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Annina老师
一般在前 查看全部回复
2467
张老师
是做固定资产还是管理费用? 查看全部回复
2750
微尘
您具体业务是什么 查看全部回复
3780
M老师
他们是建筑公司吧?他们要是一般纳税人,你们也是,就开9%的税率发票 查看全部回复
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提供租赁服务采用预收款方式的,增值税纳税义务发生时间为收到预收款的当天,所以如果一次性收取了租金,应当全额开票缴纳增值税 查看全部回复
4934
万分之五,减半征收 查看全部回复
5359
借应收现款42918.91dai主营业务收入37981.34应交税费—应交增值税(销项税)4937.57如果已经收到款,就是应收账款改为银行存款 查看全部回复
3428
mila老师
您根据您实际的销售金额可以知道销项税额,实际工作中很多公司为了保持税负正常,根据税负率来计算需要缴纳的税款 查看全部回复
6076
夏老师
2021年4月初,财政部和税务总局联合发布文件明确:小型微利企业在2021年1月1日到2022年12月31日期间应纳税所得额在100万以下的部分,按应纳税所得额的12.5%的部分适用20%的税率计算缴纳所得税;100万-300万元的部分,按应纳税所得额的50%的部分适用20%计算缴纳所得税。 查看全部回复
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同学,成本不够的话就需要交税了,建议和能取得发票的公司合作 查看全部回复
3280
高老师
借:现金等 dai:主营业务收入/其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
4968
Amy老师
是个人代开吗 查看全部回复
4596
您是做的什么业务 查看全部回复
2895
您具体是什么业务,医药公司销售矿泉水吗 查看全部回复
3282
生产和销售免征增值税货物或劳务的纳税人要求放弃免税权,应当以书面形式提交放弃免税权声明,报主管税务机关备案。纳税人自提交备案资料的次月起,按照现行有关规定计算缴纳增值 查看全部回复
4750
若鱼老师
将转出的进项税转入成本油的采购成本,借库存商品,dai应交税费-应交增值税-进项税额转出。缴纳增值税的时候,借应交税费-应交增值税(当月应交未交增值税),dai银行存款 查看全部回复
4109
是的 查看全部回复
4239
开票是根据业务开的,谁的业务谁开票 查看全部回复
3199
3062
一般纳税人出租不动产9% 查看全部回复
3998
清岚
你是想问软件的操作流程还是内部管理流程? 查看全部回复
4302
风险大 查看全部回复
3470
包括派遣人员的五险一金 查看全部回复
3356
筱粒老师
增值税税负率=增值税纳税金额/营业收入*100%,已知增值税税负率和营业收入,可算出增值税纳税金额 查看全部回复
3136
具体哪方面问题呢? 查看全部回复
3445
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4390
您好,这边无票的话,做账正常入账,就去结转的成本费用在汇算清缴需要纳税调增 查看全部回复
4479
是受托加工吗? 查看全部回复
3235
Karina老师
开专票就可以抵扣 查看全部回复
5550
暂估 借:原材料 dai:银行存款 收到发票后红冲暂估,根据发票信息做帐。如果金额一致,可以直接发票附后 查看全部回复
4228
你是指3%减按1%吗目前还未正式文件是否优惠会延期 查看全部回复
3161
而已老师
就类似小规模开具普票季度不超过45万免增值税 查看全部回复
4089
橘子
1.借现金5000dai银行存款5000 2.借银行存款10000dai应收账款10000 3.借银行存款30000dai短期借款30000 4.借银行存款50000dai股本50000 5.借原材料150000 应交税费-应交增值税(进项税)19500 dai银行存款169500 查看全部回复
12103
借现金,销售费用一差旅费,dai其他应收款 查看全部回复
2867
现代服务-商务辅助服务-经纪代理服务 查看全部回复
9081
税法有明确的规定:纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额 查看全部回复
3826
Icy 何
如果没有新的政策出来的话,你们又是小规模纳税人的话,那么是在2022年1月1日起应该开3%的发票 查看全部回复
26082
摊销=60/10*7/12=3.5 查看全部回复
5497
为什么需要调呢? 查看全部回复
3380
您想问什么呢? 查看全部回复
3324
借固定资产清理18 累计折旧52dai固定资产70 查看全部回复
3843
您是一般纳税人还是小规模纳税人 查看全部回复
11403
小月老师
小规模纳税人没区别的,他们不能作为进项扣除 查看全部回复
5304
那个是一般是进出口业务涉及的 查看全部回复
9854
如果“应交税费”账户没有余额,直接用以前年度损益调整处理,那些税费不用管他,因为去年年底,都结转到本年利润了。 借:银行存款 dai:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 dai:利润分配-未分配利润 如果“应交税费”账户有借方余额(多交了余额在借方),直接核销 借:银行存款 dai:应交税费-印花税 应交税费-城建税 应交税费-地方教育费附加 查看全部回复
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购买的时候 借:管理费用 dai:银行存款 抵减的时候 借:应交税费-应交增值税(减免税款) dai:管理费用 查看全部回复
2770
如果是只收到货款,原始凭证是收款的银行回单或现金收据等 查看全部回复
4289
哈哈老师
九个点 查看全部回复
3056
