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甘老师
这个房地产之前是一直闲置没有卖吗?账上怎么处理的? 查看全部回复
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不得列支补缴处理正确。 理由: 取得虚开的增值税发票,业务上是虚构的,实际并不存在,根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则,规定纳税人每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额为应纳税所得额。准予扣除项目是纳税人每一纳税年度发生的与取得应纳税收入有关的所有必要和正常的成本、费用、税金和损失。纳税人申报的扣除要真实、合法。真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生的适当凭据;合法是指符合国家税收规定。 取得虚开增值税发票,对应的成本费用不真实存在,因此税务局要求不得列支,补缴企业所得税是正确的 查看全部回复
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登录电子税务局,查询申报记录 查看全部回复
2603
许老师
需要的 查看全部回复
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①借:在建工程402300 借:应交税费-应交增值税(进项税额)52000 dai:银行存款454300;②借:在建工程28000 dai:原材料28000;③借:在建工程4000 dai:应付职工薪酬4000;借:应付职工薪酬4000 dai:银行存款4000 查看全部回复
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消费税=不含增值税销售额*消费税税率 查看全部回复
2861
patience
如果罚款收入是在合同履行之中发生的,则属于价外费用,需要缴纳增值税,但是如果罚款收入与合同履行无关或在合同履行之前则无需缴纳增值税 查看全部回复
4599
1.收取租金 借:银行存款50 dai:其他业务收入50 2.自用房产转为投资性房地产 借:投资性房地产-成本380 累计折旧40 dai:固定资产400 其他综合收益20 查看全部回复
2810
杨老师
不需要,政府退手续费本意是奖励办税人员的,如果公司领导同意给办税人员的话,收到时挂其他应付款 查看全部回复
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席俊义
2014.12.31 借:投资性房地产-成本 900 累计折旧 200 dai:固定资产 1000 其他综合收益 100 收取租金:借:银行存款 70dai:其他业务收入 70 2015.12.31 借:公允价值变动损益 20 dai:投资性房地产-公允价值变动 20 出售:借:银行存款 950 dai:其他业务收入 950 借:其他业务成本880 投资性房地产-公允价值变动 20dai:投资性房地产-成本 900 借:其他业务成本 20 dai:公允价值变动损益20 借:其他综合收益100 dai:其他业务成本 100 查看全部回复
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开劳务发票需要代扣代缴个税 查看全部回复
2234
是的,没有抵扣的话,就是要交税 查看全部回复
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B15400 查看全部回复
4321
高老师
推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
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要做分录吗还是 查看全部回复
4950
需要交关税,不能退 查看全部回复
3024
曹老师CPA
增值税和所得税都有各自的税负率 查看全部回复
3560
错误。投资人购入各类资管产品持有期间(含到期)取得的非保本收益,不属于增值税征收范围,不征增值税。 查看全部回复
2307
需要视同销售处理。 查看全部回复
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自然人代开发票的税率参照小规模纳税人相关规定,自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税。所以你代开的发票也免了增值税 查看全部回复
2497
Harry老师
你好,单从销项看需要2.3万增值税。 查看全部回复
6686
可以公转私 查看全部回复
3147
借:在途物资 85000 应交税费-应交增值税(进项税)10400 其他应收款 4600 dai:应付票据 100000 查看全部回复
3410
按用途入账 查看全部回复
3081
发票税率是1% 么 查看全部回复
4467
借:原材料 403000 应交税费-应交增值税(进项税)52000 dai:银行存款455000 查看全部回复
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公司购进取得的增值税普通发票,按全部金额入账 查看全部回复
2648
你是按次还是按月? 查看全部回复
3667
2022年4月1日起小规模纳税人开具增值税普通发票,免增值税 查看全部回复
2914
你好,没有的亲 查看全部回复
3510
已经申报了吧 查看全部回复
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发电站吗? 查看全部回复
2322
增值税不用计提,附加税才计提,你确定是增值税吗 查看全部回复
2229
第一题: 卷烟增值税= 1700000*0.13=221000元 查看全部回复
5609
tammy老师
