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大宁老师
不一定都要计提,要分情况 查看全部回复
26273
高老师
一样的,计入长期股权投资 查看全部回复
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计提时 借:管理费用--社会保险费(单位部分) dai:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 缴纳医保时: 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) dai:银行存款 发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资(应发数) dai: 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 银行存款或现金 (实发数) 查看全部回复
4129
若鱼老师
会计分录,3题借银行存款384、dai应收账款384,4题借财务费用32,dai银行存款32 查看全部回复
5669
筱粒老师
是季度付,还是月付利息? 查看全部回复
3291
张老师
收回的10个冲当期收入和成本,给的10个新的按照正常收入和成本确认 查看全部回复
2343
什么原因返回呢? 查看全部回复
3332
橘子
6.借预收账款21130 dai银行存款655 主营业务收入17500 应交税费去-应交增值税(销项税)2975 查看全部回复
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代理的进出口业务只是收取代理服务费,代理商品不属于公司,代理商品产生的收入及对应的成本与公司无关 查看全部回复
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发出商品时怎么做的分录,收到退回商品的分录与发出时的会计科目及方向一致,只是金额用负数表示,如果已结转了成本,按同样方法冲回已结转成本 查看全部回复
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对于住房公积金个人部分由公司承担,建议要么将个人部分并入工资,发工资正常做扣除,要么并入管理费用/营业外支出,汇算清缴时做纳税调增 查看全部回复
2262
Annina老师
交多少做多少 查看全部回复
4339
安叔老师
借;管理费用,dai;银行存款等科目 查看全部回复
3220
李伟老师
计算提取的金额 借银行存款 dai专用基金 使用时 财务会计 借专用基金 dai银行存款 预算会计借专用结余或事业支出等 dai资金结存 查看全部回复
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借:银行存款200000 dai:短期借款200000 查看全部回复
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11月计提工资及社保时,借:成本费用类科目,dai:应付职工薪酬,缴纳社保时,借:应付职工薪酬654.5,其他应收款-社保个人部分340,dai:银行存款994.5,发放工资时,借:应付职工薪酬50000,dai:其他应收款-社保个人部分340,银行存款49660 查看全部回复
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是企业为职工组织的培训,职工需要自己缴纳培训费是吗? 查看全部回复
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借:管理费用 dai银行存款 抵扣增值税时 借应交税费-应交增值税(抵减税款)dai管理费用 查看全部回复
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计提时借:成本费用类科目,dai:应付职工薪酬-社保,支付时:应付职工薪酬-社保,其他应收款-社保个人部分,dai:银行存款 查看全部回复
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借:成本类科目,同时dai:进项转出 查看全部回复
4179
莹老师
借:投资支出 dai:资金结存-货币资金 查看全部回复
4807
揭老师
借 原材料-甲/乙/丙 dai 银行存款 /现金 查看全部回复
4430
哈哈老师
收到发票的时候 借长期待摊费用 其他应付款-房东 后期摊销房租的时候 借制造费用 dai长期待摊费用 查看全部回复
3554
可以这么理解,交易性金融资产是为了短期持有进行交易的资产,所以主要根据公允价值来计量损益,入账是也按照公允价值入职。而长期股权投资一般是为了长期持有并从被投资公司获得分红的资产,公司的收益取决于被投资公司的盈利情况,所以在入账时还要考虑商誉等。 查看全部回复
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按照你们当初做相反分录 查看全部回复
3770
Amy老师
