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清岚
任职受雇的人员都通过应付职工薪酬科目核算 查看全部回复
3157
高老师
如果享受留抵退税,得是一般纳税人,需要专票 查看全部回复
2736
甘老师
借:应付职工薪酬4000 dai:银行存款等4000 查看全部回复
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小小
应付职工薪酬不会导至其他应收款余额累加啊 查看全部回复
3588
小妮老师
稍等,我看下分录 查看全部回复
4173
正常是要通过应付职工薪酬来核算 查看全部回复
2170
许老师
没问题的哈 查看全部回复
5627
andy老师
借:应付职工薪酬dai:以前年度损益调整 查看全部回复
1942
杨老师
你认为你打钩的是对的,你打叉的是错的? 查看全部回复
3540
dai方 查看全部回复
8280
报销员工体检费属于福利费,进项税额不得抵扣 查看全部回复
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需要,用于职工福利的进项税不能抵扣 查看全部回复
1758
按受益年限 查看全部回复
2139
冰山老师
长期待摊费用:如果是在月末达到预定可使用状态,就从下个月开始摊销。 如果是在月初达到预定可使用状态,就从当月开始摊销 查看全部回复
3081
Harry老师
你好,是的,正确,付社保时,再冲其他应付款—社保 查看全部回复
2477
tammy老师
是的 查看全部回复
2536
你查下计提分录与缴纳分录哪里错了,错的红冲就好 查看全部回复
2584
patience
是适用的小企业会计准则还是会计准则 查看全部回复
5888
需要价税分离,职工教育经费的进项税额可以抵扣 查看全部回复
6033
安叔老师
计入 查看全部回复
12759
秦枫老师
新办企业 工资计入长期待摊 需要计提 查看全部回复
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应付职工薪酬借方少于应付职工薪酬dai方通常表示计提数大于实际发放数 查看全部回复
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对的 查看全部回复
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这个凭证要全部红冲掉 查看全部回复
3111
就按摊销期限每月摊销 借管理费用-水电房租等 dai长期待摊费用 查看全部回复
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可以先计入长期待摊费用,每月分摊 查看全部回复
2737
金额小的可以直接计入费用 金额大的可以通过待摊费用 查看全部回复
3254
金额不大的直接进管理费用 查看全部回复
2266
你这个金额不算大,可以直接进管理费用-维修费 查看全部回复
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有缴纳社保么? 查看全部回复
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社保是上月的,个税是当月的 查看全部回复
3787
王苗苗老师
如果没有个人所得税,没有问题 查看全部回复
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协力单位这部分不能算福利性质了,要算收入和成本 查看全部回复
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开办期间固定资产不计入长期待摊费用,计入固定资产,且正常计提折旧,折旧计入长期待摊费用-开办费-折旧费,如果你金额较小,不用通过固定资产核算,直接计入长期待摊费用-开办费,也没有问题! 查看全部回复
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长期待摊费用是账户用于核算企业已经支出,但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用,包括固定资产修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在1年以上的其他待摊费用。 查看全部回复
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这个是商品,一般不能进长期待摊费用 查看全部回复
2939
借管理费用-福利费 dai:应付职工薪酬-福利,借应付职工-福利,dai银行存款 查看全部回复
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原值=长摊费用初始入账金额-转固定资产的金额 查看全部回复
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税务师晓雨
两种方法都可以,不过一旦选定一种方法不得随意变更 查看全部回复
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为什么,缴纳时其他应收1 而发放工资时 其他应收社保4 查看全部回复
2982
同学,你是想要核对哪一块 查看全部回复
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孙老师
可以的,同学 查看全部回复
2623
工资薪金。社保、公积金、带薪休假、职工教育经费、工会经费等 查看全部回复
2689
个人承担部分的社保,在发工资是分录 借:应付职工薪酬—工资 dai:其他应付款—社保(个人负担的社保) 银行存款 相当于是在发工资的时候把个人负担的那部分社保给扣下来了 查看全部回复
3115
1.借管理费用(红字)3359.49 dai其他应收款红字3359.49 查看全部回复
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同学你好 正常情况下计提都是本月计提下月数据, 在下月发放,如果在本月计提本月发放就失去计提得意义了! 查看全部回复
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可以 查看全部回复
