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甘老师
小规模纳税人开普通发票免税,账面不用再体现增值税 查看全部回复
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Icy 何
收入和费用都是填报1-6月累计的 查看全部回复
4355
许老师
通常来讲收入和成本需要配比 查看全部回复
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营业外收入金额填到第一栏营业收入里面 查看全部回复
2347
安叔老师
一般不可以这样结转成本的 查看全部回复
2364
清岚
增值税根据开票系统的数据申报 查看全部回复
4888
patience
需要申报个税,凡税务机关认定对所得的支付对象和支付数额有决定权的单位和个人,即为扣缴义务人,所以分包方是个税扣缴义务人。分包方需要计提工资 查看全部回复
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借 工资 dai以前年度损益调整 借以前年度损益调整 dai利润分配-未分配利润 查看全部回复
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厚积薄发
不用扣,后边有专门填写扣除社保的。 查看全部回复
3139
席俊义
还好。这个主要看工程项目特性,税负率,收入五百多万,营业利润五十多万,这两个没太大波动,就还好 查看全部回复
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高老师
原红冲就好,红冲分录会计科目及方向与原会计分录一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
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执行什么会计准则? 查看全部回复
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企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入,应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中,如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。 查看全部回复
5051
Harry老师
你好,按利润表上的利润总额按实填写即可。 查看全部回复
3369
没超过起征点填在未达起征点销售额 查看全部回复
2782
秦枫老师
季度所得税申报表中的营业费用 不含费用 就是利润表的主营业务成本 查看全部回复
2966
杨老师
不加 查看全部回复
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(收入-成本-费用等)*税率=税款,用公式倒推回去 查看全部回复
2898
对的哈 查看全部回复
2846
孙老师
福利费可以填在15行 业务招待转出的原因是? 查看全部回复
2492
集团内部往来正常挂其他应收款 , 合并报表的时候 ,内部往来可以抵消, 账套各自确认收入 , 往来挂其他应收啊, 就是正常的公司账务处理! 查看全部回复
3600
你们是受托加工企业吧? 查看全部回复
2659
红冲即可 查看全部回复
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因为投资性房地产属于你为了赚租金或者为了赚差价而持有的。所以这个相当于是一项其他业务收入。不是企业固定资产。因此折旧不能计费用。折旧要计入其他业务成本 查看全部回复
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1.香水精判断标准是超过10元/ml 查看全部回复
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报无票收入就行 查看全部回复
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计入制造费用,如果是为了劳动保护计入劳动保护费 查看全部回复
计入福利费 查看全部回复
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工资需要计提,计提后发放。金额确定后如果有差异,差异部分红冲或补提 查看全部回复
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对于建筑装饰行业来说,通常是按照完工百分比来确认收入成本的 查看全部回复
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按照不含税收入填 查看全部回复
2690
你好,不需要,按计提的期间费用或成本来。 查看全部回复
2962
可以 查看全部回复
3619
根据《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》(国税发〔2006〕187号)文件的规定:“四、土地增值税的扣除项目…… (四)房地产开发企业销售已装修的房屋,其装修费用可以计入房地产开发成本。 查看全部回复
4825
食堂建造是用于职工食堂,职工福利么 查看全部回复
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人员工资就是营业成本 查看全部回复
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拿回来的费用票放到去年的凭证里面就行,5月31号前开出来的,都能抵扣 查看全部回复
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严格来说需要在收入确认的同时结转成本 查看全部回复
3715
tammy老师
如果是符合资本化确认条件的,记成本中,如果是不符合资本化,先计研发费用费用化中,后期转到管理费用研发费用中 查看全部回复
金额不大,可以直接计入营业外支出 查看全部回复
5726
按照开票时间确认比较好 查看全部回复
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暂时不需要的 查看全部回复
2871
都可以 查看全部回复
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招待客户吃饭打车发生的费用算作业务招待费,员工聚餐的过程当中发生的打车费用算作福利费 查看全部回复
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给其他单位代缴的社保吗? 查看全部回复
2578
销售的运营部进销售费用,公司品牌运营进管理费用 查看全部回复
7655
你好,季度计算出利润总额够,如果有足够的可弥补亏损,那么不用缴纳企业所得税 查看全部回复
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同学你好 没有金额限制 目前个人代开免征增值税 代开需要缴纳个税 查看全部回复
3082
你好,全部进收入就可以。 查看全部回复
2561
这个月报上就行 查看全部回复
4013
是的,填普通发票就可以 查看全部回复
2528
借款计入其他应收款 查看全部回复
3160
包括 查看全部回复
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税负率是增值税的吧? 查看全部回复