计提时:借:其他应收款一xx股东名,dai:应交税费一应交个人所得税。交税时:借:应交税费一应交个人所得税,dai:银存。收到代扣代缴的个人所得税时:借:银存/现金,dai:其他应收款一xx股东名。 查看全部回复
4762
你们的主营业务是什么? 查看全部回复
3325
借:固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款 营业外收入 补贴3万计入营业外收入,如果执行新准则计入其他收益 进项可以抵扣 查看全部回复
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借应交税费应交增值税转出未交增值税 dai应交税费未交增值税 查看全部回复
2366
同学您好,如果是题目的话,要跟您说声抱歉了,因为咱们这个是工作中的财税实操问题答疑,理论和实际存在差异,建议您核对试题答案,并请您谅解! 查看全部回复
3133
不能单纯用实发工资和应发工资记往来,a公司实际垫付的是实发工资(个税、社保个人部分都由个人承担,不计往来)+社保公积金单位部分。 查看全部回复
3789
多学习和运用,熟悉会计分录的编制原理。 查看全部回复
2894
Icy 何
员工工资的发放均通过应付职工薪酬科目核算 查看全部回复
3347
进转出就好 查看全部回复
3405
勤勤
你好,请详细描述一下这个问题吧 查看全部回复
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您好这个个人部分指的是员工应缴纳的那部分工会经费吗? 查看全部回复
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你是医院方还是销售方 查看全部回复
4290
工资的计提与发放吗? 查看全部回复
2638
清岚
借 长期股权投资 dai交易性金融资产 投资收益(差额) 查看全部回复
3935
这是固定资产清理相关的帐务处理,你看下 查看全部回复
3629
预交的时候 借应交税费-预交增值税 dai银行存款 查看全部回复
4029
装卸费与运费计入物资成本 查看全部回复
4348
就是从应支付的分包工程款中抵减这部分保证金吗? 查看全部回复
3440
销项负数发票的会计分录与原错误凭证的分录一样,只是金额为负数。只是进项税额科目改为进项税额转出科目的dai方,新的正常发票和原来的分录一致即可 查看全部回复
3856
借银行存款 dai营业外收入 查看全部回复
3852
如果是你单位把车租出去的话,借应收账款,dai其他业务收入,应交税费,摘要,单位出租汽车 查看全部回复
4486
专票可以抵扣进项税额的 查看全部回复
3458
市盈率=普通股每股市场价格÷普通股每年每股收益 查看全部回复
4432
报废 借:待处理财产损溢 dai:原材料 应交税费-应交增值税-进项税额转出(一般纳税人取得专票) 取得收入 借:营业外收入 dai:待处理财产损溢 查看全部回复
3656
如果是员工外地出差短期租房且财务制度规定实报实销的,则计入差旅费,不做个税申报。如果是给员工个人平时的房租补贴,则需要计入员工薪金,申报个税 查看全部回复
3798
低值易耗品是指不作为固定资产核算的各种用具物品,如工具、管理用具、玻璃器皿以及在经营过程中周转使用的包装容器等。低值易耗品按你在税局备案的摊销方法进行摊销。入帐时计入低值易耗品,摊销时根据所处部门计入管理费用、制造费用等 查看全部回复
4104
借:在建工程 dai:应付利息 查看全部回复
3312
借其他业务成本 dai其他应付款或者应付账款或者现金或者银行存款 查看全部回复
5799
具体什么钱呢? 查看全部回复
4325
自用,应视同销售处理。借:固定资产,dai:主营业务收入/应交税费-应交增值税销项税额,同时结转成本,借:主营业务成本,dai:库存商品 查看全部回复
3372
借成本费用 dai应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
3547
建议补充手续,要老板签字确认后,计入营业外支出或者确认为管理费用--坏账损失。 查看全部回复
3579
根据您描述不是很清楚您想问什么 查看全部回复
3227
借:固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额(一般纳税人) dai:银行存款 查看全部回复
4028
分别根据他开的红字发票和正确的发票再入账即可 查看全部回复
3430
上面的正确 查看全部回复
3569
冯冯
甲股东转给乙股东,那么分录为: 借:实收资本-甲股东 dai:实收资本-乙股东 查看全部回复
3954
这个保险是公司自己车辆的保险费吗? 查看全部回复
9697
账务上把这两笔进项税额,做应交税费-应交增值税-进项税额转出科目 查看全部回复
4694
购买理财会计分录借交易性金融资产 dai银行存款 收益计入投资收益科目 查看全部回复
3666
借原材料 50000 应交税费—应交增值税—进项税额 6500 dai银行存款56500 查看全部回复
2564
不需要结转到下年 查看全部回复
4038
