登录/注册
大宁老师
可以不用了 查看全部回复
3560
高老师
借:应收账款 dai:主营业务收入 查看全部回复
3089
小小
按税负率=(销项税-进项税)/营业收入的公式可以推算出来 查看全部回复
2689
是的 查看全部回复
3266
木言
签订合同时就没有分录 查看全部回复
2756
转为一般纳税人后不能开1%发票 查看全部回复
4872
绾绾
借应收账款 dai预付账款 查看全部回复
3139
tammy老师
借,预收账款 dai,应收账款 借,应收账款 dai,预付账款 查看全部回复
3309
安叔老师
你们的经营范围是什么 查看全部回复
4463
厚积薄发
收到预收款是,记到预收账款中 查看全部回复
3121
后面有开票,可以等开票了再交税 查看全部回复
3456
(一)新设立企业 (二)评价年度内无生产经营业务收入且年度评价指标得分70分以上的企业 查看全部回复
15364
销项税额是增值税收入产生的,与收入有关 查看全部回复
2798
只交消费税3000元 查看全部回复
5582
是的,把固定资产账面价值转入清理,出售所得也转入清理 查看全部回复
3962
Leaf
要修改 按上图 查看全部回复
4099
张瑞峰
看看这笔应收是否已经核销或者提了坏账 查看全部回复
3636
启用新的会计准则的就是用合同负债 查看全部回复
3314
合同负债是新的企业准则内的科目 查看全部回复
2833
Annina老师
按照申报表的来 查看全部回复
3891
如果您是属于盈利性机构的话,是计提,然后转到营业外收入 查看全部回复
4706
venus老师
中间那个分录可以省略 查看全部回复
3727
夏老师
12.5+20-8-6 查看全部回复
3076
小张
预收账款期末余额是应收账款dai方余额加预收账款dai方余额 查看全部回复
3359
是2022年的第一季度吗? 查看全部回复
2640
你第一笔分录是收到了一笔预收款项。你下一步要做什么? 查看全部回复
3718
库存商品是负数的原因是什么? 查看全部回复
3831
Amy老师
因为有的时候有负数发票会导致税额存在一定的差异,一般是以税盘发票汇总表上的销项税额为准。 查看全部回复
3280
是的, 查看全部回复
7946
陈米老师
按照消费税征收范围,从价计征的,按销售取得的收入×消费税率。 查看全部回复
3812
啥,小规模怎么会做这个科目呢 查看全部回复
3182
应纳税额=销项税额-进项税额+进项转出=122549.39-151969.78=-29420.39<0,所以本期增值税不用缴纳 查看全部回复
3239
已经认证了,存在系统了 查看全部回复
3677
负数十万 查看全部回复
Yan
借主营业务收入dai营业外收入 查看全部回复
3715
440元作为进项税留抵 后续有销项税后扣除本期留底 为应交增值税金额 以此为基础算附加税 查看全部回复
3312
易老师
可以 查看全部回复
3730
每个月都要结转损益到本命利润 查看全部回复
4712
《财政部国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》(财税〔2011〕107号)第三条第二项规定,企业收到退税款项的当月,应将退税额从增值税进项税额中转出。收到退还的期末留抵时: 借:银行存款 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
3291
不抵减销项的那个月可以不用填 查看全部回复
2781
谭老师
手动把国税增值税申报表上的调成和开票的销项税额一致 查看全部回复
4499
处理如下: (1)在申请时暂不做账务处理; (2)申请获得税务机关增值税留抵退税正在文书后,账务处理如下: 借:其他应收款——增值税留抵退税 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) (3)收到税务机关退还的增值税留抵税额时: 借:银行存款 dai:其他应收款——增值税留抵退税 查看全部回复
3633
2758
是体现是银行收取手续费么 查看全部回复
4394
这不是预收账款吧,这应该是应收账款 查看全部回复
3366
只能挂着,除非你能找出来前期是哪个科目录入错误,然后才好调整,要不然没法随意调整 查看全部回复
3658
待认证进项税额转进项税额,分录应该做到税款所属期的月份的 查看全部回复
5379
2685
60/1.13-50/1.13 查看全部回复
3615
微尘
你是说三袋手续费吗 查看全部回复
预收跟应收对冲 查看全部回复
3246
