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venus老师
业务招待费是根据你们实际发生的60%和营业收入的千分之五比较选低者,再和你们业务招待费比较 查看全部回复
4232
wam
捐赠支出计入营业外支出 查看全部回复
1810
厚积薄发
企业所得税汇算清缴调增调减事项只是计算应交所得税的。不用再去调整账或者分录。 查看全部回复
13240
杨老师.
是的 查看全部回复
467
王苗苗老师
现在汇算清缴调整了一笔业务招待费,影响的是应纳税所得额,不是净利润 查看全部回复
1219
股权回购产生的利息支出没明白什么意思 查看全部回复
1385
请问2024年度我需要就这笔3万的调增项做分录吗?如果支出是真实的,只是因为超过了税法规定的扣除限额才纳税调增的话,是不需要做账务处理的 查看全部回复
1290
李可可
意思就是确实发生了招待费支出,只不过超过了扣除限额 查看全部回复
894
patience
计提一季度的企业所得税是已经扣掉年前亏损计算的吗,是的 查看全部回复
1167
公司有销售收入么 查看全部回复
1400
交际应酬费一般也是记到招待费的 查看全部回复
1283
对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人么 查看全部回复
1333
杨老师
判断研发需不需要资本化,需要资本化,汇集到研发支出-资本化支出,形成无形资产后,按无形资产进行相关账务处理。如果费用化,通过研发支出-费用化归集,月末转管理费用-研发费。费用化造成的企业亏损没有影响,是正常的 查看全部回复
1442
tammy老师
问什么 查看全部回复
872
有 查看全部回复
2514
侯保林
企业业务招待费税前扣除标准为:实际列支额的60%与销售收入千分之五孰低扣除,150w千分之五为0.75万元,业务招待费11万的60%为6.6万,因此税前扣除标准为0.75万元 查看全部回复
1985
可以建个表格,把发生的每项支出都分项罗列出来,注明用途,金额 查看全部回复
1887
跟公司经营无关的费用不能入账,肯定也不能税前扣除 查看全部回复
1983
退税是退预缴的金额,9000 查看全部回复
2225
稍等 查看全部回复
4355
企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”)的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 查看全部回复
4053
安叔老师
企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上人民政府及其组成部门和直属机构,用于慈善活动、公益事业的捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额12%的部分,准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除 查看全部回复
2531
固定资产有计提减值准备么 查看全部回复
1753
可以,但是内容要完整。对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 查看全部回复
2440
许老师
这种情况可以税前扣除的 查看全部回复
2576
甘老师
1、广告费当年扣除限额=营业收入×15%,即需要纳税调增200-1000×0.15=50 2.业务招待费扣除限额取1000×0.5%与实际招待费发生额×60%孰低者,此处扣除限额为5万元,需要纳税调增80-5=75万元 查看全部回复
4165
财务成果是企业生产经营活动的最终成果,即利润或亏损(简称利润)。 这里的利润是利润总额,包含营业外收入和营业外支出 查看全部回复
4074
小妮老师
这个是对方的公司名称? 查看全部回复
2715
清岚
是的,符合这个政策的可以税前扣除,汇算清缴时不用调整 查看全部回复
5112
业务招待费不能结转下年扣除 查看全部回复
4237
高老师
可以这样理解 查看全部回复
2844
很多个体户都是这么做的 查看全部回复
4637
这个没有办法,正常就是亏损 查看全部回复
3385
174576.01*60%与1281795.02*5%哪个小填哪个 查看全部回复
2719
主表报存后再点开 107040表看下 查看全部回复
3397
小小
可以税前扣除 查看全部回复
9972
可以在企业所得税前扣除 查看全部回复
3260
木言
捐的钱还是物品,捐到哪了? 查看全部回复
2743
亏损就不要做分录 查看全部回复
4642
张老师
代开劳务发票可以税前扣除 查看全部回复
4321
Icy 何
如果公司是亏损,不会影响会计分录,不需要做账 查看全部回复
5090
易老师
1360元 查看全部回复
4194
微尘
可以的 查看全部回复
4335
员工自己交的社保是算在工资里面的,是可以税前扣除的。工资薪金支出的税前扣除是按照应付职工薪酬科目的借方发生额来的 查看全部回复
3410
若鱼老师
根据《法实施条例》第四十三条规定,企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。所以,在公司没有取得营业收入时,当年发生的业务招待费不得在税前扣除。 查看全部回复
4382
你好,你对照下 查看全部回复
5083
归老师
