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安叔老师
开具红字发票冲减本期收入 查看全部回复
4159
Icy 何
这个临时工是为什么业务服务的呢? 查看全部回复
2862
清岚
你说的小规模纳税人,应该是小型微利企业。 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税 查看全部回复
3609
大宁老师
小规模纳税人缴纳增值税,附加税 借:应交税费~应交增值税 应交税费~应交城市建设维护税 应交税费~应交教育费附加 应交税费~应交地方教育附加 dai:银行存款或现金 查看全部回复
3195
您预收的是什么款项,业务是什么? 查看全部回复
3650
增值税是等于销项税额-进项税额,那些附加税也要算上的,这要根据每期具体情况而言的,不能一味的倒退税费 查看全部回复
3211
张瑞峰
最好按照你们实际的业务照章纳税,如果为了多缴税款粉饰业绩而虚构业务的话,肯定会涉及到虚开发票,这是违法行为,不联系这样做 查看全部回复
3316
成本比卖价高可先计提资产减值准备 查看全部回复
3763
不可以 查看全部回复
2826
venus老师
本期没有也无法抵扣掉同学 查看全部回复
2823
Amy老师
先根据税控盘里的发票汇总表里的税额为准,查清是账上错了还是增值税纳税申报表错了,再来作相应的调整。 查看全部回复
5457
是因为有小数差异存在的 查看全部回复
3307
高老师
如果金额不大,或者执行小企业会计准则,多计提的金额直接调整到发现当期。会计科目及方向与当时计提的一样,只是金额多计提的数据且用负数表示 查看全部回复
4046
只有收入没有相关成本,费用吗 查看全部回复
4379
哈哈老师
这个是可以抵扣进项税额吗? 查看全部回复
4095
小梦老师
核定征收主要针对所得税,增值税、附加税这个根据你的具体收入来确定 查看全部回复
进项认证了吗 查看全部回复
3509
Annina老师
可以 查看全部回复
5910
筱粒老师
进项只涉及专票,对于销项,可以开具的专票,也可以是普票。 查看全部回复
3515
首先检查下现金日记账的登记是否正确,再检查每月的现金盘点表,询问相关人员 查看全部回复
6871
红冲当时的分录 查看全部回复
4103
卖出价格你们双方协商,不一定是帐面价值 查看全部回复
5052
是按照抵减后的金额计提哦 查看全部回复
4437
是不是填销售附表的时候填错位置了 查看全部回复
4641
在期初数据中录入相应科目的余额 查看全部回复
3672
是的 查看全部回复
3759
你参考这个吧 查看全部回复
3204
可以在这个月申报的时候把少报的补进去。 查看全部回复
4293
您是想问什么呢? 查看全部回复
2887
那普通发票和电子发票的内容是什么呢? 查看全部回复
4128
补充手续后营业外支出吧 查看全部回复
3246
不属于了 查看全部回复
3400
最新税收优惠政策: 财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告 财政部 税务总局公告2021年第11号 为进一步支持小微企业发展,现将增值税小规模纳税人免征增值税政策公告如下: 自2021年4月1日至2022年12月31日,对月销售额15万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。 查看全部回复
5303
可以下个月实际缴纳时做到其他收益或营业外收入中 查看全部回复
3969
普票收回,然后开红字发票,再开专用发票 查看全部回复
3949
退回的部分货物开具红字发票,冲销收入和成本 查看全部回复
3102
你好,是看进项税额,看自身需要勾选多少进项额 查看全部回复
3162
以前交税怎么做分录现在还怎么做,收到退税款红冲就好 查看全部回复
3857
1、A公司收到的预收款可以转入应付账款,有的客户是要退款就办理退款,减少应付账款。在手续及资料齐全,业务真实合法的情况下,A可以把业务转给B公司,转款给B公司的分录为 借 应付账款 dai银行存款 2、B公司在收到款时借 银行存款 dai应收账款 在符合收入确认条件时确认收入进行纳税申报 3、目前没有进行清算,A公司未缴税的部分最好是A公司自己承担 查看全部回复
3649
现行一般纳税人是6%,小规模纳税人是1%,(明年恢复3%) 查看全部回复
11463
9% 查看全部回复
42091
与缴纳增值税的分录会计科目与方向一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
3224