根据你们公司开票金额 查看全部回复
2726
小规模纳税人是销项税额 查看全部回复
3660
可以原笔冲回 查看全部回复
3068
首先要查明原因是多开票还是什么,如果多开票需要开具红字发票重新当期收入。如果是账务处理错误,需要通过以前年度损益调整科目,销项税额也需要冲销 查看全部回复
4170
一般不用结转的,到下期如果要缴纳的话,就借应交税费~应交增值税 dai:银行存款就行 查看全部回复
3000
主营业务成本 查看全部回复
2541
可以不管,到年底一次性结转 查看全部回复
4324
只要是真实业务就是可以的 查看全部回复
4253
不满足收入确认要求 预收到买家的钱 可以计入预收账款 查看全部回复
3330
收到专票。你要把不含税金额计入费用。税额。记入应交税金。收到普票。这两项都计入费用。 查看全部回复
3656
因为我们入账的时候是全额计成本的,现在税这个是从成本里面挖出来的, 所以实际的成本就减少了 查看全部回复
3898
再开点进项回来呗 查看全部回复
2803
合同负债与预收账款的区别 区别1、所收款项是否对应于合同规定的交付商品或提供劳务的履约义务。如果收取的款项不构成交付商品或提供劳务的履约义务,则属于预收账款;反之,则属于合同负债。 区别2、确认预收账款的前提是收到了款项,确认合同负债则不以是否收到款项为前提,而以合同中履约义务的确立为前提。如上所述,如果所预收的款项与合同规定的特定履约义务无关,则作为预收账款核算,但前提是已收到款项。而不管款项是否已经被企业预收,如果能够认定合同中规定的履约义务确已产生、且企业履约后对这笔款项有无条件收取的权利,企业应对此确认合同负债。也就是说,合同负债的确认不以款项收取为前提条件。 查看全部回复
2687
这是新准则规定的,销售方收到预收款项后需要价税分离,不含税计入合同负债,另外一部分还没有产生纳税义务,所以不放到应交税费而是计入其他流动负债 查看全部回复
6409
不需要 查看全部回复
3180
平时月末结转也可以,年末结转也可以 查看全部回复
3374
3011
按照你销售的税率 查看全部回复
3507
可以不结转 查看全部回复
3078
如果是实行会计准则,跨年退回通过以前年度损益调整科目去调 查看全部回复
现在新的企业准则中没有预收账款 查看全部回复
3519
可以把问题说详细点么,去年的是什么分录 查看全部回复
3395
你缴增值税的分录是怎么做的? 查看全部回复
借营业外收入dai应交税费应交增值税销项 查看全部回复
4984
可以这样做 查看全部回复
3841
主要是为了方便核算,方便对账 查看全部回复
4681
外贸企业出口是免税 查看全部回复
2831
红冲 查看全部回复
2568
为了核算企业应交增值税 查看全部回复
2995
归老师
月末结转至未交增值税呀 查看全部回复
3651
是的,看科目余额表啊 查看全部回复
4745
石老师
小规模开票票 直接按照发票中税额 dai记 应交税费-增值税-简易计税。 缴费时 借应交税费-增值税-已交税额 dai银行存款。 查看全部回复
3218
你只有挨到挨到每月核对了 查看全部回复
3017
跟开具发票一样正常做账 查看全部回复
以实际申报的报表为准 查看全部回复
3336
开出专票,借:应收账款/银行存款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
2673
你2月申报的时候在2月份的免税退税额就抵掉了 查看全部回复
3521
你好,进项税比销项税多,不需要做额外凭证 查看全部回复
3490
你的意思是账上没有确认销项,但是实际有缴纳增值税和附加税是不是 查看全部回复
3796
需填,每一个明细都填 查看全部回复
2996
借主营业务成本dai库存商品 查看全部回复
3093
如果你们要核算开票和未开票收入,可以在主营业务收入下设明细 查看全部回复
3210
税率还是3%,只是不用交增值税,把应该交的减免的增值税计到营业外收入就行了 查看全部回复
3138
没有开销售发票没有销项税 查看全部回复
3154
贺老师
借:预收账款dai:应付账款 查看全部回复
3137
走应收账款过渡科目,可以备查来源。请参考 查看全部回复
4044
销项税额转入未交增值税科目,留抵税额也转入相同金额至该科目 查看全部回复
2906
有些公司对这块没有要求,有些会要求转平 查看全部回复
2916
哈哈老师
是的,转为一般纳税人也是免税的一样做法 查看全部回复
3015
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载