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wam
增值税,小规模纳税人开的免税发票,就不需缴纳增值税、城建税及附加 查看全部回复
3174
andy老师
这个属于非经营活动的,所以不属于增值税征税范围 查看全部回复
4015
高老师
购税控的技术服务费? 查看全部回复
2988
甘老师
一般纳税人的话按对应的税率填,比如建筑服务填写在9%那一栏,生活服务填在6%那一栏 查看全部回复
1967
计提 借管理费用等 dai应付职工薪酬 付款 借应付职工薪酬 dai银行存款 查看全部回复
4458
需要附入库单验收单等 查看全部回复
2254
许老师
写分录吗? 查看全部回复
2095
是的,小规模纳税人原3%的项目,开普通发票免增值税 查看全部回复
3076
云峰老师
同学你好 查看全部回复
1993
对,不动产租赁小规模纳税人是5%,不能享受增值税免税 查看全部回复
7290
适用3%征收率的应税销售收入按1%征收增值税 查看全部回复
2826
包工包料一般是申报增值税和附加税 查看全部回复
2916
1.不建议用 2.不可以 3.不可以 查看全部回复
3057
作废,重新开具 查看全部回复
4784
小小
今年的小规模开免税发票的政策是到2022年12月31日 查看全部回复
3052
数量是一致的 查看全部回复
1881
借:银行存款 dai:经营收入 应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
2629
杨老师
你说的更正申报是在报10月的时候把他抵扣了,还是真的去更正了9月的申报表? 查看全部回复
3270
同学你好 1、小规模纳税人土地租赁增值税税率是5%吗?,其增值税和相应的附加税可以享受减免政策吗? 答:是5%。季度45万元以下的免交。其增值税及附加随之减免。 如果未超过45万,城建税减半。两项附加如果季度不含税收入在30万以下的,免税。 查看全部回复
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如果收入漏报引起的补交,需要调增值税 查看全部回复
2929
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2887
请参考《财政部 国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》财税〔2016〕52号文件。 查看全部回复
2272
安叔老师
现代服务 查看全部回复
2415
谭老师
可以考虑做税筹将利润总额控制在300万以内 查看全部回复
3724
结算单、对账单、发票查验记录、付款申请(包含银行账户信息)等资料 查看全部回复
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购入车辆增值税是13%,购进的增值税发票上面的税额可以抵扣 查看全部回复
4123
可以 查看全部回复
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可以 按实际经营开 查看全部回复
3719
开过管理服务发票没? 查看全部回复
22845
Harry老师
你好,是这个科目。 查看全部回复
2192
如果是采购存货,需要发票及入库单验收单等 查看全部回复
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6税2费”减半征收是指:自2022年1月1日至2024年12月31日,由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控的需要,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 查看全部回复
5932
付款:付款审批单+银行付款回单 查看全部回复
4799
填在小微企业免税销售额那里 查看全部回复
3237
交 查看全部回复
2346
1、企业补交所得税时: 借:以前年度损益调整 dai:应交税费——应交所得税 同时: 借:应交税费——应交所得税 dai:银行存款 2、结转以前年度损益调整时: 借:利润分配——未分配利润 dai:以前年度损益调整 3、企业缴纳滞纳金时: 借:营业外支出——滞纳金 dai:银行存款 查看全部回复
3241
根据财税〔2016〕36号 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(六)购进的旅客运输服务、dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。因此,一般纳税人购进的dai款服务不得从销项中抵扣。 查看全部回复
5612
小规模申报增值税,要按不同类型发票分别填,开专票的把销售额填写在专票销售额那一栏 查看全部回复
2418
不是 查看全部回复
1934
2676
王苗苗老师
为什么亏钱? 查看全部回复
3033
你好,需要找税务局给你增加税种认定才可以。 查看全部回复
3777
不需要附件 查看全部回复
3116
3%和5%属于不同征收率项目。 查看全部回复
2326
本期你们不用交增值税,但是预缴了1131.23,所以应交那里是负数 查看全部回复
3014
小妮老师
同一项业务可以核算到主营里面,全部按照餐饮服务6%核算 查看全部回复
6651
52.53/1.03*0.03=1.53 查看全部回复
2355
4月1日起,小规模纳税人原3%征收率的项目凯普通发票免增值税,如果放弃免税,开具专用发票,则按照3%征收率计算缴税。 查看全部回复
2917
正确,可以这样做 查看全部回复
2030
patience
技术服务属于服务类,填在服务一栏 查看全部回复
7887
自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入开普票,免征增值税 查看全部回复
1529
不含税 查看全部回复
2462
附上退回的银行回单 查看全部回复
2861
是的 查看全部回复
1732
