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王苗苗老师
记到税金及附加 查看全部回复
2389
andy老师
调整的原因是什么? 查看全部回复
1668
patience
冲减多计提的部分,分录是正确的 查看全部回复
1455
是这样处理的,现在很多印花税是季度申报缴纳,在季末的时候先计提,实际缴纳的时候冲挂账 查看全部回复
1345
印花税计入税金及附加 查看全部回复
2396
安叔老师
那再做笔分录 借税金及附加 (红字 )借应交税费 查看全部回复
2276
许老师
借:税金及附加 dai:管理费用 查看全部回复
2663
同学你好,不需要重分类,分录写的正确的 查看全部回复
3737
如果是土地契税可以计入无形资产,土地交易费服务费入土地成本,计入无形资产 查看全部回复
3619
tammy老师
可以在税金及附加后面添加二级明细 查看全部回复
2861
杨老师
小企业会计准则? 查看全部回复
2438
可以,借:营业税金及附加 dai:银行存款 查看全部回复
2257
小妮老师
把多计提部分冲减,营业税金及附加只是本月是负数,累计数是正确的 查看全部回复
2754
高老师
余额是印花税造成的吗? 查看全部回复
3442
可以 查看全部回复
2563
可以直接计入 查看全部回复
2216
印花税不需要计提,计入税金及附加 查看全部回复
2641
孙老师
可以的 后附完税凭证 印花税统计表(注明税目 税率 金额) 查看全部回复
2794
税金及附加包括消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加、地方教育费附加,房产税、车船税、城镇土地使用税、印花税等 查看全部回复
4738
1.对于按次贴花完税,无需计提,购买印花税票或直接缴纳印花税时:借:税金及附加,dai:银行存款; 2.对于按期汇缴或核定征收的方式,需要计提。 查看全部回复
2385
谭老师
借:本年利润 dai:税金及附加 查看全部回复
3412
主营业务税金及附加是以前用的老科目,现在用税金及附加科目 查看全部回复
3403
小小
冲减营业税金及附加-印花税 查看全部回复
3004
易老师
借应交税费应交印花税dai银行存款,缴纳时候 查看全部回复
3172
Yan
可以先计提 查看全部回复
3130
借应交税费应交印花税dai银行存款 查看全部回复
3768
可以更正 查看全部回复
3732
直接把二级科目删了,前面的又全部会变成税金及附加。 查看全部回复
6997
刘老师
印花税,房产税,土地使用税入管理费用 查看全部回复
4207
小黑
不能哦,企业会计准则计入税金及附加 查看全部回复
4086
Annina老师
不用计提 查看全部回复
3596
张老师
计入成本 查看全部回复
3906
会计科目与方向与原计提分录一致,多计提数字用负数表示 查看全部回复
4110
哈哈老师
计提的时候记入到税金及附加,这个是缴纳印花税的时候就是这么做 查看全部回复
3430
清岚
报表中显示的应交税费是当期账上应该缴纳的税款合计 查看全部回复
4777
梦梦老师
月末所有损益类科目都要结转 查看全部回复
5874
你好,借:税金及附加 dai:应交税费-印花税 查看全部回复
3098
您好,记入到税金及附加里面,记入应交税费就是计提一下 查看全部回复
4225
税金及附加 查看全部回复
4596
计入税金及附加 查看全部回复
3928
是的 查看全部回复
3817
你好 查看全部回复
10561
秦枫老师
对的 购销签订的合同金额 查看全部回复
917
吴萌老师
税金及附加,一般根据当月销售额或税额,按照规定的税率计算,于下月初缴纳。 1.?消费税=应税消费品的销售额×消费税税率; 2.?城建税额=(当期的营业税+消费税+增值税的应交额)×城市维护建设税税率; 3.?教育费附加=(当期的营业税+消费税+增值税的应交额)×教育费附加税率; 4.?地方教育费附加=(增值税+消费税+营业税)×2%。 现行制度规定,市区的城市维护建设税税率为7%,教育费附加的提取比例为3%。 税金及附加包括消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等。 查看全部回复
1138
需要填写“应税凭证数量”: 逐份填写应税凭证时填1; 合并汇总填写应税凭证时填写合并汇总应税凭证的数量。合并汇总填写应税凭证时,只能合并适用同一税目且内容高度相似的应税凭证。 查看全部回复
1335
你好,后面不用附着单据。 查看全部回复
515
税务师晓雨
核定的季度申报的话,一般是季度的结束次月的15号之前,有节假日有可能会顺延 查看全部回复
855
李可可
671
注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单可以抵扣增值税 查看全部回复
1183
夏老师
查看全部回复
1210
杨老师.