(1)借销售费用或管理费用 dai 现金 (2)借应收承兑 dai主营业务收入 应交税金—应交增值税—销项税额 (3)借银行存款 dai预收账款 (4)借应收账款 dai其他业务收入 应交税金—应交增值税—销项税额(5)借银行存款 dai主营业务收入 应交税金—应交增值税—销项税额 查看全部回复
4032
小梦老师
您能描述一下具体经济业务吗?你租的具体成品是什么 查看全部回复
3736
计入您的成本中 查看全部回复
3757
借: 待处理财产损溢 dai:原材料 借:营业外支出/其他应收款-保险赔付/管理费用 dai:待处理财产损溢 查看全部回复
7826
借 应付职工薪酬—工资 430000 dai 其他应付款 120000 应交税费—应交个人所得税 40000 银行存款 270000 查看全部回复
4533
购入商品 借库存商品 应交税费—应交增值税(进项税额) dai应付账款 销售商品 借应收账款 dai 主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) 同时结转成本 借 主营业务成本 dai 库存商品 查看全部回复
4006
借银行存款200000 dai短期借款200000 查看全部回复
这个问题涉及您是被投资企业还是投资企业,另外您只是问股息分红还是其他的权益性投资,您这边描述需要再详细一点 查看全部回复
9106
收到固定资产时: 借:固定资产 dai:递延收益 计提固定资产折旧: 借:管理费用 dai:累计折旧 按固定资产的折旧年限逐月或年分摊递延收益: 借:递延收益 dai:营业外收入(与企业日常活动无关) 或其他收益(与企业日常活动相关) 查看全部回复
3632
venus老师
借税金及附加 dai应交税费——城建税/教育费附加 借应交税费——城建税/教育费附加 dai银行存款 查看全部回复
3457
这个100计入固定资产原值中。例如运费100 固定资产10000 那么固定资产原值10100 ,按照固定资产的规定年限折旧摊销即可 查看全部回复
5211
可以一次性计入费用是税收优惠政策,所以还是应该按照正常会计处理入固定资产,然后按照要求计提折旧。在汇算清缴时会产生税会差异,计入递延所得税负债 查看全部回复
3771
小福老师
同学 你好 请问是材料采购过程中发生的运杂费吗 查看全部回复
3691
计算时您要先获取税后利润的金额 查看全部回复
4796
要入销售费用哈 查看全部回复
3682
1.借:预收账款600000 银行存款78000 dai:主营业务收入600000 应交税费-应交增值税78000 借:主营业务成本 420000 dai:库存商品420000 2.借:银行存款 11300 dai:其他业务收入10000 应交税费-应交增值税1300 借:其他业务成本 8000 dai:原材料8000 查看全部回复
4085
地产老财
1、先把该固定资产按原值全额转出 借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 2、如果在销售该固定资产的过程中,发生了人工费和运输等清理费用 借:固定资产清理 dai:银行存款/库存现金 3、收到价款时 借:银行存款/库存现金 dai:固定资产清理 4、缴税金时 借:固定资产清理 dai:应交税金 5、结转固定资产清理科目 如果该科目是借方余额 借:营业外支出 dai:固定资产清理 如果是dai方余额 借:固定资产清理 dai:营业外收入 查看全部回复
3793
缴纳个税: 借 应交税费-应交个人所得税 dai 银行存款 滞纳金: 借 营业外支出 dai 银行存款 查看全部回复
4492
是什么方面错了? 查看全部回复
4559
同学不管他是补缴还是正常缴纳,都是缴纳的分录,企业记入应付职工薪酬,个人记入其他应付款 查看全部回复
4981
买东西钱没收到,是商品已经售出,暂时没有回款吗 查看全部回复
3261
李钢老师
收到发票后,做到11月账里,借:某某费用,dai:预付账款 查看全部回复
4511
工会经费计提:借 管理费用 dai 应付职工薪酬-工会经费 支付: 借 应付职工薪酬-工会经费 dai 银行存款 查看全部回复
借:管理费用-保险费 dai银行存款 查看全部回复
3904
借:制造费用180 管理费用220 dai:库存现金400 查看全部回复
5643
具体怎么换的呢?详细说下 查看全部回复
5506
借:库存商品 应交税费应交增值税进项税额(如有)dai银行存款 查看全部回复
3701
客户付钱的时候你是怎么记账的,按照原来的分录红字冲销735元 查看全部回复
3296
张瑞峰
物业公司属于现代服务业。会计上按照提供服务实际发生的时间分月确认收入。报税时按照开票确定纳税义务,如果已经全额开票,都要申报,如果不需要开票就分月申报 查看全部回复
6784
补缴税款计提 借: 以前年度损益或者利润分配 76924.26 dai:应交税费-应交所得税76924.26 查看全部回复
借:委托加工物资 dai:原材料 库存商品等 查看全部回复
3429
这个没有具体规定,看你做账习惯了 查看全部回复
4037
经常涉及到的增值税 借应交税费应交增值税转出未交 dai应交税费未交增值税 查看全部回复
4089
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