2680
稍等,我看下你发的 查看全部回复
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你计提医疗保险 住房公积金 工会经费,职工教育经费这个分录又问 查看全部回复
2393
我先给你发下工资计提及发放的会计分录 查看全部回复
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可以一次性摊销完 查看全部回复
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单位价值5000元以下的资产可以一次性计入费用。 查看全部回复
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你这已经是结转完的凭证分录 查看全部回复
3089
是的,每月摊销 查看全部回复
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装修费不计入开办费,金额较小的计入当期费用,金额较大的计长期待摊费用 查看全部回复
3001
你把原分录红冲,就是借dai方不变,金额是负数。或者反结账回去 查看全部回复
2449
venus老师
同学第二个 查看全部回复
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筹建期间的费用记管理费用开办费 查看全部回复
2103
离职后福利(养老保险、失业保险等)在应付职工薪酬科目核算 查看全部回复
2347
你好,因为维修的时候有工人工资, 维修师傅的工资。 查看全部回复
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账可以入,但是税前扣除之前需要取得发票,不然不能进行税前扣除 查看全部回复
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第一个问题分录:借:应付账款 dai:银行存款。不属于应付职工薪酬范畴。第二个问题分录:①借:应收账款 dai:主营业务收入 dai:应交税费-应交增值税(销项税额);题干未说结转成本,所以本小题不涉及结转成本。 查看全部回复
1977
吴萌老师
摊销金额应该以工程全额为准,即以合同确定金额或审定竣工金额,这种情况应以327万元。 查看全部回复
2419
具体什么业务? 查看全部回复
2835
补贴是货币性的放“应付职工薪酬-工资” 查看全部回复
2389
计入长期待摊费用吧 查看全部回复
2884
根据相关会计准则,企业将自己产品发放给职工作为福利视同销售,要确认主营业务成本和主营业务收入。 查看全部回复
3547
席俊义
外购商品发放福利吗, 查看全部回复
2815
①你可以把凭证做在6月份,更正申报表;②直接补计在本月,不用更改申报表 查看全部回复
3439
借:银行存款 dai:应付职工薪酬-工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:管理费用-工资 查看全部回复
长期待摊费用是账户用于核算企业已经支出,但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用,在发生时需要转到销售费用 查看全部回复
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职工福利费只要在工资14%范围内都是合理的,社保费当月交纳当月计提一般是没有余额,如果有余额表示还有未交纳的社保费, 查看全部回复
2766
暂时不需要的 查看全部回复
2817
计入财务费用-汇兑损益 查看全部回复
2528
是自有的固定资产么,修理后有没有改变固定资产的结构和性能 查看全部回复
5960
有种情况,5月份发放4月的工资 查看全部回复
2445
先计入长期待摊,等改良结束后再摊销 查看全部回复
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企业为员工购置的劳保用品是企业的法定义务,不属于为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿,所以无需计入“应付职工薪酬”科目入管理费用-劳保费。高温费通过“应付职工薪酬”科目核算 查看全部回复
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1.工资差额调整 冲回多计提的工资 借:管理费用28952-29580=-628 dai:应付职工薪酬-628 2.员工医疗少扣0.5的,在下月补扣回来即可 查看全部回复
3198
应付职工薪酬是否需要明细核算,根据你们公司的部门及人员情况而定。 查看全部回复
1726
可以放长期待摊费用摊销 查看全部回复
3295
预付账款 查看全部回复
6795
怎么对不上?发错了? 查看全部回复
3441
工资总额是实际支付的,员工个税也属于工资薪金一部分,包括的 查看全部回复
6227
与正常的工资薪酬合计计算个税就好 查看全部回复
3177
其他应收款---个人社保是收的现金不 查看全部回复
2392
长期待摊费用自支出发生的月份次月起,分期摊销 查看全部回复
2010
这两个数据通常不是一样的吗? 查看全部回复
4025
这个没有办法,正常就是亏损 查看全部回复
3358
3828
曹老师CPA
车间的计入制造费用亲 查看全部回复
2569
对 查看全部回复
3024
酒是什么用途 查看全部回复
9248
1.企业购买空调一定不一定要入固定资产,如果单位价值比较低,可以计入当期成本费用,如果单位价值高,可以计入固定资产。 一般企业都是会入账固定资产,分5年摊销 查看全部回复
4605
可以的 查看全部回复
3069
一年内分摊计入待摊费用,每月分摊时计入当期损益 查看全部回复
4022
分录跟以前一样,只不过是由于摊销年限变长,每个月的摊销金额变少了 查看全部回复
2219
多扣部分从其他应付款-代扣社保那里转到营业外收入 查看全部回复
3150
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2851
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