新的印花税税率表,资本印花的税率本身就是万分之2.5 查看全部回复
1205
税金及附加是损益类科目(进利润表) 应交税费是负债类的科目(余额在资产负债表) 查看全部回复
1698
子公司记入资本公积除了交印花税,还需要交哪些税呢?不用了 查看全部回复
870
在的 查看全部回复
885
西贝老师
同学你好,总公司借:其他应收款 dai:银行存款 分公司:按照缴纳增值税和附加税做分录, dai:其他应付款 查看全部回复
1145
之前是全部申报的无票收入么,增值税 查看全部回复
1040
这个没有规定,从风控角度考虑的话,我个人建议年综合收入不超9.6万(法人没有社保和专项附加扣除的情况下) 查看全部回复
1267
同学你好,分录如下 计提: 借:税金及附加 dai:应交税费-应交印花税 缴纳: 借:应交税费-应交印花税 dai:银行存款 查看全部回复
1486
要求必须明确增值税金额是多少,这样才能按照不含税金额交印花税 查看全部回复
1034
燕子老师
印花税一般是按照签订合同时间来申报 查看全部回复
1484
Harry老师
你好,这个税费所属期还是属于去年,应该算的。 查看全部回复
1349
打印完税证明一般不影响汇算清缴 查看全部回复
1737
收到发票,已经付款,但是货没交付,如果货还没发出是做:借预付账款,dai银行存款。如果货物在路途中了,借 在途物资 dai 银行存款 查看全部回复
1094
印花税的计税依据如下: (一)应税合同的计税依据,为合同所列的金额,不包括列明的增值税税款; 查看全部回复
1573
就挂在应交税费-应交房产税就行 查看全部回复
716
不行 查看全部回复
1440
不需要。 查看全部回复
1405
印花税的计税依据如下: (一)应税合同的计税依据,为合同所列的金额,不包括列明的增值税税款; (二)应税产权转移书据的计税依据,为产权转移书据所列的金额,不包括列明的增值税税款; (三)应税营业账簿的计税依据,为账簿记载的实收资本(股本)、资本公积合计金额; (四)证券交易的计税依据,为成交金额。 应税合同、产权转移书据未列明金额的,印花税的计税依据按照实际结算的金额确定。 查看全部回复
1283
原则上不行,需要更正之前的申报,但是实际操作,你报在今年1季度的风险也很小 查看全部回复
906
曹老师CPA
是的,按照立合同当天合同金额交印花税 查看全部回复
1426
是预缴的税费都没入账么 查看全部回复
851
同学你好,你是小规模吗 查看全部回复
984
李凤
一般收的服务费是含税一万那么扣除税费就是增值税 查看全部回复
1493
是待办事项里需要申报印花税么 查看全部回复
1301
可以补申报 查看全部回复
不用,体检服务不在印花税征税范围内 查看全部回复
1346
李伟老师
冲的原因是什么? 查看全部回复
1224
同学你好,技术开发(委托)合同属于技术合同,需要按照0.03%缴纳印花税 查看全部回复
1097
数据采集是自己在系统里办理的 查看全部回复
1665
需要跟税务管理员协商,有的地方同意,有的不同意需要去大厅补申报同时缴纳滞纳金 查看全部回复
1203
跨年了么 查看全部回复
1168
杨英芝老师
资产负债表里面没有税金及附加科目 查看全部回复
1481
租赁合同是需要交印花税的 查看全部回复
1547
wam
借:税金及附加 dai:应交税费一印花税 查看全部回复
1180
税是他交的,你们把税前给他了是吧? 查看全部回复
994
印花税有征税范围的,在征税范围内的需要交,不在的话不用交 查看全部回复
1016
印花税的计税基数一直都是合同金额 查看全部回复
1706
同学你好,和合同类型是一致的 查看全部回复
1597
云峰老师
你好同学,咱们是培训业务吗 查看全部回复
873
书面合同的印花税是双方都缴纳的 查看全部回复
1483
什么内容 查看全部回复
1436
印花税基税基数是合同金额(合同如果单独体现税金金额,则不包括税金) 查看全部回复
903
子公司也要交一份 查看全部回复
1323
从印花税法的规定来看,签订合同的单位是纳税人。从签订的合同主体来看,就当是母公司,但后期有一个三方协议,相当于是合同变更,就当是子公司。故建议与税务局沟通下 查看全部回复
1330
木言
基本上可以这么算。有无利润是有区别的,如果企业亏损是不交企业所得税的 查看全部回复
1582
教育费附加、地方教育费附加、城建税需要计提 查看全部回复
1521
首先看一下你们公司核定税种,这个印花税他是按月还是按季还是按次 查看全部回复
2009
想问计算基数还是? 查看全部回复
1604
你好同学,由于都是资本化的,所以计入固定资产原值 查看全部回复
1294
你是说用柠檬软件做账的吗? 查看全部回复
1438
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