收入16 000(200×80) 应交税费一应增增值税(销项税额)2 720(16000×17%) 借:主营业务成本10 000 dai:发出商品10 000 B公司 借:库存商品16000 应交税费——应交增值税(进项税额)2 720 dai:应付账款18 720 借:应收账款21 060 dai:主营业务收入18 000(200×90) 应交税费一应增增值税(销项税额)3 060 借:主营业务成本16 000 dai:库存商品16 000 查看全部回复
3592
高老师
适用3%税率的免增值税 查看全部回复
2967
收到货款时借银行存款 dai预收帐款 确认收入时冲预收帐款 查看全部回复
3228
发生未开票收入的时候,在未开具发票栏填报,后期开票再通过未开具发票栏负数填报 查看全部回复
3744
借:原材料 应交税费—应交增值税—进项税额 dai:银行存款 查看全部回复
6450
借:销售费用 dai:原材料 应交税费—进项税额转出 查看全部回复
3094
跨月了吗? 查看全部回复
2832
如果增值税适用3%,免税 查看全部回复
4823
主营业务是不含税,17%是税金,相当于你收到的钱应该包含收入和税金 查看全部回复
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借:应收账款 dai:主营业务收入 查看全部回复
3089
木言
签订合同时就没有分录 查看全部回复
2756
是以谁的名义出口? 查看全部回复
3777
如果没有发票可以暂时入账,不得税前扣除,汇算清缴是需要调减的 查看全部回复
4793
未付款也没收到发票,是吗 查看全部回复
2690
普通发票免税 查看全部回复
3286
可以 查看全部回复
4128
1、销售货物时 借:应收账款/银行存款 dai:主营业务收入/其他业务收入 2、之后到了月末计算出“免抵退税不予免征和抵扣税额”做如下会计处理: 借:主营业务成本 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 3、月末计算出“应退税额”做如下会计处理: 借:其他应收款——应收补贴款 dai:应交税费——应交增值税(出口退税) 4、月末计算出“免抵税额“做如下会计处理: 借:应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) dai:应交税费——应交增值税(出口退税) 5、收到出口退税款时: 借:银行存款 dai:其他应收款——应收补贴款 查看全部回复
5592
你们的经营范围是什么 查看全部回复
4436
可以免税的 查看全部回复
3044
今年4月1月开始,小规模普票和专票税率都是3%,一般纳税人开具普票和专票税率货物一般为13%,服务一般为6%,等等。 查看全部回复
3234
谭老师
借:本年利润 dai:税金及附加 查看全部回复
3439
没问题 查看全部回复
3668
是13% 查看全部回复
3514
小规模时销售货物的按小规模的税率确认收入! 查看全部回复
3084
Annina老师
是的 查看全部回复
3001
缴费的时候,借:其他应收款332,管理费用838.8,dai:银行存款 查看全部回复
3220
是转到你们对公账户吗 查看全部回复
3405
是2022年的第一季度吗? 查看全部回复
2640
小妮老师
个人所得税是你计提工资的时候要写的 查看全部回复
2650
库存商品是负数的原因是什么? 查看全部回复
3831
有些企业会要求转到应交税费-未交增值税,有些企业在进项大于销项的时候,不需要处理 查看全部回复
3288
是的, 查看全部回复
7937
如果有增值税需要交,就要把未交增值税结转出来 查看全部回复
Yan
小规模不用应交税费-未交增值税科目, 查看全部回复
4320
借:应交税费-转出未交增值税 450 dai:应交税费-未交增值税 450 查看全部回复
3249
借主营业务收入dai营业外收入 查看全部回复
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红字专票发票,申报表填写负数,自己电子税务申报不了,要去大厅申报 查看全部回复
3837
易老师
免税免税 查看全部回复
2926
大宁老师
《财政部国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》(财税〔2011〕107号)第三条第二项规定,企业收到退税款项的当月,应将退税额从增值税进项税额中转出。收到退还的期末留抵时: 借:银行存款 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
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不可以的,货物采购如果发票到材料还在途中,一般是借 在途物资 dai 现金等 货物入库 借 库存商品 dai 在途物资 销售时 借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费增值税 结转成本 借 主营业务成本 dai 库存商品 查看全部回复
Leaf
处理如下: (1)在申请时暂不做账务处理; (2)申请获得税务机关增值税留抵退税正在文书后,账务处理如下: 借:其他应收款——增值税留抵退税 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) (3)收到税务机关退还的增值税留抵税额时: 借:银行存款 dai:其他应收款——增值税留抵退税 查看全部回复
3624
用的是小企业会计准则吗? 查看全部回复
3678
李伟老师
您当时是怎么记账的? 查看全部回复
3752
不能 查看全部回复
2820
是体现是银行收取手续费么 查看全部回复
4394
采购直接卖,接库存商品dai应付账款等 查看全部回复
3485
绾绾
待认证进项税额转进项税额,分录应该做到税款所属期的月份的 查看全部回复
5370
12月份时候销售货物做账了吗 查看全部回复
2983
只要是小规模都一样 查看全部回复
3406
60/1.13-50/1.13 查看全部回复
3606
3065
夏老师
制造费用结转到生产成本。 查看全部回复
2566
3533
归老师
把记错那一笔红冲然后做一笔正确的就可以 查看全部回复
3639
小规模纳税人适用 查看全部回复
3762
如果确定是要出口的,可以考虑只包含你的征退税差的部分 查看全部回复
4372
明细太多要开具发票清单 查看全部回复
3656
你们是商贸公司? 查看全部回复
3022
可以原笔冲回 查看全部回复
3068
4334
账务一样的 查看全部回复
3266
普票免征,无税额,直接计入营业收入 查看全部回复
2866
小规模纳税人,不用应交税费-应交增值税-进项税额/销项税额,这个科目,只用应交税费-应交增值税 您有无票收入没做库存商品和销售收入是吗? 查看全部回复
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因为我们入账的时候是全额计成本的,现在税这个是从成本里面挖出来的, 所以实际的成本就减少了 查看全部回复
3898
现在只可以开免税了,对方开3点普票也不能抵扣啊 查看全部回复
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一般纳税人13%小规模3% 查看全部回复
4637
4月1日以后,没有1%的税率了。要不就是免税。要不就是专票3%。所以你这张票就不合规了。 查看全部回复
3630
平时月末结转也可以,年末结转也可以 查看全部回复
3374
小规模纳税人开普免税 查看全部回复
2509
普票是的 查看全部回复
3240
借:管理费用 dai:银存 查看全部回复
2925
如果是实行会计准则,跨年退回通过以前年度损益调整科目去调 查看全部回复
3366
小规模纳税人开不了增值税专票 查看全部回复
4557
可以把问题说详细点么,去年的是什么分录 查看全部回复
3395
开普票免税,开专票3% 查看全部回复
3462
你缴增值税的分录是怎么做的? 查看全部回复
3456
销项税不需要处理 查看全部回复
月末结转至未交增值税呀 查看全部回复
3642
看你们是不是小规模是的话就能享受 查看全部回复
3110
好像有这个政策是免税的 查看全部回复
3968
不要算增值税 查看全部回复
8088
个人有申请临时税务登记证的免 查看全部回复
3492
金额差得大吗 查看全部回复
3135
调整以前年度的损益 查看全部回复
2666
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