价税合计为56500元,税率13%,不含税价格则为56500/(1+13%)=50000,加上运费计入固定资产原值就是50000+800=50800,增值税为56500—50000=6500 查看全部回复
3633
不会的,是企业无偿借dai给其他单位或者个人才会涉及增值税。企业向法人借钱属于常见的一种形式,但要注意这样很容易造成税务局误解这些款项是企业的灰色收入,所以一定要签好借款合同,注明金额期限等信息 查看全部回复
3848
例如,你和供应商都是一般纳税人,你从供应商那里买进不含税100元货物,那么就有100*0.13=13元的进项。那你把这个商品卖出不含税120元,那销项税额120*0.13=15.6元 如果当月只有这一笔业务,没有进项转出等其他事项 则应交增值税=15.6-13=2.6元 查看全部回复
4776
合理的,这个进项税额你想什么时候抵扣就什么时候抵扣,而且现在没有时间的限制了。 查看全部回复
5369
夏老师
国家税务总局关于发布<纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法 >的公告》(国家税务总局公告2016年第17号)第十二条规定:“纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,按照本办法应向建筑服务发生地主管税务机关预缴税款而自应当预缴之月起超过6个月没有预缴税款的,由机构所在地主管税务机关按照《中华人民共和国税收征收管理法》及相关规定进行处理。 纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,未按照本办法缴纳税款的,由机构所在地主管税务机关按照《中华人民共和国税收征收管理法》及相关规定进行处理。” 《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号公告)第三条规定:“纳税人在同一地级行政区范围内跨县(市、区)提供建筑服务,不适用《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2016年第17号印发)。” 《税收征收管理法》第六十二条规定:“纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的,或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重的,可以处二千元以上一万元以下的罚款。” 综合上述规定,建筑企业在同一地级行政区范围内跨县(市、区)提供建筑服务不需要预缴税款;跨地级行政区范围提供建筑服务未在项目所在地预缴税款的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重的,可以处二千元以上一万元以下的罚款。 建议您到大厅补充缴纳的 查看全部回复
4596
一般结转至未交增值税科目 查看全部回复
2806
可以由公司直接跟亲戚签订借款协议,并约定利息。这样就可以做借款入账 查看全部回复
4653
生产成本科目里面的职工工资和社保最后需要结转到产品成本中,生产成本科目一般是不可以直接结转至主营业务成本的 查看全部回复
6115
把暂估的冲销了,按照发票入账就行 查看全部回复
4184
请问是小规模还是一般纳税人呢 查看全部回复
8450
同学,金蝶和用友都有相关的进销存软件,你可以咨询相关客服 查看全部回复
3484
个人所得税具体怎么规定是否免征看税务核定 查看全部回复
3715
如果是预收客户的预收帐款,确认客户收入时冲预收账款。如果不是客户的预收款,可以分析一下根据实际情况调整为应付账款 查看全部回复
3822
因为免税货物不能抵扣进项税额 查看全部回复
18074
汇算清缴是指所得税汇算清缴,增值税是没有汇算清缴的 查看全部回复
6746
一般汇算清缴的是所得税,包括企业所得税,个人经营所得税,个人综合所得税(薪资,劳务报酬等)。 查看全部回复
7637
1,现在一般纳税人财务报表季度申报,2财务报表一般为资产负债表,利润表, 现金流量表 3,在电子税局-财务报表申报里面申报 查看全部回复
4249
您是说这个销售是在今年确认,但是实际是去年卖出去的吗? 查看全部回复
2878
一般来说计算增值税税负率的话应该是你实际缴纳的增值税/未税销售收入,但是您这种有免税的,为了更好的反应企业真实的税负率的话建议您用实际缴纳的增值税/(总的未税销售收入—免税部分) 查看全部回复
3936
建议后期再次采购时跟供应商协商将此部分差额少付或者多付 查看全部回复
3589
按照申报表的进项税额,把账上的进项税额调整一下 查看全部回复
4633
冯冯
你打印去年年底的报表,和科目余额表的金额对一下啊 查看全部回复
5017
最迟您可以在15日晚上12点前清卡 查看全部回复
