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Annina老师
是的 查看全部回复
4020
高老师
你参考这个处理 查看全部回复
3606
税务师晓雨
境内的单位或个人程租船舶,用于国际运输服务,由出租人适用增值税0税率 查看全部回复
4277
而已老师
不能同时 查看全部回复
5499
Amy老师
看公司是否有规定。有多种方法。可以不结转,因为留抵的会在应交税费一应交增值税借方显示。 查看全部回复
3139
一般纳税人的可以 查看全部回复
3684
对方可以暂估成本 查看全部回复
3370
清岚
同学,0税率不包括租赁服务的范围 查看全部回复
4925
最好不收专票 查看全部回复
2990
如果享受即征即退,在即征即退项目填列 查看全部回复
4111
安叔老师
利润表一般体现的是附加税,增值税不体现 查看全部回复
3180
9%13%是一般纳税人增值税税率 查看全部回复
5767
Icy 何
可以按照9%计算抵扣进项税额的 查看全部回复
7092
按照税务要求更正申报就好 查看全部回复
5965
按照现在的规定来说,如果没有新的政策颁布,那么小规模纳税人从2022年开始增值税税率将变回3% 查看全部回复
2988
对方没有开票,你不能抵扣 查看全部回复
3052
增值税,附加税,城建税,企业所得税,印花税 查看全部回复
3054
venus老师
这个费用是什么费用 查看全部回复
4324
一般这种是个体户多 查看全部回复
3478
大宁老师
个体户一般是工商部门颁发的证,在税务部门个体户可以是小规模,也可以是一般纳税人 小规模和一般纳税人税种差不多,一般有增值税,印花税,附加税等等,个体户小规模纳税人有时可以核定征收。小规模纳税人征收率有3%,一般纳税人根据经营业务有13%,9%,6%等 查看全部回复
6013
张老师
一般纳税人吗? 查看全部回复
3022
借库存商品或原材料,应交税费一应交增值税一进项税,dai应付帐款 查看全部回复
3597
- [ ] 2010.1.18-2012.1.26累计折旧=150000*(1- 3%)*2/10=29100 借:固定资产清理120900 累计折旧 29100 dai:固定资产 150000 借:固定资产清理 1000 dai;银行存款 1000 借:银行存款147420 dai:固定资产清理 121900 应交税费-应交增值税(销项税额)21420 资产处置损溢 4100 查看全部回复
3727
微尘
建议您正常入账,不抵扣,等到22年勾选抵扣 查看全部回复
3535
借固定资产1200.7dai在建工程1200.7 查看全部回复
3750
如果是小微企业的话,2.5个点 查看全部回复
4083
主营业务收入 查看全部回复
3971
借:应交税金-未交增值税 dai:应交税金-应交增值税(转出多交增值税) 查看全部回复
3213
具体是什么业务? 查看全部回复
8021
答案A 查看全部回复
4197
筱粒老师
600+1000*13%+1000*10%=830 查看全部回复
4164
凭支付回单做账 查看全部回复
3196
《财政部 国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》(财税〔2016〕47号): 一、劳务派遣服务政策 一般纳税人提供劳务派遣服务,可以按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的有关规定,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照一般计税方法计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。 小规模纳税人提供劳务派遣服务,可以按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的有关规定,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。 选择差额纳税的纳税人,向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用,不得开具增值税专用发 票,可以开具普通发 票。 查看全部回复
3835
xinyue
小规模纳税人一般是按季申报增值税以及附加税费、印花税、企业所得税,常规的是这几种,另外就看你们公司需要不需交土地使用税、房产税等;每月申报个税、社保。不同行业及地区是有一定区别的,你可以在电子税务局首页上查看你们公司核定的税种。 查看全部回复
3279
操守为重
你好 查看全部回复
3598
只要是真实发生的费用支出在发生时即可入账,不需要看收入情况的 查看全部回复
3322
你在勾选平台能勾选么,如果不能的话需要对方重新开具了 查看全部回复
3656
按照销项对应的东西的成本结转 查看全部回复
3672
3200
结转进项税: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税),dai:应交税费应交增值税进项税额 结转销项税: 借:应交税费应交增值税销项税额 dai:应交税费应交增值税(转出未交增值税) 结转增值税: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费未交增值税 查看全部回复
3429
意思就是你们享受缓缴政策了?现在的进项税额转出怎么做分录吗? 查看全部回复
3444
一般不存在最低税负的说法,一般每年都会公布每个行业的平均税负水平,如果企业的税负与平均税负相差太大会有较大的稽查风险。实际工作中,还是建议按照企业真实情况做账纳税,而不是按照所谓的最低税负去人为操作 查看全部回复
3545
2020年12月份国家税务总局广东省税务局发布《关于发布<广东省纳税人申领增值税发票分类分级管理办法>的公告》(国家税务总局广东省税务局公告2020年第6号 )将发票申领同样也分为三个等级管理,Ⅰ类、Ⅱ类、Ⅲ类。 查看全部回复
8232
是的哦 查看全部回复
5412
会务活动的,可以开会议费 查看全部回复
3772
纳税人取的增值税进项发票,用于集体福利,个人消费,免征增值税的项目等的是不能抵扣的,要进项转出 查看全部回复
3563
预缴税款会计分录 借:应交税费——预交增值税 dai:银行存款 月末,企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目, 借记:应交税费——未交增值税 dai:应交税费——预交增值税 查看全部回复
3719
