关联方,账务处理的相关问题-会计宝

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你好我们租办公楼是通过其他公司租的甲方和乙方签订租房合同我们公司把款项付给乙方由他们公司付款给甲方甲方给乙方开具发票，我们作为实际付款单位没有发票应该怎么账务处理合理 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

我们公司把款项付给乙方，乙方不给你们开发票吗查看全部回复

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政府会计制度账务处理问题:以前年度的应收应付账款，今年确定不再收回或付款，账务处理是调整以前年度损益还是确定为今年的收入？#其他行业#

答疑老师：木言

1.?以前年度应收账款确定无法收回： - 如果单位执行的是政府会计制度中的财务会计，按照规定报经批准后予以核销时，借记“坏账准备”科目，dai记“应收账款”科目。核销的应收账款应在备查簿中保留登记。由于此时不发生纳入部门预算管理的现金收支，预算会计不进行账务处理。 - 如果前期未计提坏账准备，那么应先补提坏账准备，借记“资产减值损失”科目，dai记“坏账准备”科目；然后再进行核销，借记“坏账准备”科目，dai记“应收账款”科目。 2.?以前年度应付账款确定无需支付： - 政府会计制度下，对于确定无需支付的以前年度应付账款，应确认为当期的收入（营业外收入）。账务处理上，借记“应付账款”科目，dai记“营业外收入”科目。预算会计一般不进行相关处理，但具体还需根据单位的具体情况和相关规定来确定是否需要进行预算会计的处理查看全部回复

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A和B合作，A资金不足进行业务贷款，贷款主体为A公司，下款主体为B公司，银行资金直接到B公司账户进行运营，利息还款为A公司。请问A公司还款的账务处理和B公司收款的账务处理怎么做 #其他行业#

答疑老师：andy老师

Adai款的是银行的dai款是吗？查看全部回复

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用银行存款购买一台准备销售的设备，一般纳税人。如何进行账务处理？2、如果购买的是一台固定资产，什么时候折旧，如何核算折旧？#出纳#

答疑老师：andy老师

用途是销售通常是属于存货查看全部回复

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公司是做软件APP开发的，APP是国外上线，取得的收入也是来源于境外，公司有开通外汇账户进行收款，假如公司10月16日收到一笔外汇56.15美元，月初的汇率是7.0709，10月29号结汇，结汇当天汇率是7.122 （不是免税企业） 1.确认收入借：应收账款——国外客户 397.03 贷：主营业务收入 393.1 应交税费——应交增值税 3.93 （这个税额是按月初汇率来的，结汇需要进行调整吗） 2.收汇借：银行存款——美元账户 397.03（人民币）贷：应收账款——国外客户 397.03（人民币） 3.结汇借：银行存款——人民币账户 399.9 贷：银行存款——美元账户 397.03 财务费用——汇兑损益 2.87 老师，账务处理这样做是对的嘛 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

稍等查看全部回复

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7月可以抵扣的进项税被对方红字转出了，十月扣税提示转出了进项税117，但是这笔主营业务成本的进项税是可以被抵扣的。后期要让对方重新开具发票抵扣，所以十月份的账务处理应该怎么写 #房地产#

答疑老师：李可可

对方红字转出没有经过你这边同意吗查看全部回复

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公司跨省变更经营地址和名称，账务处理怎么衔接？#其他行业#

答疑老师：wam

公司是连续存在的，会计核算与正常一样的查看全部回复

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自然人把专利无偿转让给公司使用，但后期有可能还要转回去，也有可能不转，怎么账务处理 #高新企业#

答疑老师：林宝辉

这种情况下，建议以专利权投资入股，后期，要转回，就以撤资或者减资形式收回。不过，公司盈利的话，可能存在缴纳个人所得税的义务查看全部回复

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老师，旅行社业务，暂估成本会计分录怎么做存在问题，总成本50万，当月已付30万计入应付账款-某某（发票未来）当月暂估成本，次月来发票后完整的账务处理怎么做 #服务业#

答疑老师：李可可

当月已付30万计入应付账款-某某，暂估的完整分录是什么查看全部回复

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老师这个月开的采购发票，下个月冲红这张发票了，这需要账务处理吗 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

货物入库了么查看全部回复

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你好，我想咨询一下，总施工单位把劳务分包给劳务公司，劳务公司尚未给总包单位开具劳务费发票，总施工单位代发了劳务公司施工班组的农民工工资，把工资表还有支付明细表给了劳务公司，请问劳务公司拿到本月的工资表和支付明细表，劳务公司如何做账，以工资表进成本嘛，如何账务处理 #工业制造#

答疑老师：云峰老师

你好同学劳务公司根据应结算款项做成本借:劳务成本 dai:应付职工应酬等借:应付职工应酬 dai:应收账款—总施工单位查看全部回复

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个体工商户做代销车位，开票金额7300，个体卖了38000，这个怎么账务处理剂税率 #出纳#

答疑老师：安叔老师

谁开票呢查看全部回复

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适用小企业会计准则的小规模纳税人，税务上享受了固定资产一次性折旧入费用，账务处理上怎么做？小企业会计准则也没有递延所得税这个科目啊 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

账务上正常折旧查看全部回复

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公司给工人A发的劳务报酬工资:银行转账到手2000元， A代开发票2000的发票发票不含税收入（2000/1.01）=1980.2 公司个税申报是按照发票（1980.2-800）0.2=236.04（代扣个税金额）公司给工人A发的劳务报酬工资:银行转账到手2000元， A代开发票2000的发票发票不含税收入（2000/1.01）=1980.2 公司个税申报是按照发票（1980.2-800）0.2=236.04（代扣个税金额）我有个疑虑个税申报按照1980.2的基数申报吗？我感觉这个基数不对账务处理怎么处理？#工业制造#