3623
不是必须退回的,如果该发票是费用发票而且你已经入账,那么收到发票后放入凭证作为附件即可 查看全部回复
3360
借原材料 50000 应交税费—应交增值税—进项税额 6500 dai银行存款56500 查看全部回复
2591
是能够享受的,因为这个截止时间是纳税发生时间,而不是申报时间 查看全部回复
3755
不免征增值税 查看全部回复
6732
您指的什么认证时间吗? 查看全部回复
对的,附加税不用计提了 查看全部回复
3636
进项留底是在主表,预缴的是在附表四,在期末余额里面。就是说,附表是预缴的数字,主表是正常的进项数字。 查看全部回复
3446
您这边需要先找出不平的原因,然后更正期初的数据哦 查看全部回复
3710
如果有房产,还会有土地增值税,房产税,另外一般都会有车辆购置税 查看全部回复
4109
你税金影响损益了,为什么您未分配利润里没有数据 查看全部回复
4143
小福老师
同学 你好 查看全部回复
3721
这个是月表还是别的期间的?就是填表格涉及时间确认的收入 查看全部回复
3588
个税需要在员工入职的公司进行代扣代缴,需要按照实际支付情况申报,不可零申报 查看全部回复
4671
购入商品 借库存商品 应交税费—应交增值税(进项税额) dai应付账款 销售商品 借应收账款 dai 主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) 同时结转成本 借 主营业务成本 dai 库存商品 查看全部回复
4015
Alice老师
您好,属于销售货物,一般纳税人适用13%,小规模纳税人适用3% 查看全部回复
3864
盈利的养老院不免税,没有补贴,非盈利的免税,会有相关补贴 查看全部回复
4151
这个最好和专管员联系 一下,应该是开一张蓝字的票,就好了。 查看全部回复
4134
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)第一条的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,按以下方法处理: ?????? (一)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 ?????? (二)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中。 ?????? (三)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 ?????? (四)纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。 查看全部回复
3004
这笔代扣代缴的增值税是在哪里交的 查看全部回复
5824
3361
按照发票含税价/1.13*0.13 查看全部回复
4832
负数发票已经对正数发票进行红冲了,为啥还要开具负数发票,况且负数后,这个发票已经处理完毕了,地址变更不影响发票作用 查看全部回复
4126
是老板问公司借款,还是公司借给老板? 查看全部回复
3957
tammy老师
你是购进商品吗 查看全部回复
3542
可以更正报表 查看全部回复
3866
要按抵扣勾选认证汇总表上的进项税额填写,不能填一部分留一部分,会导致增值税申报不成功,全部填上多余的作为留抵税额,下次有收入时可以直接抵扣的。 查看全部回复
7813
借税金及附加 dai应交税费——城建税/教育费附加 借应交税费——城建税/教育费附加 dai银行存款 查看全部回复
3502
进项金额是别人开给你的专票的且当期勾选认证的发票税额,销项金额则是您当期开具给别人的发票的税额(不考虑未开票收入),进项税额转出填写当期实际发生的金额,正常为0,本期未交增值税就是销项税额—进项税额+当期进项税额转出 查看全部回复
5231
企业公章,营业执照,办税人员身份证,然后大厅填写申报表 查看全部回复
3882
这个没有要求哟,这个要结合您企业季度收入不超45万,可免增值税 查看全部回复
是的,按照2%预交 查看全部回复
2949
您可以先做无票购进处理,等到汇算清缴时做纳税调增 查看全部回复
6174
同学,你好,建议分开处理,退回的所得税冲销所得税费用,该交的增值税按正常分录处理 查看全部回复
4111
橘子
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 查看全部回复
3439
个人所得税是需要申报的哈,如果实际没有发工资也要做0申报 查看全部回复
4489
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