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许老师
答案为BC 查看全部回复
2641
tammy老师
稳岗补贴相当于国家给企业补贴收入 查看全部回复
2273
甘老师
1、计算应交增值税,结转税额 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai: 应交税费- 应交增值税(进项税额) 应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 2.结转进、销差额 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税 3.实际交纳时 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2850
高老师
申报少了,更正申报表 查看全部回复
4143
安叔老师
不需要,你的留抵税款已经退给你了, 查看全部回复
2384
红冲就好,红冲分录与原分录的会计科目及方向一致,金额用负数表示 查看全部回复
2050
patience
不用计提,缴纳的时候有银行扣款单,借税金及附加 dai银行存款 查看全部回复
2539
计提时一般借管理费用 dai应付账款或者其他应付款 付款时候 借其他应付款dai银行存款,发票在付款的时候需要取得 查看全部回复
2450
先结转增值税,然后再缴纳 查看全部回复
2098
如果是这样结转的,不需要另外再做分录 查看全部回复
2779
增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为:(二)纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天 查看全部回复
3265
清岚
你们实际缴纳的时候怎么做的分录 查看全部回复
2783
王苗苗老师
缴纳增值税是业务满足收入确认条件时需要计算缴纳的 查看全部回复
2295
①需要申报增值税及附加税 税费种应从2022年1月就认定为按月申报。1月填写申报小规模纳税人申报表,2月填写申报一般纳税人增值税申报表 查看全部回复
4396
孙老师
计提和发放工资的会计分录 1、计提工资 借:管理费用 销售费用 dai:应付职工薪酬—工资 2、计提社保(企业部分) 借:管理费用 销售费用 dai:应付职工薪酬—社保 次月发放工资时的会计分录 1、发放工资时 借:应付职工薪酬—工资 dai:应付职工薪酬—社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2、上交杜保 借:应付职工薪酬—社保(企业部分+个人部分) dai:库存现金/银行存款 3、上交个人所得税 借:应交税费—应交个人所得税 dai:银行存款 计提并缴纳个人所得税的会计分录 计提工资时并不涉及到个人所得税: 借:制造费用 管理费用 dai:应付职工薪酬 发放工资时,代扣个人所得税: 借:应付职工薪酬 dai:应交税费—代扣代缴个人所得税 银行存款(应发与个税差额) 交纳个人所得税时: 借:应交税费—代扣代缴个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
5601
杨老师
你可以做到这个月 查看全部回复
2819
一般不需要交增值税 需要交企业所得税 查看全部回复
4017
小妮老师
你的账务最终留抵是在未交增值税科目? 查看全部回复
2478
andy老师
dai:营业外收入 查看全部回复
2785
4月=90-80=10 5月=100-82=18 6月= 150-100=50 二季度增值税=(10+18+50)*0.05=3.9 查看全部回复
3691
2644
2 查看全部回复
2960
1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)7 dai.应交税费- 应交增值税(进项税额)7 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额)10 dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)10 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3 dai:应交税费-未交增值税(借或dai)3 4、借:应交税费-预交增值税2 dai:银行存款2 5、 缴纳上月应交未交的增值税 借:应交税费-未交增值税3 dai:银行存款 1 应交税费-预交增值税2 查看全部回复
1959
直接计入公司社保费用 查看全部回复
4675
谭老师
自产汽车抵债要视同销售 查看全部回复
4102
进项的发票正常入账 借:原材料等 应交税费应交增值税进项税额 dai:银行存款 月末结转应交增值税到应交税费-未交增值税 申报增值税 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款(实际缴纳的增值税) 其他收益(加计10%) 查看全部回复
2794
稍等我看一下 查看全部回复
2751
属于公司的销售收入都需要交纳增值税 查看全部回复
2353
