出纳的相关问答-免税-第1页-会计宝

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在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

请问我司有一块地要承租，其中一小部分是属于A公司，A公司同意可以无偿给我司使用，有签合同，属于经营过程中给到A公司一些便利，另一部分是政府用地，没有签合同，请问取得的收入正常入账，使用的地方如何合理避免税务风险呢？#出纳#

答疑老师：王苗苗老师

使用的地方如何合理避免税务风险呢？这个是指跟政府之间吗查看全部回复

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请问我司有一块地要承租，其中一小部分是属于A公司，A公司同意可以无偿给我司使用，有签合同，属于经营过程中给到A公司一些便利，另一部分是政府用地，没有签合同，请问取得的收入正常入账，使用的地方如何合理避免税务风险呢？#出纳#

答疑老师：李可可

你是出租方还是承租方查看全部回复

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通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

公司是做软件APP开发的，APP是国外上线，取得的收入也是来源于境外，公司有开通外汇账户进行收款，假如公司10月16日收到一笔外汇56.15美元，月初的汇率是7.0709，10月29号结汇，结汇当天汇率是7.122 （不是免税企业） 1.确认收入借：应收账款——国外客户 397.03 贷：主营业务收入 393.1 应交税费——应交增值税 3.93 （这个税额是按月初汇率来的，结汇需要进行调整吗） 2.收汇借：银行存款——美元账户 397.03（人民币）贷：应收账款——国外客户 397.03（人民币） 3.结汇借：银行存款——人民币账户 399.9 贷：银行存款——美元账户 397.03 财务费用——汇兑损益 2.87 老师，账务处理这样做是对的嘛 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

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什么是免税 #出纳#

答疑老师：木言

免税是国家为政治经济政策实行的免缴税款措施。免税类型 - 法定免税：由决策机关规定，列入税法等，免税期限长或无期限，如农业生产者销售自产初级农产品免征增值税。 - 特定免税：根据情况变化，对个别情况专案规定，由授权部门决定，范围小、期限短、对象明确，如对边销茶在一定期限内免征增值税。 - 临时免税：对个别纳税人因特殊困难或原因给予的免税，需申请、审核，多为定期或一次性，如企业因自然灾害纳税困难，经批准可免征所得税1年。免税目的 - 满足国家经济政策要求，支持鼓励某些行业、企业、产品发展，促进产业升级，如对高新技术产业优惠。 - 照顾特殊群体或情况，如受灾纳税人或经营条件变化大的企业。与其他概念区别 - 与零税率不同，零税率是增值税法定税率，用于特定出口业务等，可申报、进项可抵扣（外贸企业出口货物劳务有特殊规定），免税则进项不得抵扣。 - 与不征税不同，不征税指业务不属于增值税征税范围，一般不能开增值税发票（有规定除外）查看全部回复

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个体户免税政策 #出纳#

答疑老师：李可可

增值税免税政策：对增值税小规模纳税人，如果其月销售额不超过10万元（季度销售额不超过30万元），可以免征增值税。另外，对于适用3%征收率的增值税应税销售收入，可以减按1%征收率征收增值税。个人所得税优惠政策：对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。其他税费优惠：对个体工商户减半征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。查看全部回复

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请问老师，《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》，点击主表第7行【免税收入、减计收入、加计扣除】行次后的【填写优惠事项】这一栏是根据企业做的研发费用明细账哪个金额来填的呢？#出纳#

答疑老师：云峰老师

在《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》中，第7行“免税收入、减计收入、加计扣除”的“填写优惠事项”一栏，涉及到的研发费用加计扣除，主要是根据企业实际发生的研发费用来填写的。具体来说，这些费用包括但不限于： 1.?人员人工费用：直接从事研发活动人员的工资薪金、社会保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。 2.?直接投入费用：包括研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用，用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费等。 3.?折旧费用：用于研发活动的仪器、设备的折旧费。 4.?无形资产摊销：用于研发活动的软件、专利权、非专利技术的摊销费用。 5.?新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费。 6.?其他相关费用：与研发活动直接相关的其他费用，如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费等。这些费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。企业在填写“填写优惠事项”一栏时，需要根据上述各项费用的实际发生额，按照规定的加计扣除比例（自2023年1月起，可按照实际发生额的100%或者无形资产的200%税前摊销），计算出可以享受加计扣除的金额，并填入相应的行次中。需要注意的是，企业在预缴申报时就可以享受研发费用加计扣除政策，且这一政策适用于会计核算健全、实行查账征收并能够准确归集研发费用的居民企业。企业需要按照国家财务会计制度要求，对研发支出进行会计处理，并设置辅助账，准确归集核算当年可加计扣除的各项研发费用实际发生额。查看全部回复

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当纳税人填写增值税减免税明细表减税性质代码及名称为“3减1”项目时，《减免税明细表》第2列本期发生额=税控系统开具征收率为1%的增值税专用发票和增值税普通发票不含税销售额合计*2%。#出纳#