同学,这个需要根据您公司实际情况判断,就像您上面描述的问题,假如一人工资1万,则总人工成本15万,总的收入是17万,正常应该是盈利2万,但是报表亏损10万,说明还有其他费用产生。如果在只考虑人工成本的基础上,三个团队的分别盈亏1、2、-1.但是这样计算显然不符合实际情况。您还要考虑其他费用的分摊情况。比如折旧费、办公费、差旅费等一些直接或者间接的费用,可能有一些费用是单独一个团队发生的,那么就需要把这笔费用直接分摊给一个团队。如果是同一笔费用,三个团队都有发生,就要根据实际情况,看是按照比例分摊还是平均分摊,这些都不是固定的 查看全部回复
3848
一般正常的业务是销售价大于采购价,收入和成本的有一个配比,如果您销售价格低于采购价格是明显不正常的情况 查看全部回复
4011
填预交的 查看全部回复
3729
一般纳税人取得农产品发票,可以计算抵扣:买价*扣除率(这里是9%),所以可以抵扣300*9%=27万 查看全部回复
2975
机砂所耗费的材料及制作过程中的人工费及摊销的制造费用等,就是成本。月末结转到产成品或库存商品就好 查看全部回复
3533
莹老师
开票名称要根据你实际发生的业务来开的,个人可以去税局代开发票,现在的优惠政策是1%(截止到今年年底) 查看全部回复
5672
andy老师
转出未交增值税是应交税费-应交增值税的三级专栏 查看全部回复
4061
xinyue
已经开过发票了,再重新开会重复交税的。 查看全部回复
3328
企业所得税=3万*12.5%*20% 查看全部回复
11435
就是认证了未抵扣完的 查看全部回复
3862
借库存商品,应交税费-应交增值税(进项税)dai应付账款 查看全部回复
3653
借以前年度损益调整,dai应交税费-应交增值税进转出,借应交税费-应交增值税进转出,dai应交税费-未交增值税,借利润分配,dai以前年度损益调整 查看全部回复
3311
收到发票,借应交税费—简易计税 成本或费用dai应付账款3800 取得收入借应收账款4400dai主营业务收入 应交税费—简易计税 查看全部回复
3936
私户打款原路退回,可以要求对方付现金或公户转帐 查看全部回复
3139
安叔老师
你是购买方么 查看全部回复
4290
软件发票,维修发票 查看全部回复
4110
增值税以开票额计算,应该算收付实现制 查看全部回复
49590
会,如果有证据证明该发票为假发票,金额巨大,相关人员都需要承担法律责任 查看全部回复
5019
现在不需要 查看全部回复
4198
李钢老师
增值税属于价外税,不能抵扣所得税 查看全部回复
5016
不可以 查看全部回复
4402
借固定资产,应交税费-应交增值税(进项税)dai实收资本 查看全部回复
2908
借固定资产,应交税费-进项 资本公积 dai实收资本 查看全部回复
3453
张瑞峰
不交增值税,农产品免交增值税 查看全部回复
6038
揭老师
21年还可以 22等通知 查看全部回复
3461
自己开票 查看全部回复
3874
增值税税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额 实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额 查看全部回复
3471
1.付款凭证 借:其他应收款 dai:现金 2.付款凭证 借:材料采购 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款 3.转账凭证 借:原材料 dai:材料采购 4.转账凭证 借:制造费用 管理费用 dai:累计折旧 查看全部回复
3537
大宁老师
增值税税负率:是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。 增值税税负率=本期应纳税额÷本期应税销售额×100% 本期应纳税额=本期销项税额-本期实际抵扣的进项税额 查看全部回复
7169
计入收入和计入成本是不一样的 计入收入,要核算增值税及不含税销售额,要价税分离 收到的普票计入成本,是价税合计,因为进项不可抵扣 查看全部回复
根据相关规定,自2019年1月1日至2021年12月31日,针对小型微利的企业的企业所得税有如下优惠政策:应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。综合税负为10% 查看全部回复
3384
是你们租机械吗 查看全部回复
3128
建议计入存货 借:库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额(专票且是一般纳税人) dai:银行存款 查看全部回复
8693
按之前的成本重新入库 查看全部回复
5985
销售费用-业务招待费 查看全部回复
3813
经营范围里没有生产,如果对外开具销售钢材发票,得有存货,或者有采购 查看全部回复
3509
开票是根据业务开的 查看全部回复
2778
今年1% 查看全部回复
3511
与缴纳增值税及附加税的分录会计科目及方向一致,金额用负数表示 查看全部回复
3393
一般纳税人月开票10万以内的,免附加税 查看全部回复
3127
*生活服务*拍摄费 查看全部回复
3645
*设计服务*广告制作 查看全部回复
4986
进项不必按60%去抵扣,只是跟这份合同即与免税收入相关的进项不能抵扣。预交房租取得的专票可以一次性抵扣,费用的归属只是会计上的要求,并不影响税务这块 查看全部回复
5227
你们是有偿收取的还是无偿? 查看全部回复
12551
Summer
要是属于无偿赞助费,则开具收据即可。建议您咨询一下当地税务局。 查看全部回复
6270
一般不允许的, 查看全部回复
5503
借银行存款,dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
4217
之前没有做费用的,现在可以做到当期 查看全部回复
3168
借:应交税费—未交增值税 dai:应交税费—应交增值税(转出多交增值税) 查看全部回复
4287
可以 查看全部回复
5698
对的 查看全部回复
3652
是小规模纳税人? 查看全部回复
3272
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