税务师晓雨
1、可以等到收到租金后再开具发票 2、房产税计税依据不包括含增值税 3、如果房产税有申报错误可以进行更正申报 查看全部回复
3859
木言
你好,是什么情况的预提收入? 查看全部回复
5001
进项结转是,借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai应交税费-应交增值税进项 销项是 借应交税费-应交增值税销项 dai 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 查看全部回复
3921
你们是先征后返吗 查看全部回复
2842
你把之前错误的分录调整成正确的分录,增值税就平了;然后把附加税计提和缴纳分录红冲 查看全部回复
还有什么问题呢 查看全部回复
2873
是的,属于B总垫付了款项,后期要还,他收到款不需要缴纳个税,可以写个代付款协议 查看全部回复
一般期末进项税会结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税,期末转出未交增值税余额在借方表示有增值税留抵。或者年底时一次结转。 查看全部回复
2589
运输费计入在建工程,建议分开写分录 查看全部回复
2045
不用计提,缴纳时,借应交税费-已交增值税 应交税费-应交城市维护建设税 dai银行存款 查看全部回复
3014
卡卡
您好,让您久等了。按照收入准则规定,A公司的销售收入构成有两部分:一是来自终端用户的购买价款,二是政府补贴,是A公司产品对价的组成部分。所以,A公司收到的补贴资金应当按照收入准则进行会计处理。视同销售。 借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 查看全部回复
3591
秦枫老师
6月借 银行存款 dai 主营业务收入 应交税费 查看全部回复
3264
月末,将销项税转入未交税金 借:应交税费—应交增值税—销项税额 dai:应交税费—应交增值税—未交增值税 2、月末,将进项税额转入未交税费 借:应交税费—应交增值税—未交增值税 dai:应交税费—应交增值税—进项税额 如果月末未交增值税为dai方余额,则为应交;如果为借方余额,则为留抵 查看全部回复
2870
自产或委托加工用于集体福利视同销售 查看全部回复
5380
营业外收入 查看全部回复
3736
是的 查看全部回复
2599
1、未达到社保基数下限,按照社保基数下限计算缴纳 查看全部回复
3170
不需要 查看全部回复
3221
如果对方没有认证抵扣,发票退回,你申请红字发票信息表,开具红字发票 查看全部回复
2495
增值税是价位税,增值税并非不影响利润表,只是它对利润的影响拐了个弯 查看全部回复
2512
非独立核算,账务都是总公司处理,1 .2.总公司转周转备用金 借其他应收款-分公司dai银行存款 查看全部回复
3954
适用的是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
3142
你们的采购价和销售价都是不含税么,如果客户砍价了2.6%,那应该是20%的毛利减去2.6%的砍价空间, 查看全部回复
2516
当月退回又缴纳了? 查看全部回复
1895
((220-20)+(110-10))*5% 查看全部回复
3594
可以,全额抵扣,抵扣时 借应交税费-应交增值税减免税款 dai管理费用 查看全部回复
4850
每月末增值税转入未交增值税分录 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 (留抵在dai方) dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
2951
小规模 借应交税费-应交增值税 dai银行存款 查看全部回复
2033
会计分录和正常做收入一样,只是原始凭证不是发票而已. 1、销售时的会计分录: 借:应收账款(或银行存款) dai:主营业务收入-未开票收入 dai: 应交税费--应缴增值税-销项税额 (注释:也就是说,即使没有开票,也要缴纳税款的) 2、开具发票时的会计分录: 借:主营业务收入--未开票收入 dai:主营业务收入-**公司 查看全部回复
4778
同学你好 查看全部回复
3279
1、目前社保还未很严格规定只要发工资就必须要交社保 2、预支工资时你要挂往来,等发工资时要从工资中扣除,预支的这部分应该包含在工资表中,不用单独计提 查看全部回复
6475
专票普票对于你们来说是一样的, 查看全部回复
2985
①借:固定资产清理42000 借:累计折旧38000 dai:固定资产80000;②借:固定资产清理800 dai:银行存款800;③借:银行存款58000 借dai:固定资产清理42800 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)8000 dai:资产处置损益7200 查看全部回复
2990
建议计提时把员工和公司部分分开计提,虽然公司承担全部但个人部分不得税前扣除 查看全部回复
2775
暂估入库不涉及增值税 查看全部回复
4289
未开票收入已经开票部分调减 查看全部回复
2828
核对下应交增值税数据是哪个,然后计算出附加税费 查看全部回复