答疑老师：木言

1.?关于劳务报酬个税申报基数 - 劳务报酬所得以收入减除费用后的余额为收入额。劳务报酬所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按百分之二十计算。 - 对于代开发票的情况，这里的收入应该是不含增值税的收入。在这个例子中，不含税收入1980.2元是正确的申报基数。因为劳务报酬所得在预扣预缴个人所得税时，应按照不含增值税的收入来计算。 2.?账务处理 - 支付劳务报酬时： - 借：管理费用/销售费用等（根据劳务性质确定费用科目） - 劳务报酬2000 dai：银行存款2000 - 代扣个税时： - 借：其他应收款 - 代扣个人所得税236.04 dai：应交税费 - 应交个人所得税236.04 - 实际缴纳个税时： - 借：应交税费 - 应交个人所得税236.04 dai：银行存款236.04 查看全部回复

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我公司将持有的A公司的股权赠送给B公司，账务处理怎么做，税务那边说的要做收入交税 #高新企业#

答疑老师：哈哈老师

您好，你们借营业外支出 dai长期股权投资查看全部回复

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老师，请问下往年收到对方公司开的工程款发票，当时入在建工程时未将全部发票金额入账，只入了实力转款金额，但是发票原件又已经附在往年的凭证中，现在该怎么账务处理呢？#建筑工程#

答疑老师：andy老师

补记账查看全部回复

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公司自己开的食堂，收员工每人每餐3块钱，员工自己扫码付钱 1、若9月收到餐费共计2000元，怎么进行账务处理 2、若购买米面粮油等或菜品，怎么进行账务处理 3、购进一台食堂扫码设备，收到2000元的专票，怎样账务处理，是否可抵进项 #服务业#

答疑老师：夏老师

借银行存款 dai营业收入借营业成本 dai银行存款借固定资产 dai银行存款食堂如果是小规模纳税人，不可抵进项。查看全部回复

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企业自身科技项目产生的专利权账务处理怎么做 #其他行业#

答疑老师：木言

企业自身科技项目产生的专利权账务处理如下：一、研究阶段 1.?发生支出时：借“研发支出——研究费用”，dai相关科目。 2.?期末全部转入管理费用：借“管理费用”，dai“研发支出——研究费用”。二、开发阶段 1.?符合资本化条件的支出： - 发生时：借“研发支出——开发费用”，dai相关科目。 - 形成专利后：借“无形资产——专利权”，dai“研发支出——开发费用”及相关费用科目。 2.?不符合资本化条件的支出，期末转入管理费用：借“管理费用”，dai“研发支出——开发费用”。三、后续摊销阶段借“管理费用——无形资产摊销”，dai“累计摊销”。需根据专利权预计使用寿命等确定摊销方法和期限。查看全部回复

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资产负债表和利润表勾稽不上，差额是同控取得长投时银行存款和长期股权投资的差额冲减的未分配利润，请问账务处理有问题吗 #出纳#

答疑老师：andy老师

你记账计入了利润表分配肯定勾稽不上查看全部回复

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关联方,账务处理

关联方月末转款，转出方方已划款，转入方到月末没收到款，那转入方要进行账务处理吗，#出纳#

你好我们租办公楼是通过其他公司租的甲方和乙方签订租房合同我们公司把款项付给乙方由他们公司付款给甲方甲方给乙方开具发票，我们作为实际付款单位没有发票应该怎么账务处理合理 #出纳#

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政府会计制度账务处理问题:以前年度的应收应付账款，今年确定不再收回或付款，账务处理是调整以前年度损益还是确定为今年的收入？#其他行业#

A和B合作，A资金不足进行业务贷款，贷款主体为A公司，下款主体为B公司，银行资金直接到B公司账户进行运营，利息还款为A公司。请问A公司还款的账务处理和B公司收款的账务处理怎么做 #其他行业#

用银行存款购买一台准备销售的设备，一般纳税人。如何进行账务处理？2、如果购买的是一台固定资产，什么时候折旧，如何核算折旧？#出纳#

7月可以抵扣的进项税被对方红字转出了，十月扣税提示转出了进项税117，但是这笔主营业务成本的进项税是可以被抵扣的。后期要让对方重新开具发票抵扣，所以十月份的账务处理应该怎么写 #房地产#

公司跨省变更经营地址和名称，账务处理怎么衔接？#其他行业#

自然人把专利无偿转让给公司使用，但后期有可能还要转回去，也有可能不转，怎么账务处理 #高新企业#

老师，旅行社业务，暂估成本会计分录怎么做存在问题，总成本50万，当月已付30万计入应付账款-某某（发票未来）当月暂估成本，次月来发票后完整的账务处理怎么做 #服务业#

老师这个月开的采购发票，下个月冲红这张发票了，这需要账务处理吗 #出纳#

个体工商户做代销车位，开票金额7300，个体卖了38000，这个怎么账务处理剂税率 #出纳#

适用小企业会计准则的小规模纳税人，税务上享受了固定资产一次性折旧入费用，账务处理上怎么做？小企业会计准则也没有递延所得税这个科目啊 #其他行业#

我公司将持有的A公司的股权赠送给B公司，账务处理怎么做，税务那边说的要做收入交税 #高新企业#

老师，请问下往年收到对方公司开的工程款发票，当时入在建工程时未将全部发票金额入账，只入了实力转款金额，但是发票原件又已经附在往年的凭证中，现在该怎么账务处理呢？#建筑工程#

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资产负债表和利润表勾稽不上，差额是同控取得长投时银行存款和长期股权投资的差额冲减的未分配利润，请问账务处理有问题吗 #出纳#

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