财税【2016】36号规定技术转让的“纳税人申请免征增值税时,须持技术转让、开发的书面合同,到纳税人所在地省级科技主管部门进行认定,并持有关的书面合同和科技主管部门审核意见证明文件报主管税务机关备查。” 查看全部回复
4147
现在的政策是,小规模纳税人开增值税普票免征增值税,专票3%的征收率。 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
3578
对方是小规模么,现在的政策是小规模开普票免征增值税,那合同上可以不加上这句话 查看全部回复
2755
按实际缴纳的税款入帐 查看全部回复
2160
你说的是一般纳税人取得农民自产自销的免税发票? 查看全部回复
3464
如果是前面付过款的,那么本次收到发票填一个预付款核销单,核销单和发票一起作为凭证附件即可 查看全部回复
2685
是要销售掉么,可以在税控盘新增编码,可以开专票 查看全部回复
1978
可以的,这是对方发生的成本明细,并不影响你们入账 查看全部回复
2488
有限公司是不是要聘请员工,缴纳的个税是帮员工代扣代缴的,个税是员工承担的,不是公司承担的 查看全部回复
2344
对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。 免征增值税的鲜活肉产品,是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉,内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。 查看全部回复
7160
报销时可以附收据,发票可以附在最后一笔报销后面 查看全部回复
4180
6%是一般纳税人开出来的 查看全部回复
2775
未付款的后附发票、对方出具的结算单、你们单位的入库单 查看全部回复
8498
一次性开票的话,后续分摊的话可以付一张内部的分摊表,表上注明发票付在哪张凭证上就行 查看全部回复
3002
冰山老师
有主要看产品满不满足条件 查看全部回复
5221
开普票的话,是否优惠政策那勾选一下,后面选免税 查看全部回复
4845
银行存款回单通常是放在发生的当期 查看全部回复
2985
tammy老师
征收率为3%的小规模纳税人,按现行政策,开具普票免税 查看全部回复
12306
增值税销售表那里填0,进项税正常认证,填写在本期申报抵扣的进项税那里,保存申报即可(主表会显示本期末有留抵进项税) 查看全部回复
2435
你是问税率吧?征税范围只要提供的应税服务、销售商品都是征税范围 查看全部回复
4241
如果在业务发生时按照未开票收入申报,后期补开发票可以按照小规模时的征收率开具,否则只能按照现在的税率开具 查看全部回复
10035
只是服务企业 查看全部回复
4078
不会的,如果记不住密码,可以重装开票软件,就会恢复初始密码 查看全部回复
3460
附加税:小规模和一般纳税人都是按应交增值税和应交消费税来计算附加税,(城建税7%,教育附加3%,地方教育附加2%),区别是小规模可以享受附加税减半征收 查看全部回复
5354
普票目前适用3%的免税 查看全部回复
4614
你们是一般纳税人还是小规模纳税人 查看全部回复
3447
一般纳税人或者小规模纳税人企业所得税减免只要符合小型微利企业就可以减免,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,即2.5%的税率;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,即5%的税率。 查看全部回复
1923
小微企业享受增值税,的判定标准是年销售收入没有超过500万,企业所得税小型微利企业判定标准年应纳税所得额,不超过300万,资产总额不超过5000万,从业人数不超过300人 查看全部回复
3882
只交专票部分 查看全部回复
2258
如果你们是帮客户代理的是国际货物运输服务,那么是可以开 查看全部回复
3697
可以,6%专用发票的货物或应税劳务,服务名称是代理运费(国内运费),普通发票0%免税的货物或应税劳务,服务名称是国际代理运费。 查看全部回复
19633
1、是的 查看全部回复
3880
孙老师
收到的时候做 借:银行存款 dai:营业外收入-政府补助 查看全部回复
4835
11693
销售额的界定是包括专票和普通 查看全部回复
3087
可以,2019年4月1日起,纳税人购进农产品允许按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率抵扣进项税额;其中,购进用于生产或委托加工13%税率货物的农产品,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和10%的扣除率抵扣进项税额。 查看全部回复
3717
进项的发票正常入账 借:原材料等 应交税费应交增值税进项税额 dai:银行存款 月末结转应交增值税到应交税费-未交增值税 申报增值税 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款(实际缴纳的增值税) 其他收益(加计10%) 查看全部回复
2812
清岚
最好附上 查看全部回复
5022
不能啊 查看全部回复
6090
当时对应的蓝字发票怎么入的帐? 查看全部回复
3753
Lucky
借 应交税费 96175.31 dai 银行存款 91625.31 营业外收入—减免税款收入4550 查看全部回复
3520
你们是小规模吗? 查看全部回复
2506
你把之前错误的分录调整成正确的分录,增值税就平了;然后把附加税计提和缴纳分录红冲 查看全部回复
2801
是2017年1月1日及以后开具的么 查看全部回复
增值税一般纳税人购进农产品,取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。 查看全部回复
6189
是的,符合这个政策的可以税前扣除,汇算清缴时不用调整 查看全部回复
5157
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