3379
之前分录怎么做的呢 查看全部回复
3152
利润表显示通不过是不是因为下面的附加税没有填写,营业税金及附加下面不是有城建税等税种么 查看全部回复
3819
有印花税么 查看全部回复
2471
小规模纳税人开普通发票免税,账面不用再体现增值税 查看全部回复
3627
企业之间的借款利息收入需要缴纳增值税。出借方作为其他业务收入处理,借款方作为财务费用处理 查看全部回复
2871
1.违约金不可以税前扣除 查看全部回复
4671
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款(实发部分) 其他应付款-社保(个人部分) 应交税费-个人所得税(代扣代缴) 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保(公司部分) 其他应付款-社保(个人部分) dai:银行存款 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3712
由于教育费附加、地方教育附加费属于基金(费),不属于税收的范围,补申报时不需加收滞纳金。 查看全部回复
3231
进口环节的增值税可以抵扣,借:应交税费应交增值税进项税额 查看全部回复
如果已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税;如果没结转到未交增值税,收到退税借银行存款 dai应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
3004
企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入,应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中,如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。 查看全部回复
5024
是的 应按劳务报酬所得预缴个税 查看全部回复
3793
按实缴入账 借:银行存款20 dai:实收资本20 查看全部回复
3182
借:应交税费-企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2843
直接按实际的计提就可以 查看全部回复
2534
是否该凭证之前已经计入营业外收入,现在小规模原3%税率到年底都是免税的,所以减免的税额不需要计入营业外收入了,要冲销原凭证 查看全部回复
2168
原来的分录红冲,再写一笔正确的 查看全部回复
2191
Annina老师
一般是一致的 查看全部回复
5240
社保返还补助与企业的收入或者数量不直接挂钩,因此,企业收到的社保返还补助不缴纳增值税。 查看全部回复
3080
你6月放回去就已经能对上了啊 查看全部回复
3410
借 管理费用 2075 dai银行存款 1820 dai应交税费—个人所得税 255 查看全部回复
2303
借:利润分配—应付股利 dai:银行存款 应交税费—个人所得税 借:应交税费—个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
5537
可以用以前年度亏损抵扣 查看全部回复
2935
可以,需要计提的 查看全部回复
3489
事业单位滞纳金可以计入“经费支出——其他支出”,或者其他类似于“营业外支出”的科目。 补交社保并缴纳滞纳金时 借:应付职工薪酬--社保(单位部分) 借:其他应收(付)款--社保(个人部分) 借:营业外支出--滞纳金支出/事业经费支出-其他支出 dai:银行存款-**行 计提时 借:管理费用--社保(单位部分) dai:应付职工薪酬--社保(单位部分) 查看全部回复
9573
发工资 借应付职工薪酬 dai银行存款 应交税费-代扣代缴个人所得税 缴个税借应交税费-代扣代缴个人所得税 dai银行存款 查看全部回复
2725
需要的,一般和货品一起金额等分, 查看全部回复
13737
借:应交税费-应交增值税(销项税) dai:应交税费-应交增值税(未交增值税) 查看全部回复
应该是2个选项,一个是三方协议缴款一个是网银缴款,和税局签订了三方协议的用签订协议的银行账户 查看全部回复
4415
同学你好。既然你们有进项抵扣,那证明你是一般纳税人,一般纳税人如果想要。降低增值税税负和企业所得税税负的主要就是增加成本。其次,你购进的商品最好是有。而且专票,没有其他途径可以少交增值税和企业所得税, 查看全部回复
3812
税负率是当地税局根据地区和行业水平计算出来的,建议是按财税文件要求计算缴纳增值税 查看全部回复
3462
同学你好是增值税增量留底退税么? 借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 查看全部回复
2671
是的,先要计提一笔 查看全部回复
2452
有进项正常勾选申报就行,会显示有留抵进账税,应交增值税是0 查看全部回复
3123
这个房地产之前是一直闲置没有卖吗?账上怎么处理的? 查看全部回复
2574
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