答疑老师：木言

当纳税人填写增值税减免税明细表减税性质代码及名称为“3减1”项目时，《减免税明细表》第2列本期发生额确实按照“税控系统开具征收率为1%的增值税专用发票和增值税普通发票不含税销售额合计*2%”来计算。这是因为小规模纳税人原本适用3%的征收率，在特定政策下减按1%征收增值税，而这减少的2%部分作为减免税额进行申报统计。例如，某小规模纳税人在本季度税控系统开具的1%征收率的增值税专用发票不含税销售额为50000元，增值税普通发票不含税销售额为30000元，则不含税销售额合计为50000+30000 = 80000元，那么该纳税人《减免税明细表》第2列本期发生额 = 80000×2% = 1600元。查看全部回复

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老师好，请问小规模企业，免税，什么情况会升级一般纳税人。#出纳#

答疑老师：李可可

连续12个月或4个季度销售额超500万会强制升为一般纳税人查看全部回复

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请问老师，《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》，点击主表第7行【免税收入、减计收入、加计扣除】行次后的【填写优惠事项】这一栏是根据企业做的研发费用明细账哪个金额来填的呢？#出纳#

答疑老师：云峰老师

你好同学，根据年度所得税汇算中的107012表来计算填写的。查看全部回复

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老师你好，科研单位在购买设备资产时，销放开票开了普通发票(免税），这个可以吗 #出纳#

答疑老师：李可可

开的什么内容查看全部回复

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我去年买的税控盘维护费，只做了一笔分录，借：管理费用280 贷：银行存款280；这季度我销售开出一张14500的专票，想用这280来抵，我是不是要先写借：应交税费-应交增值税-减免税额280 借：管理费用-280 结转增值税要怎么写呢？#出纳#

答疑老师：王苗苗老师

实际抵减了多少查看全部回复

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一般纳税人开饲料苹果粕开专票要交税那开普票呢免税不 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

饲料苹果粕是自产的吗+ 查看全部回复

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你好，我是小规模纳税人，我有一个月10万的发票额度，之前可以开免税发票，现在系统更新有税点了，为了维护客户，他让我开六千的发票，我应该选含税6000，还是不含税6060的选项？我一个月最多开一万的发票，到不了10万，所以两个选项对我都没有影响吧，那对于对方来说，哪种选择有利？（都是现金支付款项）#出纳#

答疑老师：哈哈老师

您好，点击含税开票开六千就可以查看全部回复

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开建筑发票，项目地是外地的，跨区域涉税报告已经开完，票也开了，根据政策异地项目销售额未变30万免税，那核销跨区域涉税报告时还需要申报吗，还是直接点反馈就可以 #出纳#

答疑老师：李可可

根据政策异地项目销售额未变30万免税，那核销跨区域涉税报告时还需要申报吗，还是直接点反馈就可以，免征的是增值税，还有其他税费呢查看全部回复

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出口免税收入，分录怎么写。应收账款客户名称是境外发货人名称吗？#出纳#

答疑老师：李可可

应收账款客户名称是境外发货人名称吗？境外客户的名字，一般看报关单上的查看全部回复

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出口免税不开票收入分录怎么写。无进项发票的怎么核算成本？#出纳#

答疑老师：李伟老师

不开票收入借：应收账款 dai：主营业务收入等-外销查看全部回复

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想问关于小规模个体户的免税问题，想下小规模纳税人不是分为个体户跟企业吗开免税发票的时候是不是都免增值税，但是不免企业所得税，经营所得税是吗，#出纳#

答疑老师：李凤

个体户没有企业所得税查看全部回复

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企业开免税票智联招聘企业邮箱的专票能全额抵扣么还有开6%的专票是简易计税么 #出纳#

答疑老师：李可可

下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：一、用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目查看全部回复

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一般纳税人申报出口免税收入，怎么填写报表 #出纳#

答疑老师：李凤

一般纳税人申报出口免税收入时，需要填写以下报表： 1.?《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》：在该表的第18行“货物及加工修理修配劳务”或第19行“服务、不动产和无形资产”中，填写出口免税收入的销售额。 2.?《增值税减免税申报明细表》：在该表的第8行“出口免税”中，填写出口免税收入的销售额。 3.?《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》：在该表的第8行“免税销售额”中，填写出口免税收入的销售额。同时，在第9行“免税劳务销售额”中，填写加工修理修配劳务的免税销售额；在第10行“免税服务销售额”中，填写服务、不动产和无形资产的免税销售额。查看全部回复

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出口货物，收到买家的货物费用和海运费用，这个海运我们代办的，运输方给我们开的免税发票，我需要再给国外就运费开发票吗？#出纳#

答疑老师：税务师晓雨

报关单上是按什么价,FOB还是CIF 查看全部回复

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