普票,缴纳,增值税,减免,分录,营业外收入

1.小规模不超30万的，附加税是直接不用计提不用缴纳，还是计提后做减免？减免的话分录怎么做，报表怎么报？ 2.超过30万后是全额减按1%，还是差额交1%？计提附加税时按3%的增值税计提，还是1%的增值税计提？ 3.无形资产摊销，需要先把无形资产转入管理费用后再摊销？还是直接从管理费用里摊销？网上说不需要转入管理费用，不太理解 管理费用与无形资产是两个科目，不需要转入管理费用的原理是什么？#商业#

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增值税税收政策减免，分录直接计借 应交税费 贷 营业外收入 可以吗#商业#

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2019年小规模时增值税减免 当时增值税没有结转到营业外收入，现在是一般纳税人了，导致应交税费-应交增值税 贷方3000多的余额，现在要调整 分录：借：应交税费-应交增值税 贷：利润分配-未分配利润，这样调整对吗？#房地产#

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现在小规模纳税人都免增值税，想问100的收入应该如何做账？账面是否还需要反应增值税？是否需要把减免的增值税结转到营业外收入？ 能否帮忙写一下从收入确认到增值税处理的所有分录？谢谢#房地产#

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新政策后，个体户开专票，附加税减免的部分还是记到营业外收入还是直接按照缴纳的金额做分录就行？#房地产#

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小规模销售收入分录，这样写对吗 应交增值税后面需要写应交增值税-销项税吗？ 减免的增值税，进营业外收入了，是不是还要交企业所得税？#商业#

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小规模发票红冲之前的税费已经记入增值税减免转入营业外收入，应该怎么做分录？要把营业外收入这笔也冲减是吗#商业#

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小规模季度不足45万元的，在申报增值税填写减免税明细表的时候，提示增值税对应的第五列期末余额不为0，请核实数据，这个期末到底是0还是还是不为0啊，我们是免增值税的，但是开的专票要缴纳的，明细表本期发生额与本期应抵减税额填写的都是专票与普票不含税×2%，实际抵扣税额填的事只是专票的2%，期末是有余额的#工业制造#

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小规模纳税人2019年减免增值税多做了？ 原分录为借:应交税金-增值税200 贷:营业外收入200 请问2021年调账应该怎么处理？#建筑工程#

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咨询一下我下面的做帐是否正确， 小规模季度申报 季末收入未超过45万 9月份： 收入分录： 借：现金 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税 减免增值税款 借：应交税免-应交增值税-销项税 贷：营业外收入#其他行业#

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税控盘抵减增值税的会计分录是什么？#工业制造#

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小规模纳税人做减免税收入的分录是 借:应交税费-增值税（减免税款） 贷:营业外收入 这个数值是怎么来的#初级#

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公司小规模纳税人，开普票做收入，分录：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税 借：应交税费-增值税 贷：营业外收入 对吗？#服务业#

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老师，公司是小规模时 增值税全部转入了营业外收入，转多了 其中含代开专票的增值税，当时也缴了税款，现在是一般纳税人 小企业会计准则，现在账务上要怎么处理？分录怎么写#出纳#

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我去年买的税控盘维护费，只做了一笔分录，借：管理费用280 贷：银行存款280；这季度我销售开出一张14500的专票，想用这280来抵，我是不是要先写借：应交税费-应交增值税-减免税额280 借：管理费用-280 结转增值税要怎么写呢？#出纳#

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小规模纳税人开普票享受免税优惠，做账时税收优惠的营业外收入是按照发票上列明的税额，还是增值税及附加申报表上的“小微企业免税额”列所生成的金额呢#建筑工程#

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老师你好，我想问下，我是个体户查账征收 1、普票进项成本票要价税分离吗？可以抵税吗？ 2、普票费用票要价税分离吗？可以抵税吗？ 3、是根据账上的销项减进项来交增值税吗？ 4、成本票和费用票多可以使交经营所得更少吗？ 5、还要做些什么分录啊？ 6、报表怎么做呀？怎么手动算填写啊？ 7、根据报表上的什么数据去报经营所得啊？ 8、查账征收还要报什么吗？ 9、要交个税工资薪金所得吗？税费种认定没有这个#出纳#

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一般纳税人怎么计算增值税和企业所得税#出纳#

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小规模纳税人开了40万普票开的免税发票,申报收入40万，收入超出起征点30万交了增值税4000元，要怎么做分录#商业#

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想咨询一下，我们是小规模纳税人，我根据导出来的开票excel 表格做账，第三季度，我们有开专票也有普票，专票需要交增值税，可是我计提的金额，比实际缴纳的金额少了0.03，这种情况怎么处理呢？#房地产#

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