你是老板么 查看全部回复
5922
哈哈老师
是的,可以的500元以下的是没问题的。 查看全部回复
7145
这个主要针对的没有达到起征点的个人 月销售2万以下的个人开具的收据 查看全部回复
5538
公司的借款利息不超过同期银行dai款利率是可以扣除的取得的利息收入也是需要缴纳企业所得税的。 查看全部回复
6678
长投无法收回的话 借:投资收益 dai:长期股权投资 查看全部回复
240
去年已经按直线法计提折旧的小汽车今年不能享受一次性扣除。根据规定,企业根据自身生产经营核算需要,可自行选择享受一次性税前扣除政策。未选择享受一次性税前扣除政策的,以后年度不得再变更。 查看全部回复
585
andy老师
餐费一般是计入销售费用 查看全部回复
888
首先,创建一个新的表格,表头分别列出收入项目、支出项目、金额等栏目。 然后,将原收入表中的各项收入项目及对应的金额逐一填入新表格的收入栏目中。 接着,把明细表中的支出项目及对应的金额填写到新表格的支出栏目里。 在填写过程中,确保收入和支出的分类清晰明确,并且金额准确无误。 查看全部回复
1003
1189
吴萌老师
从财务角度的话,1.?成本精细化核算:对各项成本进行更细致的分类和核算,精确找出成本较高的具体项目和环节,针对性地进行控制。 2.?做好预算管理:控制成本,防止超支。 3.?优化薪酬结构 4.?资产效率提升:分析企业资产的使用效率,如设备利用率等,提高资产创利能力,减少闲置浪费。 同时,也要做好税务规划:在合法合规前提下,利用税收政策降低税负,间接改善财务状况。 查看全部回复
802
投资收益负数的原因是什么?是权益法做账是负数还是其他的? 查看全部回复
818
代表处只有经费支出,无其他销售业务,增值税要交吗?如果没有对外提供服务或货物的话,一般不交增值税 查看全部回复
1036
税务师晓雨
需要写 查看全部回复
1355
现金支出凭证?是指支出证明么 查看全部回复
1319
这个看公司的制度规定 查看全部回复
593
这个要看你们的佣金手续费的业务呀 查看全部回复
1358
夏老师
看公司内部要求,一般是要写支出凭证,后附发票。盖现金付讫章 查看全部回复
1320
王佳丽
你刚才说得这些项目不一定都影响利润的 查看全部回复
542
李伟老师
1.具体的比例根据你们自己内部的管理定2.毛收入-成本=毛利 提成=毛利*提成比例 3.怎么指定比例根据你们内部的情况设置,不同的业务涉及到的比例是不同的 查看全部回复
970
某某停车场 查看全部回复
1072
现金支出凭证 查看全部回复
600
放在记账凭证后面 查看全部回复
862
支出的用途是什么 查看全部回复
1240
如果支出是用在研发项目上的算研发费用 查看全部回复
收款人怎么填,填快递公司 查看全部回复
473
745
账载金额填写实际发生的合计数 查看全部回复
964
A公司投资B公司1000万,是以法人股东名义投资么 查看全部回复
354
第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额;) 查看全部回复
1026
什么数呢 查看全部回复
2133
这个没有先后顺序,填哪个都可以。 查看全部回复
1035
股东会决议应当经过三分之二以上表决权的股东通过 查看全部回复
646
没有发生资产损失扣除项目,一般是不用填的。但是有特殊情况,会计盈利,税务亏损,比如会计计提了减值(税务不认),这种最后处置就容易出现会计上是收益,税务上处置是损失的情况。 查看全部回复
1449
为代收代付,可以通过其他应付款或其他应收款科目核算 查看全部回复
1025
在医保目录范围内的不可以扣,就说在社保报销范围内的,不给扣 查看全部回复
752
李凤
代收代付? 查看全部回复
719
毛利一般是营业收入减去营业成本 净利润是毛利再减去期间费用 税金及附加等的 查看全部回复
877
不可以,弥补亏损那个表应该是自动取数的 查看全部回复
915
1412
这个按照实际账务申报就可以了,与亏损没有关系 查看全部回复
1339
有一定的风险,但不大 有风险就是如果后期盈利,税务可能会对你弥补亏损的期限金额有疑问(正常弥补5年,比方22年亏损可以弥补,但其实有一部分亏损是19年的,不能弥补) 说不大的原因是,这种费用金额都不是特别大,税务也不太关注 查看全部回复
1382
原收款方返还是可以冲销账务的 查看全部回复
1297
105000业务招待费栏次调增 查看全部回复
不是调账,是调汇算请教,调减一部分费用,让汇算清缴应纳税额等于季度预缴的金额,这样不用退税也不用补税 查看全部回复
948
你们专管员说的应该是调整表格数据吧 查看全部回复
1688
没错 查看全部回复
684
你说的处理是账务处理吗? 查看全部回复
1087
应付职工薪酬——工资这个科目的金额 查看全部回复
1037
冲利息支出 查看全部回复
701
汇算清缴根据实际发生的业务申报,没有记账的话补记账 查看全部回复
750
你们的目的是什么呢? 每人扣600但是不影响工资?? 查看全部回复
1185
一般是的 查看全部回复
851
是的,不符合资本化条件的,归集到研发支出-费用化,期末再转到管理费用研究费用 查看全部回复
1440
这个无形资产如果用于你的研发新无形资产了,通过研发支出核算,然后月末把费用化支出转到管理费用里面 查看全部回复
1285
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