当期的销售收入*征收率(3%或5%) 查看全部回复
3808
张瑞峰
只要没有实际业务发生可以零申报 查看全部回复
3968
B 查看全部回复
3449
计提摊20万销借XX费用 20 dai累计摊销20 计提减值准备借资产减值损失8 dai无形资产减值准备 8 转让无形资产时借银行存款26.5 累计摊销20 无形资产减值准备8 dai无形资产50 应交税费应交增值税销项税额1.5 资产处置损益 3 查看全部回复
3605
是的,13% 查看全部回复
10452
应该是指总的税负,包括全部的税费 查看全部回复
3288
年末,主要是核对下收入金额确认是否准确,往来挂帐要催款核销,费用报销类的尽量清理,个人挂帐尽量清理 查看全部回复
3626
收到预收款 借:银行存款120000 dai:预收账款120000 借:银行存款114000 预收账款120000 dai:主营业务收入200000 应交税费应交增值税销项税额34000 查看全部回复
4731
会计假设有个期间假设,22年汇算清缴就是2021.1.1到2021.12.31 查看全部回复
4027
你单位如果是政府单位,不写可以;如果是企业,就要填识别号 查看全部回复
7715
小黑
单价不含增值税的话,借银行存款10*1500*1.13 dai主营业务收入10*1500 应交税费增值税销项税额10*1500*0.13 查看全部回复
6283
一般核定征收的纳税人都是按照核定的税率或者税额征收税款的,所以你如果开票超过了一般不会额外再征税。但是如果你超了,有可能会影响你后面的核定税率或者税额 查看全部回复
5067
一般来说是需要的 查看全部回复
2875
21651.38÷2%×1.09 查看全部回复
3654
一般商贸公司是不可以这样开票的,你们可以找一家具有生产资质的公司委托他们加工一下,他们就可以给你开设备的票过来,然后你们再开设备给客户 查看全部回复
4269
您说的是小规模纳税人的增值税税率吗 查看全部回复
3338
可以,复印件盖章入账 查看全部回复
3300
连续12个月或在12个月期间营业额累计达到500万以上 查看全部回复
2783
如果对方不要发票,你们正常按照销售处理,申报时未开票收入填报 查看全部回复
2955
可以先预缴再开票 查看全部回复
3935
3756
Wdy
不能抵扣的 查看全部回复
3849
小规模纳税人有减免税,如果季度符合减免税,这部分转营业外收入 查看全部回复
2634
一般是可以使用的 查看全部回复
2883
若鱼老师
快递费取得的增值税专用发票可以用于抵扣销项,应该计入应交税费。 查看全部回复
餐饮一般纳税人6%,购进自产自销的农产品可以按照9%抵扣 查看全部回复
3227
不是,你前面说的是行业的平均税负,但是每家公司的实际情况不一样,所以你们按照实际的情况做就行 查看全部回复
3008
对的 查看全部回复
3633
是去了税务大厅后不给开具吗? 查看全部回复
4622
二手车发票属于二手车过户凭证,是不能抵扣税款的。 手车属于适用增值税低税率的货物,所以应该按照《部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策》的规定缴纳增值税。《部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策》是这么规定的:纳税人销售旧货按照简易办法依照0.5%征收率征收增值税。所称旧货,是指进入二次流通的具有部分使用价值的货物(含旧汽车、旧摩托车和旧游艇),但不包括自己使用过的物品。 查看全部回复
4993
借应交税费-未交增值税 税金及附加-城建税/教育附加/地方教育附加 dai银行存款 查看全部回复
2948
借在建工程113 dai原材料100 应交税费应交增值税进项税额转出 13 查看全部回复
6810
是一般纳税人吗? 查看全部回复
3472
适用加计抵减政策的必须是从事或主要从事邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(以下简称四项服务)的纳税人。对于没有发生四项服务的纳税人则不涉及。四项服务按照《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号印发)界定。 查看全部回复
3967
在不考虑其他因素的情况下,你开了发票就有销项税额,但是由于你是进价出去的,所以实际上未产生增值。那么最后实际上你的销项是等于进项的,那么最后你就不会缴税 查看全部回复
4637
如果只是提供寄售服务,则可以按照提供服务开发票,一般纳税人为6%,小规模为3%,今年前减按1%。金额就是收取的中间差价 查看全部回复
13703
登录电子税务局【我要查询】—【一户式查询】—【认定管理查询】模块查看“纳税人资格”信息 查看全部回复
3056
可在电子税务局上发票管理中做增票申请 查看全部回复
3746
按照新的收入准则规定这种情况是需要确认收入的,所以确认了收入就需要确认税金 查看全部回复
2818
税控盘的收入必报 查看全部回复
3532
税负率只是税务机关确定的一个范围,来排查行业可能存在偷漏税的企业如果您的账务是根据实际业务发生情况来记账的,税负率低一点也可以和税务机关解释的,当然了,如果您账务不那么规范,担心税务机关查的话,可以按照外帐的办法交一些税 查看全部回复
4149
明年一般征收率3%,今年1%,不动产出租的征收率5% 查看全部回复
3208
超300万的全部按照25%计算 查看全部回复
3077
确认收入是正常确认增值税,季度末免税时,执行企业会计准则转入其他收益,执行小企业会计准则的转入营业外收入 查看全部回复
4593
实际缴纳的增值税/不含税销售收入 查看全部回复
3314
可以的 查看全部回复
3040
采购: 借:在途物资11000 应交税费-应交增值税(进项税额)1870 dai:银行存款 12870 入库 借:库存商品 14800 dai:在途物资 11000 商品进销差价 3800 查看全部回复
3617
建筑服务*工程款 查看全部回复
2929
没有 查看全部回复
3181
每年6.30号之前进执照上的网址做工商年报就好 查看全部回复
4532
同学,是你的核定税率 查看全部回复
5129
跨月的只有冲红 查看全部回复
2986
《企业所得税法》相关规定《中华人民共和国企业所得税法》第九条企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除 查看全部回复
3720
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