3075
对,如没有其他费用支出的话 查看全部回复
2413
需要的,不超过45万不需要交税 查看全部回复
3239
同学你好,用于车间设备的维修,企业内部维修人员工资计入车间的制造费用归集!其余的是销售部门维修计入销售、管理部分维修计入管理费用! 查看全部回复
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利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益+营业外收入-营业外支出 查看全部回复
3527
按项目进主营业务成本 查看全部回复
3576
公司管理人员工资计入管理费用, 保洁人员和保安人员的工资计入劳务成本,月末结转到主营业务成本 查看全部回复
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一般按申报个税的人数计算 查看全部回复
3270
做分录? 查看全部回复
5573
①确认收入,借:应收账款254.25 dai:主营业务收入225(100*2.5*90%)dai:应交税费-应交增值税(销项税额)29.25(225*13%);②结转成本,借:主营业务成本200 dai:库存商品200;③收款时,借:银行存款254.25 dai:应收账款254.25 查看全部回复
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人工支出,器材的折损费等 查看全部回复
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没有什么风险 这也是很正常的 比如你们前期投入大 或者推广费增加 造成的收入小于成本 是可以理解的 查看全部回复
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对方是什么性质的公司? 查看全部回复
4150
个税计算不是只看一个月的工资的,看累计数据:本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额,累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 查看全部回复
3705
同学你好 他们属于非日常经营的利得和损失 是损益类科目 查看全部回复
1955
夏老师
查帐征收,就是按利润了 查看全部回复
4680
1.工资差额调整 冲回多计提的工资 借:管理费用28952-29580=-628 dai:应付职工薪酬-628 2.员工医疗少扣0.5的,在下月补扣回来即可 查看全部回复
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成本主要是买的花卉苗木、人工费、农药、肥料等 查看全部回复
2432
计入福利费的进项税额不能抵扣 查看全部回复
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收充值卡收入 借:银行存款 dai:预收账款 查看全部回复
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内账可以直接进主营业务成本。 查看全部回复
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不得列支补缴处理正确。 理由: 取得虚开的增值税发票,业务上是虚构的,实际并不存在,根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则,规定纳税人每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额为应纳税所得额。准予扣除项目是纳税人每一纳税年度发生的与取得应纳税收入有关的所有必要和正常的成本、费用、税金和损失。纳税人申报的扣除要真实、合法。真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生的适当凭据;合法是指符合国家税收规定。 取得虚开增值税发票,对应的成本费用不真实存在,因此税务局要求不得列支,补缴企业所得税是正确的 查看全部回复
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走私账开票了么 查看全部回复
4773
①借:在建工程402300 借:应交税费-应交增值税(进项税额)52000 dai:银行存款454300;②借:在建工程28000 dai:原材料28000;③借:在建工程4000 dai:应付职工薪酬4000;借:应付职工薪酬4000 dai:银行存款4000 查看全部回复
3460
小妮老师
广告费支付允许扣除的标准为利润总的12% 利润总额=5000-1200-2600=1200 查看全部回复
4366
能描述的更具体些吗? 查看全部回复
14209
个税申报按照年累计60000的 查看全部回复
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是质量换货吧,没有涉及差价 查看全部回复
3108
(八)提供无偿劳务,会计上不视同销售;增值税和企业所得税都视同销销售,确认收入 查看全部回复
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(六)对外赠送.无论是自产、委托加工还是外购.在会计处理上不视同销售,不确认收入;在增值税和企业所得税方面要视同销售,确认收入;(七)用于投资.无论是自产、委托加工还是外购.在会计上、增值税和企业所得税都视同销售,确认收入. 查看全部回复
3317
(四)1、将自产、委托加工用于职工个人福利.在会计处理、增值税、所得税都视同销售、确认相关收入.2、将外购的商品用于职工个人福利.会计处理、增值税不视同销售,不确认收入;企业所得税视同销售,确认相关收入;(五)对股东进行分配.无论是自产、委托加工还是外购.在会计上、增值税和企业所得税都视同销售,确认收入. 查看全部回复
2887
(二)用于市场推广、广告样品,会计上不视同销售,增值税和企业所得税视同销售。(三)将自产、委托加工商品用于交际应酬,会计处理上不视同销售,不确认收入;在增值税和企业所得税方面视同销售,确认相关收入 查看全部回复
2260
木言
刚成立的公司有可能还没有收入啥的,先把费用做起来吧 查看全部回复
2948
按权责发生制 查看全部回复
2784
哪三个表?是需要更正以前年度汇算清缴? 查看全部回复
4188
税务师晓雨
要求不合理,处理也不合理 查看全部回复
4047
其他业务收入 查看全部回复
3089
企业所得税都是按照企业应纳税所得额*适用税率计算的 查看全部回复
2886
按当期确认的合同成本确认主营业务成本,按当期确认的工程结算收入确认主营业务成本 查看全部回复
2575
产出法履约进度=已发生的成本/(已发生的成本+预计还需要发生的成本) 查看全部回复
3661
谭老师
达到收入确认条件没? 查看全部回复
3231
只结转这个项目有关的成本 查看全部回复
2923
与正常的工资薪酬合计计算个税就好 查看全部回复
3204
内账也是需要计提增值税和所得税的 查看全部回复
5022
按上年收入成本及预计增量计算,本年收入成本=上年收入成本(1+增量) 查看全部回复
3327
先记入生产成本-直接人工,再结转到产成品成本 查看全部回复
2729
这两个数据通常不是一样的吗? 查看全部回复
4052
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