第一通过二级市场购买卖股票要交增值税 第二,对于企业持有股票的收益以及卖出环节的转让所得都属于企业所得税的收入,如取得的投资收益属于连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票超过12个月,可以享受免征企业所得税的优惠,反之则需要正常缴税。 第三,考虑到金融商品的特殊性和组合性, 允许股票买卖在一个纳税期(一般纳税人为每个月)内可以组合相抵,比如买了两支股票,A股票赚100万,B股票赔60万,那么最终交税可以再次相抵,按照盈亏抵掉之后的40万申报缴纳增值税;如果赚60万,赔100万,那么整体还是亏40万,可以结转到下个月, 但最后期限是年底如果还是未能实现盈利,这个亏损就不能转入下年相抵; 查看全部回复
19505
你好,增值税不需要计提。 查看全部回复
2765
不够抵减的话,申报表上有个本期抵减金额,填一下实际抵减的金额,后面有本期余额一栏,多出来的会自动跳出来 查看全部回复
3013
46000是含税的么 查看全部回复
5624
1.车辆购置税=245000/(1+13%)*10%=21681.42(元) 查看全部回复
5310
计提的时候 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税。 支付的时候: 借,应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
3133
建议计提 查看全部回复
2634
如果收入确实是前2个月确认的,最好修改以前的报表 查看全部回复
2577
借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
3165
只有进项税额,不需要缴纳增值税 查看全部回复
4405
符合退税范围吗? 查看全部回复
2458
消费税=23.07*(1+20%)/(1-15%)*15%=4.89(万元) 查看全部回复
4800
普通往来性质的不用,dai款性质的按照dai款服务交 查看全部回复
3504
大宁老师
需要报未开票收入 查看全部回复
2346
如果执行的不是企业会计准则,按帐面填报就好 查看全部回复
3381
根据国家税务总局公告2022年第6号,增值税小规模纳税人适用3%征收率应税销售收入免征增值税的,应按规定开具免税普通发票。纳税人选择放弃免税并开具增值税专用发票的,应开具征收率为3%的增值税专用发票。 查看全部回复
4554
错的 查看全部回复
4183
不对 查看全部回复
2838
你好,你的问题是? 查看全部回复
3462
对 查看全部回复
3092
按照9来计提 查看全部回复
3803
借 应交税费 增值税 dai 主营业务收入 查看全部回复
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您好,制造业中小微企业继续延缓缴纳2021年第四季度部分税费,并延缓缴纳2022年第一季度、第二季度部分税费。 查看全部回复
2291
丁老师CPA
红字冲销 查看全部回复
5592
需要 查看全部回复
3784
小小
以后还要交回去吗? 查看全部回复
3369
要区分你这个包装箱随同商品出售,有没有单独计价。 查看全部回复
5528
要 查看全部回复
4150
如果税率是3%的,免征增值税 查看全部回复
3624
如果以后期间你们还需要交税的话,可以留存再抵,如果金额较大,现在应该可以退税,具体可以咨询当地的税务局人员 查看全部回复
3338
增值税销项税为收入的9%,附加税为实际缴纳增值税的7%,印花税,收入的万分之三,企业所得税,利润的25%.小微企业另算 查看全部回复
5096
谭老师
减半缴 查看全部回复
2937
安叔老师
你留抵的税额科目也需要转到未交增值税这个科目 查看全部回复
2915
厚积薄发
按照3%征收率,减0.5%计税 查看全部回复
5640
可以不做结转未交增值税分录,进项减销项作为留抵以后期间抵扣,待以后期间销项大于进项,不存在留抵是,做结转分录,同时正常缴纳增值税 查看全部回复
3904
venus老师
如果过渡调整可以这样 查看全部回复
3229
夏老师
做相反的会计分录 查看全部回复
3120
小妮老师
一般纳税人的增值税税率为9%,简易计税征收率为3%;小规模纳税人征收率3%。 查看全部回复
2879
A公司是以什么名义转账给b公司? 查看全部回复
2862
不超过同期银行dai款利率的利息可以税前扣除 查看全部回复
2486
你现在申报的是三月征期。当时你还没有进行退税。 查看全部回复
5005
请问你季度的销售额有没有超过45万? 查看全部回复
3383
木言
个体户的收入低于核定的收入的时候,按核定的收入来进行征税,个体户收入高于核定的收入的时候,按实际收入来进行征收 查看全部回复
4908
和你经营业务的增值税的税率是一致的 查看全部回复
2971
意思是指你那部分进口的,组成计税价格,在交增值税的时候和交消费税的时候的组成计税价格是一致的 查看全部回复
2448
如果是dai方余额,表示当月要交的税金 查看全部回复
3406
4月1日起小规模纳税人开具普通发票不在征收增值税,专用发票正常征收增值税 查看全部回复
3456
张瑞峰
关税和消费税直接计入成本 借:存货 应交增值税-进项税 dai:银行存款 应交税费—关税 -消费税 借:应交税费-关税,消费税 dai:银行存款 查看全部回复
3943
有些企业会要求转到应交税费-未交增值税,有些企业在进项大于销项的时候,不需要处理 查看全部回复
3270
需要,跟你的专票税率一样,唯一的不同就是对方不能拿来抵扣 查看全部回复
3288
3231
开票税金是哪一类的 查看全部回复
3835
收到海关进口关税和增值税的时候,借:应交税费-进口关税 应交税费-应交增值税(进项税) dai:银行存款 查看全部回复
3186
发票上开出来税率多少就是多少 查看全部回复
6660
无收入不用交 查看全部回复
2843
都交 查看全部回复
3200
易老师
需要缴纳增值税 查看全部回复
3284
同学之前有转入未交增值税吗 查看全部回复
3055
与缴纳税款分录反过来就好 查看全部回复
2834
Yan
一般纳税人可以抵扣进项的情况 借 原材料等(关税入账)应交税费增值进项 dai 银行存款 查看全部回复
3688
如果以后需要归还的,不用交增值税 查看全部回复
3216
房地产行业吗? 查看全部回复
3109
冲计提 查看全部回复
4196
预收款错入下月冲回可以用下月预收款差额预缴 查看全部回复
3010
应该是要显示的,你先刷新一下系统在报,如果还是不行,就需要手工填 查看全部回复
4552
正常到时是需要缴纳的,但建议还是咨询当地的税务机关 查看全部回复
3800
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